არადოკუმენტირებული ანგარიშები

უკვე არსებული ფინანსური ანგარიში, რომლის შესახებ ფინანსურ ინსტიტუტში არ იძებნება შესაბამისი მონაცემები და ინფორმაციის მოძიება ფინანსური ინსტიტუტის მიერ ვერ ხორციელდება თვითდამოწმების ან დოკუმენტური მტკიცებულების მოპოვების გზი

„საგადასახადო საკითხებში ადმინისტრაციული ურთიერთდახმარების შესახებ“ 1988 წლის 25 იანვრის კონვენციის ფარგლებში „ფინანსური ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის ავტომატური გაცვლის შესახებ“ კომპეტენტური უწყებების მრავალმხრივი შეთანხმებით (CRS MCAA) ან საქართველოსა და შესაბამის იურისდიქციას შორის ფინანსური ანგარიშების თაობაზე ინფორმაციის ავტომატური გაცვლის შესახებ შეთანხმებით გათვალისწინებული ანგარიშგების წესის დამტკიცების თაობაზე · მუხლი 2