აუდიტორულმა კომპანიამ შპს „კონსალტინგ ჯორჯიამ“ და მისმა პარტნიორმა აუდიტორმა სიმონ ჭელიძემ, ვმოქმედებ რა საქართველოს პარლამენტთან არსებული აუდიტორული საქმიანობის საბჭოს მიერ 2010 წლის 8 თებერვალს გაცემული სერ ტ იფიკატის (სერ ტ იფიკატის ს# 5/302) საფუძველზე ჩავატარე სააქციო საზოგადოება „ლოიალ კრედიტის“ ფინანსური აღრიცხვისა და წლიური ანგარიშგების აუდიტი. სს „ლოიალ კრედიტი“ რეგისტრირებულია 2011 წლის 11 აპრილიდან, მეწარმეთა შესახებ საქართველოს კანონის შესაბამისად. მისი იურიდიული მისამართია: საქართველო, ქ. თბილისი, ვაკე საბურთალოს რაიონი, ვაჟა -ფშაველას გამზირი, VI კვარტალი, კორპუსი 15, ბინა 16. სს „ლოიალ კრედიტი ს“ საიდენტიფიკაციო კოდია: 404894361. საზოგადოების საქმიანობას წარმოადგენს საქართველოში ფიზიკურ პირებზე მიკროსესხების, მათ შორის: სამომხმარებლო, იპოთეკური, სალომბარდო, უზრუნველყოფის გარეშე და სხვა კრედიტების გაცემა.

აუდიტი დაიგეგმა და წარიმართა ფინანსური აღრიცხვის საერთაშორისო სტანდარტების ( IAS) მიხედვით.

აუდიტისთვის წარმოდგენილი სააღრიცხვო დოკუმენტებისა და საანგარიშგებო მონაცემების სიზუსტეზე პასუხისმგებლობას იღებს სს „ლოიალ კრედიტის ” მენეჯმენტი და ბუღალტერია. ჩვენს პასუხისმგებლობას შეადგენს ის, რომ ჩატარებული აუდიტის საფუძველზე გამოვხატოთ აზრი წარმოდგენილი ანგარიშების უტყუარობაზე.

ჩატარებული აუდიტის შედეგების მიხედვით, სს „ლოიალ კრედიტი“ 2011 წლის ბუღალტრული აღრიცხვა წარმოებდა ბუღალტრული აღრიცხვის საერთაშორისო სტანდარტით, საქართველოს ეროვნული ბანკისN 25/04 ბრძანებისა და საქართველოს კანონის („მიკროსაფინანსო ორგანიზაციების შესახებ“) შესაბამისად. 2011 წლის საბალანსო ანგარიშგება და მოგება-ზარალის უწყისი მომზადებულია საერთაშორისო სტანდარტების შესაბამისად და ყველა ძირითად ასპექტში უტყუარად და სამართლიანად ასახავს სს „ლოიალ კრედიტის ” ფინანსურ მგომარეობას.

შპს „კონსალტინგ ჯორჯია“

აუდიტორი:

ს. ჭელიძე

მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია: სს „ლოიალ კრედიტი“

საბალანსო უწყისი

№	აქტივები	ლარი	უცხ.ვალ-უტა	სულ
1	ნაღდი ფული	943	103 247	104 191
2	ფულადი სახსრები საბანკო ანგარიშებზე	337	1 812	2 148
3	ფასიანი ქაღალდები
4	მთლიანი სესხები	35 678	333 507	369 185
5	მინუს: სესხების შესაძლო დანაკარგების რეზერვი
6	წმინდა სესხები
7	დარიცხული მისაღები პროცენტები და დივიდენდები	485	12 198	12 683
8	დასაკუთრებული უძრავი და მოძრავი ქონება
9	ინვესტიციები საწესდებო კაპიტალში
10	ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები	5 533		5 533
11	სხვა აქტივები
12	მთლიანი აქტივები	42 976	450 764	493 740
	ვალდებულებები
13	საკუთარი სავალო ფასიანი ქაღალდები
14	ნასესხები სახსრები	61 650	111 030	172 680
15	დარიცხული გადასახდელი პროცენტები და დივიდენდები	3 149	4 136	7 286
16	სხვა ვალდებულებები	2 982		2 982
17	გადასახდელი მოგების გადასახადი			9 119
18	სუბორდინირებული ვალდებულებები
19	მთლიანი ვალდებულებები	67 782	115 166	192 067
	კაპიტალი
20	საწესდებო კაპიტალი			250 000
21	მინუს: გამოსყიდული აქციები/წილი
22	საემისიო კაპიტალი
23	გრანტები და შემოწირულობა კაპიტალში
24	რეზერვები
25	გაუნაწილებელი მოგება			51 674
26	აქტივების გადაფასების რეზერვები
27	სულ კაპიტალი			301 674
28	მთლიანი ვალდებულებები და სააქციო კაპიტალი			493 740

მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია: სს „ლოიალ კრედიტი“

მოგება-ზარალის უწყისი

№		ლარი	უც. ვალუტა	სულ
საპროცენტო შემოსავლები
1	საპროცენტო შემოსავლები ბანკებიდა ნ მიმდინარე ანგარიშების მიხედვით	117	370	487
2	საპროცენტო შემოსავლები სესხებიდან	2 535	81 395	83 930
3	საპროცენტო და დისკონტური შემოსავლები ფასიანი ქაღალდებიდან			0
4	სხვა საპროცენტო შემოსავლები			0
5	მთლიანი საპროცენტო შემოსავალი	2 652	81 765	84 417
საპროცენტო ხარჯები
6	ფიზიკური პირები და ნასესხებ სახსრებზე გადახდილი პროცენტები	3 149	4 136	7 286
7	იურიდიული პირები და ნასესხებ სახსრებზე გადახდილი პროცენტები			0
8	ბანკებიდა ნ ნასესხებ სახსრებზე გადახდილი პროცენტები			0
9	საფინანსო ორგანიზაციები და ნასესხებ სახსრებზე გადახდილი პროცენტები			0
10	საკუთარ სავალოფასიან ქაღალდებზე გადახდილი პროცენტები			0
11	სხვა საპროცენტო ხარჯები			0
12	მთლიანი საპროცენტო ხარჯები	3 149	4 136	7 286
13	წმინდა საპროცენტო შემოსავალი			77 131
არასაპროცენტო შემოსავლები
14	წმინდა საკომისიო და სხვა შემოსავლები მომსახურების მიხედვით	1 382	15 988	17 371
15	მიღებული დივიდენდები			0
16	მოგება (ზარალი) საინვესტიციო ფასიანი ქაღალდებიდან			0
17	მოგება (ზარალი) ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებიდან			0
18	მოგება (ზარალი) სავალუტო სახსრების გადაფასებიდან		(359)	(359)
19	მოგება (ზარალი) ქონების გაყიდვიდან			0
20	სხვა არასაპროცენტო შემოსავლები			0
21	მთლიანი არასაპროცენტო შემოსავლები	1 382	15 630	17 012
არასაპროცენტო ხარჯები
22	სხვა ოპერაციების მიხედვით გაწეული არასაპროცენტო ხარჯები			0
23	განვითარების, საკონსულტაციო და მარკეტინგის ხარჯები			0
24	პერსონალის ხარჯები	13 700		13 700
25	ძირითადი საშუალებების საექსპლოატაციო ხარჯები			0
26	ცვეთისა და ამორტიზაციის ხარჯები	1 118		1 118
27	სხვა არასაპროცენტო ხარჯები	18 532		18 532
28	მთლიანი არასაპროცენტო ხარჯები	33 350		33 350
29	წმინდა არასაპროცენტო შემოსავალი			(16 338)
30	მოგება დარეზერვებამდე	(32465)	93258	60 792
31	ზარალი სესხების შესაძლო დანაკარგების მიხედვით			0
32	მოგება გადასახადის გადახდამდე და გაუთვალისწინებელ შემოსავალ-ხარჯებამდე			0
33	მოგების გადასახადი			9 119
34	მოგება გადასახადის გადახდის შემდეგ			51 674
35	გაუთვალისწინებელი შემოსავლები (ხარჯები)			0
36	წმინდა მოგება (ზარალი)			51 674