სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას~ 2010 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდის ფინანსური ანგარიშგების სავალდებულო აუდიტის შედეგების შესახებ

✨ ჰკითხე AI-ს ამ კანონის შესახებ
განცხადება მოქმედი გადასახადები
მიღების თარიღი
28.02.2011
გამომცემი ორგანო
შპს"ა ემ ჯი კონსალტინგი"
ნომერი
№0
გამოქვეყნების წყარო
matsne.gov.ge , 110315024, 17/03/2011
🧬 მსგავსი 10
🕸️ გრაფი — კავშირების ვიზუალიზაცია
← უკუმითითება ცვლილება → 🧬 სემანტიკური ეს აქტი
🧬 სემანტიკურად მსგავსი დოკუმენტები — 10

ეს დოკუმენტები ნაპოვნია ვექტორული ემბედინგების (AI) საშუალებით — მათი შინაარსი ყველაზე ახლოსაა ამ აქტის ტექსტთან.

დოკუმენტის ტექსტი

აუდიტორული კომპანია – შპს ,,ა ემ ჯი კონსალტინგი“

 

დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნა (პირობითი)

 

სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ 2010 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდის ფინანსური ანგარიშგების სავალდებულო აუდიტის შედეგების შესახებ

 

სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ აქციონერებს და ფინანსური ანგარიშგების მომხმარებლებს

 

ჩვენ ჩა ვ ატარ ეთ სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ 2010 წლ ებ ის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშგებო წლის თანდართული ფინანსური ანგარიშგების სავალდებულო აუდიტი, რომელიც მოიცავს ბალანსს, მოგება-ზარალისა და ფულადი სახსრების მოძრაობის უწყისებს.

 

ხელმძღვანელობის პასუხისმგებლობა

წარმოდგენილი სააღრიცხვო დოკუმენტების სისრულესა და უტყუარობაზე პასუხისმგებელია სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ ხელმძღვანელობა. ეს გულისხმობს აგრეთვე ხელმძღვანელობის მიერ შ იდა კონტროლის ისეთი სისტემის შემუშავებას, დანერგვას და შენარჩუნებას, რაც სა ჭი როა ფინანსური ანგარიშგების სამართლიანი მომზადებისა და წარდგენისათვის.

 

აუდიტის პასუხისმგებლობა

ჩვენ გვევალებოდა ჩვენ მიერ ჩატარებული აუდიტის საფუძველზე გამოგვეხატა მოსაზრება სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ ფინანსური ანგარიშგების შესახებ და გა გ ვე ცა შესაბამისი დასკვნა.

 

აუდიტის მასშტაბი

აუდიტი შეეხო სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას ეკონომიკური საქმიანობის ფინანსურ შედეგებს დაფუძნებიდან, ანუ 2010 წლის 12 აგვისტოდან 31 დეკემბრამდე განვლილი დროის არასრულწლიან მონაკვეთში, რომელიც აღებული, როგორც პირველი საანგარიშგებო პერიოდი.

აუდიტს წარვმართავდით აუდიტის საერთაშორისო სტანდარტების, აგრეთვე, საქართველოში მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, რაც მოითხოვს აუდიტის პროცესის იმგვარად წარმართვას, რომ იყოს დაცული ეთიკის ნორმები და მივიღოთ დასაბუთებული გარანტია იმისა, შეიცავს თუ არა აუდიტირებული ფინანსური ანგარიშგება არსებით უზუსტობას.

აუდიტი ითვალისწინებდა მტკიცებულებების შემოწმებას, ფინანსურ ანგარიშგებაში ასახული ინფორმაციისა და თანხების რეალობის დადგენას ტესტირების საფუძველზე, აგრეთვე ანგარიშგების მომზადებისას ხელმძღვანელობის მიერ გამოყენებული ბუღალტრული აღრიცხვის პრინციპების, მნიშვნელოვანი ბუღალტრული ოპერაციების სისწორის და წარმოდგენილი ანგარიშგების ერთობლიობის უტყუარობის შეფასებას.

ჩატარებული პროცედურები და მოპოვებული აუდიტორული მტკიცებულებები გვაძლევს დასაბუთებულ საფუძველს დარწმუნებით გამოვხატოთ ჩვენი მოსაზრება და გავცეთ პირობითი დასკვნა.

