მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია სს "ლაზიკა კაპიტალი"- 2015 წლის ფინანსური ანგარიშგება

 

სს მიკროსაფინანსო „ლაზიკა კაპიტალის“ ფინანსური ანგარიშგება

 

დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნასთან ერთად საანგარიშო  წლისათვის, რომელიც დასრულდა 2015 წლის 31 დეკემბერს

 

(შპს „ბიდიო“; bdo@bdo.ge ; www.bdo.ge , ტელ.: +995 32 2 54 58 45)

 

(წარმოადგენს თარგმანს - ინგლისური დედნიდან)

 

დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნა

სს მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია „ლაზიკა კაპიტალის“ აქციონერებსა და მენეჯმენტს

 

ჩვენ ჩავატარეთ სს მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია „ლაზიკა კაპიტალის“ (შემდეგში – კომპანია) თანდართული ფინანსური ანგარიშგების აუდიტი, რომელიც შედგება 2015 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით მომზადებული ფინანსური მდგომარეობის ანგარიშგებისგან, ასევე აღნიშნული თარიღით დამთავრებული წლის სრული შემოსავლის ანგარიშგებისაგან, საკუთარი კაპიტალის ცვლილებების ანგარიშგებისა და ფულადი ნაკადების ანგარიშგებისაგან.

ხელმძღვანელობის პასუხისმგებლობა ფინანსურ ანგარიშგებაზე

ხელმძღვანელობა პასუხისმგებელია ამ ფინანსური ანგარიშგების მომზადებასა და სამართლიან წარდგენაზე, ფინანსური ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდარტების შესაბამისად, ასევე შიდა კონტროლზე, რომელსაც იგი აუცილებლად მიიჩნევს ისეთი ფინანსური ანგარიშგების მოსამზადებლად, რომელიც არ შეიცავს თაღლითობით ან შეცდომით გამოწვეულ არსებით უზუსტობას.

აუდიტორის პასუხისმგებლობა

ჩვენს პასუხისმგებლობაში შედის, გამოვთქვათ მოსაზრება ფინანსურ ანგარიშგებაზე ჩვენ მიერ ჩატარებული აუდიტის საშუალებით. აუდიტს წარვმართავდით აუდიტის საერთაშორისო სტანდარტების შესაბამისად. სტანდარტები მოითხოვს აუდიტის იმგვარად დაგეგმვასა და ჩატარებას, რომ მივიღოთ დასაბუთებული გარანტია იმისა, შეიცავს თუ არა აღნიშნული ფინანსური ანგარიშგება არსებით უზუსტობებს.

აუდიტი ითვალისწინებს პროცედურების საფუძველზე მტკიცებულებების მოპოვებას ფინანსურ ანგარიშგებაში მოცემული თანხებისა და ინფორმაციის დადასტურების მიზნით. შერჩეული პროცედურები ეფუძნება აუდიტორის მსჯელობას, რომელიც მოიცავს ფინანსურ ანგარიშგებაში თაღლითობის ან შეცდომის შედეგად გამოწვეული უზუსტობების რისკის შეფასებას. აღნიშნული რისკების შეფასებისას აუდიტორი განიხილავს კომპანიის შიდა კონტროლის სისტემას, რომელიც შესაბამისია ფინანსური ანგარიშგების მომზადებასა და სამართლიან წარდგენასთან. ამის საფუძველზე აუდიტორი გეგმავს შესაბამის აუდიტორულ პროცედურებს, მაგრამ არ გამოხატავს თავის მოსაზრებას კომპანიის შიდა კონტროლის სისტემის ეფექტურობის შესახებ. აუდიტი აგრეთვე გულისხმობს ფინანსური ანგარიშგების მომზადებისას ხელმძღვანელობის მიერ გამოყენებული ბუღალტრული აღრიცხვის პრინციპებისა და მნიშვნელოვანი ბუღალტრული შეფასებების სისწორის შეფასებას, აგრეთვე წარმოდგენილი ფინანსური ანგარიშგების მთლიანად შეფასებას.

გვჯერა, რომ ჩვენ მიერ მოპოვებული აუდიტორული მტკიცებულებები დასაბუთებულ საფუძველს გვაძლევს დასკვნის  გასაცემად.

