აუდიტორიული დასკვნა სს მისო „ინვესტ ჯორჯიას“ 2015 წლის ფინანსურ შედეგებთან დაკავშირებით

ჰკითხე AI-ს ამ კანონის შესახებ
მიღების თარიღი
გამომცემი ორგანო
ნომერი
№0
გამოქვეყნების წყარო
matsne.gov.ge , 16/08/2016
🕸️ გრაფი — კავშირების ვიზუალიზაცია
← უკუმითითება ცვლილება → 🧬 სემანტიკური ეს აქტი
🧬 სემანტიკურად მსგავსი დოკუმენტები — 10

ეს დოკუმენტები ნაპოვნია ვექტორული ემბედინგების (AI) საშუალებით — მათი შინაარსი ყველაზე ახლოსაა ამ აქტის ტექსტთან.

დოკუმენტის ტექსტი

გ ა ნ ც ხ ა დ ე ბ ა

� სს �მისო ინვესტ ჯორჯიას� 2015 წლის ფინანსურ შედეგებთან დაკავშირებით

 

მენეჯმენტის პასუხისმგებლობის განსაზღვრა

სს �მისო ინვესტ ჯორჯიას�

ხელმძღვანელობის პასუხისმგებლობის ანგარიში 2015წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით მომზადებული ფინანსური ანგარიშგების მომზადებასა და დამტკიცებაზე.

წინამდებარე ანგარიშგება განიხილება მე-3 დან მე-5 გვერდებზე არსებულ დამოუკიდებელ აუდიტორთა დასკვნაში აღწერილ დამოუკიდებელ აუდიტორთა ვალდებულებებთან ერთად იმ მიზნით, რომ გამორჩეულ იქნას ხელმძღვანელობისა და დამოუკიდებელ აუდიტორთა პასუხისმგებლობა შპს �მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია ლიდერკრედიტის� (�ორგანიზაცია�)ფინანსურ ანგარიშგებასთან მიმართებაში.

ხელმძღვანელობა პასუხისმგებელია ფინანსური ანგარიშგების მომზადებაზე, რომელიც სამართლიანად ასახავს ორგანიზაციის ფინანსურ მდგომარეობას 2015წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით, მის მიერ წარმოებული ოპერაციების შედეგებს, ფულადი სახსრების მოძრაობას და კაპიტალის ცვლილებას ამავე თარიღით დასრულებული წლისათვის ფინანსური ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდარტების (�ფასს�) შესაბამისად.

ფინანსური ანგარიშგების მომზადებისას ხელმძღვანელობა პასუხისმგებელია:

�         მართებული ბუღალტრული პრინციპების არჩევასა და მათ თანმიმდევრულად შესრულებაზე;

�         განსჯასთან და შეფასებებთან დაკავშირებულ მართებული და გონივრული გადაწყვეტილებების მიღებაზე;

�         ფინანსური ანგარიშგების მომზადებაზე ფუნქციონირებადი საწარმოს დაშვების საფუძველზე, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც არ ივარაუდება, რომ ორგანიზაცია გააგრძელებს საქმიანობას უახლოეს მომავალში.

ხელმძღვანელობა აგრეთვე პასუხისმგებელია:

�         ორგანიზაციაში ეფექტური და მყარი შიდა კონტროლის სისტემის შემუშავება, დანერგვასა და შენარჩუნებაზე;

�         ისეთი საბუღალტრო ჩანაწერების წარმოებაზე, რომელიც ნებისმიერ დროს უზრუნველყოფს ორგანიზაციის ფინანსური მდგომარეობის საკმარისი სიზუსტით წარდგენას და ასევე ფინანსური ანგარიშგების ფასს-ის მოთხოვნებთან შესაბამისობას;

�         სავალდებულო ბუღალტრული ჩანაწერების წარმოებაზე საქართველოს კანონმდებლობისა და ბუღალტრული სტანდარტების შესაბამისად;

�         ორგანიზაციის აქტივების უსაფრთხოების უზრუნველსაყოფად საჭირო ქმედებების განხორციელებაზე; და

�         თაღლითობის, შეცდომებისა და სხვა დარღვევების აღმოჩენასა და თავიდან აცილებაზე.


 

2015წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით არსებული ფინანსური ანგარიშგება ხელმოწერილ იქნა გამოსაშვებად 2016წლის10 აგვისტო.

