დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნა სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ 2011 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდის ფინანსური ანგარიშგების სავალდებულო აუდიტის შედეგების შესახებ
🕸️ გრაფი — კავშირების ვიზუალიზაცია
🧬 სემანტიკურად მსგავსი დოკუმენტები — 10
ეს დოკუმენტები ნაპოვნია ვექტორული ემბედინგების (AI) საშუალებით — მათი შინაარსი ყველაზე ახლოსაა ამ აქტის ტექსტთან.
დოკუმენტის ტექსტი
აუდიტორული კომპანია შპს ,,მ.ნ.-აუდიტი“
დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნა
სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ 2011 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდის ფინანსური ანგარიშგების სავალდებულო აუდიტის შედეგების შესახებ
სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ აქციონერებს და ფინანსური ანგარიშგების მომხმარებლებს
ჩვენ ჩა ვ ატარ ეთ სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ 2011 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშგებო წლის თანდართული ფინანსური ანგარიშგების: ბუღალტრული ბალანსის, მოგება-ზარალისა და ფულადი სახსრების მოძრაობის უწყისების სავალდებულო აუდიტი.
ხელმძღვანელობის პასუხისმგებლობა
წარმოდგენილი სააღრიცხვო დოკუმენტების სისრულესა და უტყუარობაზე პასუხისმგებელია სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ ხელმძღვანელობა. ეს გულისხმობს აგრეთვე ხელმძღვანელობის მიერ შ იდა კონტროლის ისეთი სისტემის შემუშავებას, დანერგვას და შენარჩუნებას, რაც სა ჭი როა ფინანსური ანგარიშგების სამართლიანი მომზადებისა და წარდგენისათვის.
აუდიტის პასუხისმგებლობა
ჩვენ გვევალებოდა ჩვენ მიერ ჩატარებული აუდიტის საფუძველზე გამოვხატოთ მოსაზრება სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ ფინანსური ანგარიშგების შესახებ და გა გ ვე ცა შესაბამისი დასკვნა.
აუდიტის მასშტაბი
აუდიტი შეეხო სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ ეკონომიკური საქმიანობის ფინანსურ შედეგებს 2011 წლის 1 იანვრიდან 31 დეკემბრამდე საანგარიშგებო პერიოდს.
აუდიტი წარიმართა აუდიტის საერთაშორისო სტანდარტების, აგრეთვე, საქართველოში მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, რაც მოითხოვს აუდიტის პროცესის იმგვარად წარმართვას, რომ იყოს დაცული ეთიკის ნორმები და მივიღოთ დასაბუთებული გარანტია იმისა, შეიცავს თუ არა აუდიტირებული ფინანსური ანგარიშგება არსებით უზუსტობას.
აუდიტი ითვალისწინებდა მტკიცებულებების შემოწმებას, ფინანსურ ანგარიშგებაში ასახული ინფორმაციისა და თანხების რეალობის დადგენას ტესტირების საფუძველზე, აგრეთვე ანგარიშგების მომზადებისას ხელმძღვანელობის მიერ გამოყენებული ბუღალტრული აღრიცხვის პრინციპების, მნიშვნელოვანი ბუღალტრული ოპერაციების სისწორის და წარმოდგენილი ანგარიშგების ერთობლიობის უტყუარობის შეფასებას.
ჩატარებული პროცედურები და მოპოვებული აუდიტორული მტკიცებულებები გვაძლევს დასაბუთებულ საფუძველს დარწმუნებით გამოვხატოთ ჩვენი მოსაზრება და გავცეთ დასკვნა.
დასკვნა
ჩვენი აზრით, ცალკეული გასწორებადი ხარვეზის (აღწერილია აუდიტორის ანგარიშში) გარდა, სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ მიერ 2011 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით შედგენილი ბალანსი, აგრეთვე, ამავე თარიღით დასრულებული სამეურნეო წლის ფინანსური ანგარიშგება (მოგება-ზარალისა და ფულადი სახსრების მოძრაობის უწყისები) მომზადებულია მოქმედი კანონმდებლობის დაცვით, ყველა მნიშნელოვანი ასპექტების გათვალისწინებით, არ შეიცავს არსებით უზუსტობებს, უტყუარად და სამართლიანად ასახავს აუდიტირებული ობიექტის საერთო ფინანსურ მდგომარეობას.