 

 

 

პირობის საფუძველი

   დეტალურად აღწერილია აუდიტორის ანგარიშში და ძირითადად წარმოადგენენ გასწორებადი ხასიათის ხარვეზებს.

 

 პირობითი დასკვნა

ჩვენს აზრით, ცალკეული საკითხების გარდა, (რაც დასაბუთებულია აუდიტორის წერილში) სს მი სო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ მიერ 2010 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით შედგენილი ბალანსი, აგრეთვე, ამავე თარიღით დასრულებული სამეურნეო წლის ფინანსური ანგარიშგება (მოგება-ზარალისა და ფულადი სახსრების მოძრაობის უწყისები) მომზადებულია მოქმედი კანონმდებლობის დაცვით, ყველა მნიშნელოვანი ასპექტების გათვალისწინებით, არ შეიცავს არსებით უზუსტობებს, უტყუარად და სამართლიანად ასახავს აუდიტირებული ობიექტის საერთო ფინანსურ მდგომარეობას.

 

აუდიტორული ფირმა                       შპს ,,ა ემ ჯი კოლსალტინგი“

დირექტორი:                                        ლ. ჭანტურიძე

აუდიტორი                                           ი. პაპასქუა

სერტიფიკატი ს № 5/ 34          

                                               

თბილისი, საქართველო

2011 წლის 28 თებერვალი

 

 

მისო ინვესტ ჯორჯია

 

 

 

ბალანსი 31.12.2010

ეროვნული               ვალუტა

უცხოური               ვალუტა

სულ

აქტივები

                    -  

                -  

            -  

ნაღდი ფული სალაროში

                    -  

                -  

            -  

ფულადი სახსრები საბანკო ანგარიშებზე

                  470  

          47 315  

      47 785  

ფასიანი ქაღალდები

                    -  

                -  

            -  

მთლიანი სესხები

               14 268  

         627 414  

     641 683  

მინუს: სესხის შესაძლო დანაკარგთა რეზერვი

                    -  

                -  

            -  

დარიცხული მისაღები პროცენტები და დივიდენდები

                  237  

           8 659  

        8 896  

დასაკუთრებული უძრავი და მოძრავი ქონება

                    -  

                -  

            -  

ინვესტიციები საწესდებო კაპიტალში

                    -  

                -  

            -  

ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები

               15 884  

                -  

      15 884  

ძირითადი საშუალებების ცვეთა

                    -  

                -  

            -  

სხვა აქტივები

                  105  

                -  

         105  

მთლიანი აქტივები

               30 964  

         683 388  

     714 352  

 

 

 

 

ვალდებულებები

                    -  

                -  

            -  

საკუთარი სავალო ფასიანი ქაღალდები

                    -  

                -  

            -  

ნასესხები სახსრები

                    -  

         108 142  

     108 142  

დარიცხული გადასახდელი პროცენტები და დივიდენდები

                    -  

           1 214  

        1 214  

სხვა ვალდებულებები

                7 411   

           1 144  

        8 555  

სუბორდინირებული ვალდებულებები

                    -  

                -  

            -  

მთლიანი ვალდებულებები

                7 389  

         110 500  

     117 889  

კაპიტალი

                    -  

                -  

            -  

საწესდებო კაპიტალი

              600 000  

                -  

     600 000  

მინუს: გამოსყიდული აქციები/წილი

                    -  

                -  

            -  

საემისიო კაპიტალი*

                    -  

                -  

            -  

გრანტები და შემოწირულობა კაპიტალში

                    -  

                -  

            -  

რეზერვები

                    -  

                -  

            -  

წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება

                    -  

                -  

            -  

საანგარიშგებო წლის მოგება/ზარალი

                    -  

                -  

-       3 537  

აქტივების გადაფასების რეზერვები

                    -  

                -  

            -  

სულ კაპიტალი

              600 000  

                -  

     596 463  

სულ ვალდებულებები და კაპიტალი

              607 389  

         110 500  

     714 352  

 

 

 

 

დირექტორი: თამარ კუპრეიშვილი

 

 

 

 

 

 

 

ბუღალტერი: მიხეილ კიბილოვი

 

 

 

 

 

 

მისო ინვესტ ჯორჯია

 

 

 

 

 

 

 

 

მოგება-ზარალის უწყისი  2010

 ფინანსური (GEL)

 

 

 

 

 

საპროცენტო შემოსავლები ბანკებიდან მიმდინარე ანგარიშების მიხედვით

      623,84  

 

