სს მისო „ინვესტ ჯორჯიას“ სავალდებულო აუდიტის შედეგების შესახებ
🕸️ გრაფი — კავშირების ვიზუალიზაცია
🧬 სემანტიკურად მსგავსი დოკუმენტები — 10
ეს დოკუმენტები ნაპოვნია ვექტორული ემბედინგების (AI) საშუალებით — მათი შინაარსი ყველაზე ახლოსაა ამ აქტის ტექსტთან.
დოკუმენტის ტექსტი
დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნა
სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას” 20 12 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდის ფინანსური ანგარიშგების სავალდებულო აუდიტის შედეგების შესახებ
სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას” აქციონერებს და ფინანსური ანგარიშგების მომხმარებლებს
ჩვენ ჩა ვ ატარ ეთ სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას” 20 12 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშგებო წლის თანდართული ფინანსური ანგარიშგების: ბუღალტრული ბალანსის, მოგება-ზარალისა და ფულადი სახსრების მოძრაობის უწყისების, სავალდებულო აუდიტი .
ხელმძღვანელობის პასუხისმგებლობა
წარმოდგენილ სააღრიცხვო დოკუმენტების სისრულესა და უტყუარობაზე პასუხისმგებელია სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას” ხელმძღვანელობა. ეს გულისხმობს აგრეთვე ხელმძღვანელობის მიერ შ იდა კონტროლის ისეთი სისტემის შემუშავებას, დანერგვას და შენარჩუნებას, რაც სა ჭი როა ფინანსური ანგარიშგების სამართლიანი მომზადებისა და წარდგენისათვის.
აუდიტის პასუხისმგებლობა
ჩვენ გვევალებოდა ჩვენს მიერ ჩატარებული აუდიტის საფუძველზე გამოვხატოთ მოსაზრება სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას” ფინანსური ანგარიშგების შესახებ და გა გ ვე ცა შესაბამისი დასკვნა.
აუდიტის მასშტაბი
აუდიტი შეეხო სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას” ეკონომიკური საქმიანობის ფინანსურ შედეგებს 2012 წლის 1 იანვრიდან 31 დეკემბრამდე საანგარიშგებო პერიოდს.
აუდიტი წარიმართა აუდიტის საერთაშორისო სტანდარტების, აგრეთვე, საქართველოში მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, რაც მოითხოვს აუდიტის პროცესის იმგვარად წარმართვას, რომ იყოს დაცული ეთიკის ნორმები და მივიღოთ დასაბუთებული გარანტია იმისა, შეიცავს თუ არა აუდიტირებული ფინანსური ანგარიშგება არსებით უზუსტობას.
აუდიტი ითვალისწინებდა მტკიცებულებების შემოწმებას, ფინანსურ ანგარიშგებაში ასახული ინფორმაციისა და თანხების რეალობის დადგენას ტესტირების საფუძველზე, აგრეთვე ანგარიშგების მომზადებისას ხელმძღვანელობის მიერ გამოყენებული ბუღალტრული აღრიცხვის პრინციპების, მნიშვნელოვანი ბუღალტრული ოპერაციების სისწორის და წარმოდგენილი ანგარიშგების ერთობლიობის უტყუარობის შეფასებას.
ჩატარებული პროცედურები და მოპოვებული აუდიტორული მტკიცებულებები გვაძლევს დასაბუთებულ საფუძველს დარწმუნებით გამოვხატოთ ჩვენი მოსაზრება და გავცეთ დასკვნა.
დასკვნა
ჩვენის აზრით, სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას” მიერ 2012 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშებო პერიოდის ფინანსური ანგარიშგება (ბალანსი, მოგება-ზარალისა და ფულადი სახსრების მოძრაობის და საკუთარ კაპიტალში ცვლილებების უწყისები), მომზადებულია მოქმედი კანონმდებლობის დაცვით, ყველა მნიშნელოვანი ასპექტების გათვალისწინებით, არ შეიცავს არსებით უზუსტობებს, უტყუარად და სამართლიანად ასახავს აუდიტირებული ობიექტის საერთო ფინანსურ მდგომარეობას.