 

 

 

მენეჯმენტის სახელით :

 

 

 

 

__________________________________����������������������� __________________________________

 

დირექტორი��������������������������������������������������������������� მთავარი ბუღალტერი

 

თამარ კუპრეიშვილი������������������������������������������������� მიხეილ კიბილოვი

 

10 აგვისტო, 2016 �������������������������������������������������������� 10 აგვისტო, 2016

 

თბილისი, საქართველო �������������������������������������������� თბილისი, საქართველო

 

 

 

დამოუკიდებელ აუდიტორთა დასკვნა

სააქციო საზოგადოება�მისო ინვესტ ჯორჯიას� მენეჯმენტს:

დასკვნა ფინანსური ანგარიშგების შესახებ

ჩვენ ჩავატარეთ სს �მისო ინვესტ ჯორჯიას� თანდართული ფინანსური ანგარიშგების აუდიტი, რომელიც მოიცავს საბალანსო უწყისს 2015წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით, აგრეთვე მასთან დაკავშირებული მოგებისა და ზარალის, ფულადი სახსრების მოძრაობისა და კაპიტალში ცვლილებების ანგარიშგების უწყისებს აღნიშნული თარიღით დასრულებული წლისათვის და ასევე ბუღალტრული აღრიცხვის პოლიტიკის ძირითადი პრინციპებისა და სხვა ახსნა-განმარტებითი შენიშვნების მოკლე მონახაზს.

ხელმძღვანელობის პასუხისმგებლობა ფინანსურ ანგარიშგებაზე

ხელმძღვანელობა პასუხისმგებელია ამ ფინანსური ანგარიშგებების მომზადებასა და სამართლიან წარდგენაზე ფინანსური ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდარტების შესაბამისად. მოცემული პასუხისმგებლობა მოიცავს: შიდა კონტროლის სისტემის შემუშავებას, დანერგვას და შენარჩუნებას, რაც საჭიროა ისეთი ფინანსური ანგარიშგების მომზადებისა და წარდგენისათვის, რომელიც არ შეიცავს შეცდომით და თაღლითობით გამოწვეულ არსებით უზუსტობას; აგრეთვე ბუღალტრული აღრიცხვის შესაფერისი პოლიტიკის შერჩევასა და დანერგვას და მოცემული გარემოებებისათვის შესაბამისი და დასაბუთებული ბუღალტრული შეფასებების გაკეთებას.

აუდიტორის პასუხისმგებლობა

ჩვენი პასუხისმგებლობაა ჩვენ მიერ ჩატარებულ აუდიტზე დაყრდნობით გამოვთქვათ მოსაზრება ამ ფინანსურ ანგარიშგებაზე. ჩვენ აუდიტი ჩავატარეთ აუდიტის საერთაშორისო სტანდარტების შესაბამისად. ეს სტანდარტები მოითხოვს, რომ ჩვენი სამუშაო შეესაბამებოდეს ეთიკის ნორმებს და აუდიტის იმგვარად დაგეგმვასა და ჩატარებას,რომ მივიღოთ უტყუარი რწმუნება იმისა, რომ ფინანსური ანგარიშგება არ შეიცავს არსებით უზუსტობებს.

აუდიტი მოიცავს გარკვეული პროცედურების ჩატარებას ფინანსურ ანგარიშგებაში წარმოდგენილ თანხებსა და განმარტებებზე აუდიტორული მტკიცებულების მოსაპოვებლად. შერჩეული პროცედურები დამოკიდებულია აუდიტორის პროფესიულ მსჯელობაზე, რომელიც მოიცავს ფინანსურ ანგარიშგებებში თაღლითობის ან შეცდომის შედეგად წარმოქმნილი არსებითი უზუსტობის რისკის შეფასებას. არსებული გარემოებების შესაფერისი აუდიტორული პროცედურების შემუშავებისთვის, მაგრამ არა ორგანიზაციას შიდა კონტროლის ეფექტურობაზე დასკვნის გაკეთების მიზნით, აუდიტორი რისკის შეფასებისას ითვალისწინებს შიდა კონტროლის სისტემებს, რომლებიც საჭიროა ფინანსური ანგარიშგების მომზადებისა და სამართლიანი წარდგენისათვის.

ჩვენ მიგვაჩნია, რომ მტკიცებულებები, რომლებიც აუდიტისას მოვიპოვეთ,აუდიტის დასკვნისათვის საკმარის და მართებულ საფუძველს წარმოადგენს.