აუდიტორული ფირმა შპს ,,მ.ნ.-აუდიტის“
დირექტორი ი. პაპასქუა
სერტიფიკატი ს № 5/ 346
თბილისი, საქართველო
2012 წლის 5მარტი.
| სს „მისო ინვესტ ჯორჯია” | ||
| ბალანსი 31.12.2011 წლის მდგომარეობით | ||
| აქტივი | საბალანსო მონაცემები | |
| 01.01.2011 | 01.01.2012 | |
| ნაღდი ფული |
|
|
| ფულადი სახსრები საბანკო ანგარიშებზე | 47785 | 69528,94 |
| ფასიანი ქაღალდები |
|
|
| მთლიანი სესხები | 641683 | 950341,01 |
| დარიცხული მისაღები პროცენტები და დივიდენდები | 8896 | 37622,06 |
| ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები | 15884 | 17383,82 |
| ძირითადი საშუალებების ცვეთა |
| -2212,92 |
| სხვა აქტივები | 105 |
|
| დებიტორები |
| 166,43 |
| მთლიანი აქტივები | 714353 | 1072829 |
| პასივი |
|
|
| ვალდებულებები |
|
|
| ნასესხები სახსრები | 108142 | 299129,19 |
| დარიცხული გადასახდელი პროცენტები და დივიდენდები | 1214 |
|
| გადასახდელი მოგების გადასახადი |
| 26001 |
| სხვა ვალდებულებები | 8555 | 3900,15 |
| სულ მიმდინარე ვალდებულებები | 117911 | 329030 |
| კაპიტალი |
|
|
| საწესდებო კაპიტალი | 600000 | 600000 |
| რეზერვები |
|
|
| გასული წლების გაუნაწილებელი მოგება | -3537 | 143799 |
| სულ კაპიტალი | 596463 | 743799 |
| მთლიანი ვალდებულებები და კაპიტალი | 714374 | 1072829 |
|
დირექტორი: თ. კუპრეიშვილი |
|
|
| ბუღალტერი: მ. კიბილოვი |
|
|
| სს „მისო ინვესტ ჯორჯია” | ||||
| ანგარიშგება მოგება-ზარალის შესახებ | ||||
| № | დასახელება | 2011 წელი | ||
| ხარჯები | შემოსავალი | |||
| 1 | სულ საპროცენტო შემოსავალი |
| 304500 | |
|
| –საპროცენტო შემოსავალი |
| 265284 | |
|
| –ჯარიმიდან შემოსავალი |
| 18012 | |
|
| –ფინანსური მომსახურების საკომისიოდან შემოსავალი |
| 19993 | |
|
| – სხვა შემოსავალი(ზედმეტობა, გაურკვეველი თანხა) |
| 1211 | |
| 2 | სავალუტო ოპერაციების შემოსავალი |
| 56 | |
| 3 | გადაფასებიდან მიღებული შემოსავალი |
| 296598 | |
|
| სულ ერთობლივი შემოსავალი |
| 601154 | |
| 1 | სულ საპროცენტო ხარჯი | 31834 |
| |
|
| –საპროცენტო ხარჯები ფიზიკური პირების სესხზე | 24696 |
| |
|
| –საპროცენტო ხარჯები ფინანსური ორგანიზაციებიდან აღებულ სესხებზე | 7138 |
| |
| 2 | საოპერაციო ხარჯები | 62567 |
| |
|
| –საოპერაციო ხარჯები | 22991 |
| |
|
| –ხელფასები | 38565 |
| |
|
| –სხვა ხარჯები | 1011 |
| |
| 3 | სავალუტო ოპერაციების ზარალი | 1545 |
| |
| 4 | გადაფასებიდან მიღებული ზარალი | 330169 |
| |
| 5 | ცვეთის ხარჯი | 1702 |
| |
|
| სულ ხარჯი | 427817 |
| |
|
| მოგება დაბეგვრამდე |
| 173337 | |
|
| წმინდა მოგება |
| 147336 | |
|
|
|
| ||
| დირექტორი: თ.კუპრეიშვილი |
|
| ||
| ბუღალტერი: მ.კიბილოვი |