აუდიტორული ფირმა შპს ,,მ.ნ.-აუდიტის”
დირექტორი: ი. პაპასქუა
სერტიფიკატი ს № 5/ 346
თბილისი, საქართველო
201 3 წლის 5 მარტი
| ბალანსი | ||
| 2012 წლის 31 დეკემბრით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისათვის | ||
| საწარმოს დასახელება: სს მისო „ინვესტ ჯორ ჯ ია” | ||
| იურიდიული მისამართი: თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71 | ||
| საქმიანობის სახე: საფინანსო საქმიანობა | ||
| ზ/ერთეული: ლარი | ||
| აქტივი | ნაშთები | |
| 01.01.2012 | 01.01.2013 | |
| ნაღდი ფული |
|
|
| ფულადი სახსრები საბანკო ანგარიშებზე | 69529 | 55258 |
| ფასიანი ქაღალდები |
|
|
| მთლიანი სესხები | 950341 | 1256061 |
| დარიცხული მისაღები პროცენტები და დივიდენდები | 37622 | 126221 |
| ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები | 17384 | 24242 |
| ძირითადი საშუალებების ცვეთა | -2213 | -3830 |
| სხვა აქტივები |
|
|
| დებიტორები | 166 | 427 |
| მთლიანი აქტივები | 1072829 | 1458380 |
| პასივი |
|
|
| ვალდებულებები |
|
|
| ნასესხები სახსრები | 299129 | 467502 |
| დარიცხული გადასახდელი პროცენტები და დივიდენდები |
|
|
| გადასახდელი მოგების გადასახადი | 26001 | 13946 |
| სხვა ვალდებულებები | 3900 | 8438 |
| სულ მიმდინარე ვალდებულებები | 329030 | 489886 |
| კაპიტალი |
|
|
| საწესდებო კაპიტალი | 600000 | 600000 |
| რეზერვები |
|
|
| გასული წლების გაუნაწილებელი მოგება | 147336 | 143799 |
| მიმდინარე წლის გაუნაწილებელი მოგება |
| 224695 |
| სულ კაპიტალი | 747336 | 968494 |
| მთლიანი ვალდებულებები და კაპიტალი | 1076366 | 1458380 |
|
|
|
|
|
დირექტორი: თ. კუპრეიშვილი
|
|
|
მთ. ბუღალტერი: მ. კიბილოვი
| ანგარიშგება | ||
| მოგება-ზარალის შესახებ | ||
| 2012 წლის 31 დეკემბრით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისათვის | ||
| საწარმოს დასახელება: სს მისო „ინვესტ ჯორ ჯ ია” | ||
| იურიდიული მისამართი: თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71 | ||
| საქმიანობის სახე: საფინანსო საქმიანობა | ||
| ზ/ერთეული: ლარი | ||
| მაჩვენებლები | 2012 წელი | |
| ხარჯები | შემოსავალი | |
| სულ საპროცენტო შემოსავალი |
| 396867,6 |
| – საპროცენტო შემოსავალი |
| 342178,9 |
| – ჯარიმიდან შემოსავალი |
| 40698,8 |
| –ფინანსური მომსახურების საკომისიოდან შემოსავალი |
| 10414 |
| – სხვა შემოსავალი (ზედმეტობა, გაურკვეველი თანხა) |
| 3576 |
| სულ საპროცენტო ხარჯი | 50708,42 |
|
| – საპროცენტო ხარჯები ფიზიკური პირების სესხზე | 43099,85 |
|
| – საპროცენტო ხარჯები ფინანსური ორგანიზაციებიდან აღებულ სესხებზე | 7608,57 |
|
| წმინდა საპროცენტო შემოსავალი |
| 346159,18 |
| საოპერაციო ხარჯები | 73733 |
|
| – საოპერაციო ხარჯები | 33725 |
|
| – ხელფასები | 39354 |
|
| – სხვა ხარჯები | 655 |
|
| სავალუტო ხარჯი-შემოსავალი | 5937,71 |
|
| სავალუტო ოპერაციების შემოსავალი |
| 161 |
| სავალუტო ოპერაციების ზარალი | 1244 |
|
| გადაფასებიდან მიღებული შემოსავალი |
| 273588,4 |
| გადაფასებიდან მიღებული ზარალი | 278442 |
|
| ცვეთის ხარჯი | 2141 |
|
| მოგება დაბეგვრამდე |
| 264347 |
| მობის გადასახადი |
| 39652 |
| გაუნაწილებელი მოგება |