დასკვნა

ჩვენი აზრით,წარმოდგენილი ფინანსური ანგარიშგება უტყუარად და სამართლიანად ასახავს სს �მისო ინვესტ ჯორჯიას� ფინანსურ მდგომარეობას 2015წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით, მისი საქმიანობის შედეგებსა და ფულადი სახსრების მოძრაობას მოცემული თარიღით დასრულებული წლისათვის ფინანსური ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდარტების შესაბამისად.

გელა ჩადუნელი

დირექტორი

ფინანსური მართვის ჯგუფი

10 აგვისტო, 2016 წელი

თბილისი, საქართველო


 

 

 

შენიშვნა

31/12/2014

12/31/2015

 

 

 

 

აქტივები

 

 

 

 

 

 

 

ფული და ფულადი ეკვივალენტები

5

�34,444

�62,746

გაცემული სესხები

6

1,928,814

2,996,982

წინასწარ გადახდილი გადასახადები

7

�32,580

�1,145

საინვესტიციო ქონება

8

�89,900

�89,900

სხვა აქტივები

9

�18,347

�33,504

ჯამურად მიმდინარე აქტივები

 

2,104,085

3,184,277

 

 

 

 

ძირითადი საშუალებები

10

�69,071

�70,715

არამატერიალური აქტივები

11

�6,336

�5,218

გადავადებული საგადასახადო აქტივი

 

�-

�7,603

სულ გრძელვადიანი აქტივები

 

�75,407

�83,535

 

 

 

 

სულ აქტივები

 

2,179,492

3,267,813

 

 

 

 

ვალდებულებები

 

 

 

 

 

 

 

მიღებული სესხები

12

�703,687

1,226,519

გადასახდელი პროცენტები

13

�52,830

�167,801

სხვა ვალდებულებები

14

�5,438

�11,837

გადასახდელი გადასახადები

15

325

�59,469

სულ მოკლევადიანი ვალდებულებები

 

�762,279

1,465,626

გადავადებული საგადასახადო ვალდებულება

 

�7,308

�-

სულ გრძელვადიანი ვალდებულებები

 

7,308

�-

 

 

 

 

სულ ვალდებულებები

 

769587

1465626

 

 

 

 

კაპიტალი

 

 

 

 

 

 

 

სააქციო კაპიტალი

 

�250,000

�250,000

პრივილეგირებული აქციები

 

�350,000

�350,000

გაუნაწილებელი მოგება

 

�809,905

1,202,186

სულ კაპიტალი

 

1,409,905

1,802,186

 

 

 

 

სულ ვალდებულებები და კაპიტალი

 

2,179,492

3,267,813

 

 

 

__________________________________����������������������� __________________________________

 

დირექტორი��������������������������������������������������������������� მთავარი ბუღალტერი

 

თამარ კუპრეიშვილი������������������������������������������������� მიხეილ კიბილოვი

 

10 აგვისტო, 2016 �������������������������������������������������������� 10 აგვისტო, 2016

 

თბილისი, საქართველო �������������������������������������������� თბილისი, საქართველო

 

�����������������������������������������������������������������������������������

 

შენიშვნა

12 თვე , 2014 წ .

12 თვე , 2015 წ .

 

 

 

 

საპროცენტო შემოსავალი

16

�365,169

�582,906

საპროცენტო ხარჯი

16

�(70,504)

�(145,838)

წმინდა პროცენტული შემოსავალი

294,664

437,068

 

 

 

 

საკომისიო შემოსავლები

17

�47,939

�59,672

ვალუტის გადაფასებიდან მიღებული შემოსავალი

 

�628,403

1,823,330

ვალუტის ყიდვა-გაყიდვიდან მიღებული შემოსავლები

 

�1,041

59

სხვა შემოსავალი

 

�69,831

�4,730

საოპერაციო შემოსავალი

 

�1,041,879

�2,324,859

 

 

 

 

ვალუტის ყიდვა-გაყიდვიდან მიღებული ზარალი

 

�(3,691)

�(4,162)

ვალუტის გადაფასებიდან მიღებული ზარალი

 

�(552,853)

(1,556,501)

საკომისიო ხარჯი

18

�(39,167)

�(10,727)

ცვეთის ხარჯი

 

�(6,239)

�(6,971)

ადმინისტრაციული და სხვა საოპერაციო ხარჯები

19

�(208,223)

�(203,149)

მოგება / ზარალი დაბეგვრამდე

 

�231,707

�543,348

 

 

 

 