დასკვნა

ჩვენი  აზრით, ფინანსური ანგარიშგება უტყუარად და სამართლიანად ასახავს სს მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია „ლაზიკა კაპიტალის“ ფინანსურ მდგომარეობას 2015 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით, აგრეთვე მისი საქმიანობის შედეგებსა და ფულადი სახსრების მოძრაობას იმ საანგარიშგებო წლისათვის, რომელიც დასრულდა მოცემული თარიღით, ფინანსური ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდარტების შესაბამისად.

განსაკუთრებულ გარემოებათა აბზაცი

ჩვენი მოსაზრების მოდიფიცირების გარეშე ყურადღებას ვამახვილებთ ფინანსური ანგარიშგების მე-18 შენიშვნაზე. კომპანიას გააჩნია მიმდინარე საგადასახადო დავა. საკითხის საბოლოო შედეგის განსაზღვრა ამჟამად შეუძლებელია და ფინანსურ ანგარიშგებაში არ მომხდარა ანარიცხის შექმნა მოსალოდნელ ვალდებულებაზე. კომპანია თვლის, რომ საგადასახადო კანონმდებლობის  სათანადო ინტერპრეტაცია საკმარისია წარდგენილი მოგების დეკლარაციების მართებულობის დასადასტურებლად და შენარჩუნებული იქნება კომპანიის საგადასახადო მდგომარეობა.

 

29 მარტი, 2016

თბილისი, საქართველო

სს მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია „ლაზიკა კაპიტალი“

ფინანსური მდგომარეობის ანგარიშგება

2015 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით

(ათას ლარში)

 

	31 დეკემბერი 2015	31 დეკემბერი 2014
აქტივები
ფული და  ფულის ეკვივალენტები	4,397	3,568
კლიენტებზე გაცემული სესხები	14,435	17,586
ბანკებისგან მისაღები თანხები	3,234	10,382
სხვა აქტივები	319	91
მიმდინარე მოგების გადასახადი	144	-
ძირითადი საშუალებები	2,718	3,038
არამატერიალური აქტივები	217	106
მთლიანი აქტივები	24,464	34,771
ვალდებულებები
მიღებული სესხები	14,772	23,300
ანარიცხები და სხვა ვალდებულებები	289	183
გადავადებული საგადასახადო ვალდებულება	70	187
მთლიანი ვალდებულებები	15,131	23,670
კაპიტალი
საწესდებო კაპიტალი	3,750	3,750
სახაზინო აქციები	(445)	(445)
საემისიო კაპიტალი	2,537	2,537
ფულადი სახსრების ჰეჯირების რეზერვი	130	-
გაუნაწილებელი მოგება	4,361	5,259
მთლიანი კაპიტალი	10,333	11,101
ვალდებულებები და კაპიტალი	24,464	34,771

 

 

 

ხელმოწერილია მენეჯმენტის სახელით შემდეგი პირების მიერ 2016 წლის 29 მარტს:

 

გენერალური დირექტორი		ბესიკ შენგელია
ფინანსური დირექტორი		ირაკლი ყურაშვილი

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

სს მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია „ლაზიკა კაპიტალი“

სრული შემოსავლის ანგარიშგება

2015 წლის 31 დეკემბერს დასრულებული წლისთვის

(ათას ლარში)

 

	2015	2014
საპროცენტო შემოსავალი	5,763	7,518
საპროცენტო ხარჯი	(1,479)	(1,674)
წმინდა საპროცენტო შემოსავალი გაუფასურებამდე	4,284	5,844
კლიენტებზე გაცემული სესხების გაუფასურების ხარჯი	(878)	(119)
წმინდა საპროცენტო შემოსავალი	3,406	5,725
საკომისიო შემოსავალი	202	258
საკომისიო ხარჯი	(43)	(43)
წმინდა საკომისიო შემოსავალი	159	215
ხელფასები და თანამშრომელთა ანაზღაურება	(2,601)	(2,597)
ადმინისტრაციული და სხვა საერთო ხარჯები	(1,399)	(1,298)
სხვა შემოსავალი	254	123
წმინდა შემოსავალი საკურსო სხვაობიდან	(242)	(11)
მოგება (ზარალი) დაბეგვრამდე	(423)	2,157
მოგების გადასახადის სარგებელი (ხარჯი)	85	(290)
წლის მოგება	(338)	1,867
არარეალიზებული შემოსავალი ფულადი სახსრების ჰეჯირებიდან	130	-
წლის სრული (ზარალი) შემოსავალი	(208)	1,867