| 224695 |
|
|
|
|
|
| ||
| დირექტორი: თ.კუპრეიშვილი |
|
|
| ბუღალტერი: მ.კიბილოვი |
|
|
| ანგარიშგება | |||
| ფულადი სახსრების მოძრაობის შესახებ 2012 წლის 31 დეკემბრით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისთვის | |||
| საწარმოს დასახელება: სს მისო „ინვესტ ჯორ ჯ ია” | |||
| იურიდიული მისამართი: თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71 | |||
| საქმიანობის სახე: საფინანსო საქმიანობა | |||
| ზ/ერთეული: ლარი | |||
| საწყისი ნაშთი | ლარი | დოლარი | ევრო |
| 681,04 | 40328,95 | 687,73 | |
| ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან |
|
|
|
| – მსესხებლებისგან მიღებული ფულადი სახსრები | 8814,59 | 387168,43 | 13003,62 |
| – გაცემული სესხები | -14200,6 | -418969,62 |
|
| – მომწოდებლებზე გადახდილი ფულადი სახსრები | -36380,92 | -20 |
|
| – თანამშრომლებზე გადხდილი ფულადი სახსრები | -35028,13 |
|
|
| – გადახდილი გადასახადები | -64700,14 |
|
|
| – გაუთვალისწინებელი შემოსავლები | 2439,23 | 549,99 | 8,48 |
| წმინდა ფულადი სახსრები საოპერაციო საქმიანობიდან | -139055,97 | -31271,2 | 13212,1 |
| ფულადი ნაკადები საინვესტიციო საქმიანობიდან |
|
|
|
| – შვილობილი საწარმოების შეძენა |
|
|
|
| – ძირითადი საშუალებების შეძენა | -2000 |
|
|
| – მოზიდული სესხები | 33000 | 98607 |
|
| – დაბრუნებული ნასესხები სახსრები |
|
|
|
| – მიღებული პროცენტები |
|
|
|
| – გადახდილი პროცენტები |
| -25718,85 | -328,48 |
| – მიღებული დივიდენდები |
|
|
|
| წმინდა ფულადი სახსრები საინვესტიციო საქმიანობიდან | 31000 | 72888,15 | -328,48 |
| ფულადი ნაკადები საფინანსო საქმიანობიდან |
|
|
|
| – კონვერტაცია | 103709,83 | -54589,4 | -9972,64 |
| – თანხის გადატანა | 4090 | 952,27 |
|
| – დამფუძნებლის შემონატანი |
|
|
|
| – ფინანსური იჯარა |
|
|
|
| – გადახდილი დივიდენდები |
|
|
|
| წმინდა ფულადი სახსრები საფინანსო საქმიანობიდან | 107799,83 | -53637,13 | -9972,64 |
| ფულადი სახსრების საბოლოო ნაშთი | 424,9 | 28308,77 | 3598,71 |
|
|
|
|
|
| დირექტორი: თ. კუპრეიშვილი |
|
|
|
| ბუღალტერი: მ. კიბილოვი |
|
|
|
| ანგარიშგება | |||||
| საკუთარ კაპიტალში ცვლილებების შესახებ | |||||
| 2012 წლის 31 დეკემბერს დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისათვის | |||||
| საწარმოს დასახელება: | სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯია” | ||||
| იურიდიული მისამართი: | თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71 | ||||
| საქმიანობის სახე: | საფინანსო საქმიანობა | ||||
| ზომის ერთეული: | ლარი | ||||
|
|
|
|
| ||
| მაჩვენებლები | 2010 | 2011 | 2012 | ||
| საწესდებო კაპიტალი | 600 000 | 600 000 | 600 000 | ||
| საემისიო კაპიტალი |
|
|
| ||
| გრანტები და შემოწირულობები კაპიტალში |
|
|
| ||
| რეზერვები |
|
|
| ||
| გასული წლების გაუნაწილებელი მოგება/ზარალი |
| (3 537) | 143 799 | ||
| მიმდინარე პერიოდის გაუნაწილებელი მოგება/ზარალი | (3 537) | 147 336 | 224 695 | ||
| სულ საკუთარი კაპიტალი | 596 463 | 743 799 | 968 494 | ||
| დირექტორი: თ. კუპრეიშვილი | |||||
| ბუღალტერი: მ. კიბილოვი |
|
| |||
|
|
|
|
| ||