მოგების გადასახადი

20

-

�(116,182)

 

 

 

 

წმინდა მოგება

 

�231,707

�427,167

 

 

 

 

 

 

__________________________________����������������������� __________________________________

 

დირექტორი��������������������������������������������������������������� მთავარი ბუღალტერი

 

თამარ კუპრეიშვილი������������������������������������������������� მიხეილ კიბილოვი

 

10 აგვისტო, 2016 �������������������������������������������������������� 10 აგვისტო, 2016

 

თბილისი, საქართველო �������������������������������������������� თბილისი, საქართველო

 

 


 

 

31/12/2014

31/12/2015

წლის მოგება

�231,707

543,348

კორექტირება

 

 

დივიდენდის გაცემა

�-

(34,885)

ცვეთა და ამორტიზაცია

�6,239

6,971

მოგების გადასახადის ხარჯი

�-

(116,182)

ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან საოპერაციო აქტივების და ვალდებულებების ცვლილებებამდე

�237,946

399,253

ცვლილებები კლიენტებზე გაცემულ სესხებში

(444,177)

�(1,068,168)

ცვლილებები წინასწარ გადახდილ გადასახადებში

(26,878)

31,435

ცვლილებები საინვესტიციო ქონებაში

(2,000)

-

ცვლილებები სხვა აქტივებში

�5,197

(15,157)

ცვლილებები გადავადებულ საგადასახადო აქტივებში

�-

(7,603)

ცვლილებები გადავადებულ საგადასახადო ვალდებულებებში

�-

(7,308)

ცვლილებები სხვა ვალდებულებებში

�3,702

6,400

ცვლილებები გადასახდელ გადასახადებში

�(243)

59,144

სულ ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან

(226,453)

(602,004)

 

 

 

� ფულადი ნაკადები საინვესტიციო საქმიანობიდან

 

 

არამატერიალური აქტივების ჩამოწერა

�1,118

-

ძირითადი საშუალებების შეძენა

�29,166

(7,497)

� სულ ფულადი ნაკადები საინვესტიციო საქმიანობიდან

30,284

�(7,497)

 

 

 

ფულადი ნაკადები საფინანსო საქმიანობიდან

 

 

ცვლილებები გადასახდელ პროცენტებში

�29,095

114,972

მიღებული სესხები

�160,412

522,832

სულ ფულადი ნაკადები საფინანსო საქმიანობიდან

�189,507

637,803

ფული და ფულადი ეკვივალენტის ნეტო ცვლილება

(6,662)

28,302

ფული და ფულადი ეკვივალენტის პერიოდის დასაწყისში

�41,107

34,444

ფული და ფულადი ეკვივალენტი პერიოდის ბოლოს

34,444

62,746

 

 

 

 

__________________________________����������������������� __________________________________

 

დირექტორი��������������������������������������������������������������� მთავარი ბუღალტერი

 

თამარ კუპრეიშვილი������������������������������������������������� მიხეილ კიბილოვი

 

10 აგვისტო, 2016 �������������������������������������������������������� 10 აგვისტო, 2016

 

თბილისი, საქართველო �������������������������������������������� თბილისი, საქართველო

 

 

 

 

 

 

 

სააქციო კაპიტალი

პრივილეგირებული აქციები

გაუნაწილებელი მოგება

სულ საკუთარი კაპიტალი

ნაშთი 2013 წლის 31 დეკემბრისათვის

250,000

350,000

�578,197

�1,178,197

 

 

 

 

 

წმინდა მოგება/(ზარალი)

-

-

�231,707

�231,707

 

 

 

 

 

ნაშთი 2014 წლის 31 დეკემბრისათვის

250,000

350,000

�809,904

�1,409,904

 

 

 

 

 

წმინდა მოგება/(ზარალი)

-

-

�427,167

�427,167

დივიდენდის გადახდა

-

-

�(34,885)

�(34,885)

 

 

 

 

 

ნაშთი 2015 წლის 31 დეკემბრისათვის

250,000

350,000

1,202,186

�1,802,186

 

 

 

 

 

 

 

 

__________________________________����������������������� __________________________________

 

დირექტორი��������������������������������������������������������������� მთავარი ბუღალტერი

 

თამარ კუპრეიშვილი������������������������������������������������� მიხეილ კიბილოვი

 

10 აგვისტო, 2016 �������������������������������������������������������� 10 აგვისტო, 2016

 

თბილისი, საქართველო �������������������������������������������� თბილისი, საქართველო