|
| ||
| სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯია” | |||
| ფულადი სახსრების მოძრაობის შესახებ ანგარიშგება | |||
| საწყისი ნაშთი | ლარი | დოლარი | ევრო |
| 470,25 | 26672,92 | 156,55 | |
| ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან |
|
|
|
| – მსესხებლებისგან მიღებული ფულადი სახსრები | 11747,75 | 685088,81 | 34992,03 |
| – გაცემული სესხები | -15480 | -729738,29 | -3173,03 |
| – მომწოდებლებზე გადახდილი ფულადი სახსრები | -15130,39 | -66,92 |
|
| – თანამშრომლებზე გად ა ხდილი ფულადი სახსრები | -30267 |
|
|
| – გადახდილი გადასახადები | -8297,1 |
|
|
| – გაუთვალისწინებელი შემოსავლები | 88,11 | 562,93 | 53,57 |
| წმინდა ფულადი სახსრები საოპერაციო საქმიანობიდან | -57338,63 | -44153,5 | 31872,57 |
| ფულადი ნაკადები საინვესტიციო საქმიანობიდან |
|
|
|
| – შვილობილი საწარმოების შეძენა
|
|
|
|
| – ძირითადი საშუალებების შეძენა |
|
|
|
| – მოზიდული სესხები | 3640 | 125121 | 2000 |
| – დაბრუნებული ნასესხები სახსრები | -8038 | -61155,99 |
|
| – მიღებული პროცენტები |
|
|
|
| – გადახდილი პროცენტები |
| -16744,1 | -74,8 |
| – მიღებული დივიდენდები |
|
|
|
| წმინდა ფულადი სახსრები საინვესტიციო საქმიანობიდან | -4398 | 47220,91 | 1925,2 |
| ფულადი ნაკადები საფინანსო საქმიანობიდან |
|
|
|
| – კონვერტაცია | 61947,42 | 11105,95 | -33084,04 |
| – თანხის გადატანა |
| -517,36 | -182,55 |
| – დამფუძნებლის შემონატანი |
|
|
|
| – ფინანსური იჯარა |
|
|
|
| – გადახდილი დივიდენდები |
|
|
|
| წმინდა ფულადი სახსრები საფინანსო საქმიანობიდან | 61947,42 | 10588,59 | -33266,59 |
| ფულადი სახსრების საბოლოო ნაშთი | 681,04 | 40328,95 | 687,73 |
| დირექტორი: თ. კუპრეიშვილი |
|
|
|
| ბუღალტერი: მ. კიბილოვი |
|
|
|
| საკუთარ კაპიტალში ცვლილებების წლიური ანგარიშგება | |||||||
| 2011 წლის 31 დეკემბერს დასრულებული წლისათვის | |||||||
| საწარმოს დასახელება: | სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯია” | ||||||
| იურიდიული მისამართი: | ქ. თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71 | ||||||
| საქმიანობის სახე: | საფინანსო საქმიანობა | ||||||
| ზომის ერთეული: | ლარი | ||||||
|
|
|
|
|
| |||
|
| საწესდებო კაპიტალი | რეზერვები და დაფინანსება | აკუმულირებული მოგება-ზარალი | სულ | |||
| 31.12.2011 ნაშთი | 600 000 |
| (3 537) | 596 463 | |||
| მოცემული პერიოდის წმინდა მოგება-ზარალი |
|
| 147 336 | 147 336 | |||
| გადახდილი დივიდენდი |
|
|
|
| |||
| 31.12.2011 ნაშთი |
|
|
| 743 799 | |||
|
|
|
|
|
| |||
| დირექტორი: თ. კუპრეიშვილი | |||||||
| ბუღალტერი: მ. კიბილოვი |
|
|
| ||||