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

სს მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია „ლაზიკა კაპიტალი“

ანგარიშგება კაპიტალში ცვლილებების შესახებ

2015 წლის 31 დეკემბერს დასრულებული წლისთვის

(ათას ლარში)

	საწესდებო კაპიტალი	სახაზინო აქციები	საემისიო კაპიტალი	გაუნაწილებელი მოგება	ფულადი სახსრების ჰეჯირების რეზერვი	სულ
ბალანსი 2013 წლის 31 დეკემბერს	3,750	(83)	2,537	3,601	-	9,805
გამოცხადებული დივიდენდები	-	-	-	(209)	-	(209)
სახაზინო აქციების გაუქმება	-	(362)	-	-	-	(362)
წლის სრული შემოსავალი	-	-	-	1,867	-	1,867
ბალანსი 2014 წლის 31 დეკემბერს	3,750	(445)	2,537	5,259	-	11,101
გამოცხადებული დივიდენდები	-	-	-	(560)	-	(560)
წლის სრული შემოსავალი (ზარალი)	-	-	-	(338)	130	(208)
ბალანსი 2015 წლის 31 დეკემბერს	3,750	(445)	2,537	4,361	130	10,333

 

 

 

სს მიკროსაფინანსო ორგანიზაცია „ლაზიკა კაპიტალი“

ანგარიშგება ფულადი ნაკადების მოძრაობის შესახებ

2015 წლის 31 დეკემბერს დასრულებული წლისთვის

 (ათას ლარში)

	2015	2014
ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან:
მიღებული პროცენტი	5,990	7,703
გადახდილი პროცენტი	(1,492)	(1,713)
მიღებული საკომისიო	202	258
გადახდილი საკომისიო	(43)	(43)
გადახდილი ხელფასები და თანამშრომელთა ანაზღაურება	(2,627)	(2,621)
გადახდილი ადმინისტრაციული და სხვა საოპერაციო ხარჯები	(1,049)	(922)
მიღებული სხვა საოპერაციო შემოსავალი	299	134
გადახდილი მოგების გადასახადი	(205)	-
გადახდილი გადასახადები მოგების გადასახადის გარდა	(28)	(35)
ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან საოპერაციო აქტივებსა და ვალდებულებებში ცვლილებამდე	1,047	2,761
ცვლილებები საოპერაციო აქტივებსა და ვალდებულებებში
წმინდა კლება  კლიენტებზე გაცემულ სესხებში	3,058	2,586
წმინდა კლება / (ზრდა) ბანკებისგან მისაღებ თანხებში	7,021	(3,868)
წმინდა ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან	11,126	1,479
ფულადი ნაკადები საინვესტიციო საქმიანობიდან
ძირითადი საშუალებების და არამატერიალური აქტივების შეძენა	(174)	(422)
საინვესტიციო საქმიანობისთვის გამოყენებული წმინდა ფულადი სახსრები	(174)	(422)
ფულადი ნაკადები ფინანსური საქმიანობიდან
სესხების მიღება	(15,902)	(16,600)
სესხების გადახდა	3,021	15,975
სახაზინო აქციების შეძენა	-	(362)
დივიდენდების გადახდა	(476)	(189)
ფინანსური საქმიანობისთვის გამოყენებული წმინდა ფულადი სახსრები	(13,357)	(1,176)
გაცვლითი კურსის ცვლილების გავლენა	3,234	655
ფულსა და ფულის ეკვივალენტების წმინდა ზრდა	829	536
ფული და ფულის ეკვივალენტები წლის დასაწყისში	3,568	3,032
ფული და ფულის ეკვივალენტები წლის ბოლოს	4,397	3,568