საპროცენტო შემოსავლები სესხებიდან

 

   36 781,75  

 

წმინდა საკომისიო და სხვა შემოსავლები მომსახურების მიხედვით

   13 932,99  

 

შემოსავლები დანარჩენი ოპერაციებიდან

 

      329,57  

 

შემოსავლები სავალუტო სახსრების გადაფასებიდან

 

   43 611,96  

 

მთლიანი საპროცენტო ხარჯები

     2 885,02  

 

 

ბანკის მომსახურება

       858,82  

 

 

ზარალი უცხოური ვალუტის გადაფასებიდან

    61 545,19  

 

 

შრომის ანაზღაურება

    15 183,00  

 

 

რეკლამის დანახარჯები

     9 203,12  

 

 

წარმომადგენლობითი ხარჯები

       126,65  

 

 

კომპიუტერის ხარჯები

       664,60  

 

 

ორგ ტექნიკის ხარჯები

       580,82  

 

 

საიჯარო ქირა

     3 600,00  

 

 

საკანცელარიო საქონელი

       518,10  

 

 

სარეგისტრაციო ხარჯები

     1 069,36  

 

 

საფოსტო გზავნილები

        18,00  

 

 

სხვა

     1 567,30  

 

 

კომუნიკაციის ხარჯები

       424,80  

 

 

ქონების გადასახადი

        83,27  

 

 

ცვეთა და ამორტიზაცია

       488,88  

 

 

 

    98 816,93  

   95 280,11  

 

საანგარიშო პერიოდის მოგება / ზარალი

 

-    3 536,82  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

დირექტორი: თამარ კუპრეიშვილი

 

 

 

ბუღალტერი: მიხეილ კიბილოვი

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


მისო ინესტ ჯორჯია

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ფულადი სახსერების მოძრაობის უწყისი 2010

 

 

CASH

 GEL

 USD

 EUR

 

საწყისი ბალანსი

 

 

 

 

 

      -   

            -   

          -   

        -   

 

საოპერაციო საქმიანობასთან დაკავშირებული ფულადი სახსრების მოძრაობა

      -   

-41 106,52

-275 153,66

-42 356,29

 

მსესხებლებიდან მიღებული ფულადი სახსრები

 

2 582,63

42 711,34

4 351,39

 

გაცემული სესხები

 

-12 236,97

-317 743,05

-46 693,00

 

მომწოდებლებზე გადახდილი ფულადი სახსრები

 

-16 244,18

-121,95

-14,68

 

თანამშრომლებზე გადახდილი ფულადი სახსრები

 

-12 146,00

          -   

        -   

 

გადახდილი გადასახადები

 

-3 062,00

          -   

        -   

 

გაუთვალისწინებელი შემოსავლები

 

            -   

          -   

        -   

 

გაუთვალისწინებელი ხარჯები

 

            -   

 

 

 

საინვესტიციო საქმიანობასთან დაკავშირებული ფულადი სახსრების მოძრაობა

      -   

-12 750,83

59 376,00

1 225,69

 

შვილობილი საწარმოების შეძენა

 

            -   

          -   

        -   

 

ძირითადი საშუალებების შეძენა

 

-11 074,12

          -   

        -    

 

მოზიდული სესხები

 

50 000,00

59 376,00

1 225,69

 

დაბრუნებული ნასესხები სახსრები

 

-50 000,00

          -   

        -   

 

მიღებული პროცენტები

 

            -   

          -   

        -   

 

გადახდილი პროცენტები

 

-1 676,71

          -   

        -   

 

მიღებული დივიდენდები

 

            -   

 

 

 

საფინანსო საქმიანობასთან დაკავშირებული ფულადი სახსრების მოძრაობა

      -   

54 327,60

242 450,58

41 287,15

 

კონვერტაცია

-349 994,00

-545 672,40

 

 

 

თანხის გადატანა

 

            -   

 

 

 

დამფუძნებლების შემონატანი

349 994,00

600 000,00

 

        -   

 

ფინანსური იჯარა

 

            -   

          -   

        -   

 

გადახდილი დივიდენდები

 

            -   

          -   

        -   

 

საბოლოო ბალანსი

 

 

 

 

 

      -   

470,25

26 672,92

156,55

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

დირექტორი: თამარ კუპრეიშვილი

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ბუღალტერი: მიხეილ კიბილოვი