დამოუკიდებელი აუდიტორული დასკვნა სს მისო "ინვესტ ჯორჯიას" 2014 წლის ფინანსური შედეგების შესახებ.
🕸️ გრაფი — კავშირების ვიზუალიზაცია
🧬 სემანტიკურად მსგავსი დოკუმენტები — 10
ეს დოკუმენტები ნაპოვნია ვექტორული ემბედინგების (AI) საშუალებით — მათი შინაარსი ყველაზე ახლოსაა ამ აქტის ტექსტთან.
დოკუმენტის ტექსტი
დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნა
სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას” აქციონერებს და ფინანსური ანგარიშგების მომხმარებლებს
ჩვენ ჩავატარეთ სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას~ 2014 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშგებო წლის თანდართული ფინანსური ანგარიშგების: ბუღალტრული ბალანსის, მოგება-ზარალის, ფულადი სახსრების მოძრაობის უწყისების, საკუთარ კაპიტალში ცვლილებების შესახებ ანგარიშგების სავალდებულო აუდიტი.
ხელმძღვანელობის პასუხისმგებლობა
წარმოდგენილ სააღრიცხვო დოკუმენტების სისრულესა და უტყუარობაზე პასუხისმგებელია სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას“ ხელმძღვანელობა. ეს გულისხმობს აგრეთვე ხელმძღვანელობის მიერ შიდა კონტროლის ისეთი სისტემის შემუშავებას, დანერგვას და შენარჩუნებას, რაც საჭიროა ფინანსური ანგარიშგების სამართლიანი მომზადებისა და წარდგენისათვის.
აუდიტის პასუხისმგებლობა
ჩვენ გვევალებოდა ჩვენ მიერ ჩატარებული აუდიტის საფუძველზე გამოვხატოთ მოსაზრება სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას ” ფინანსური ანგარიშგების შესახებ და გაგვეცა შესაბამისი დასკვნა.
აუდიტის მასშტაბი
აუდიტი შეეხო სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას ” ეკონომიკური საქმიანობის ფინანსურ შედეგებს 2014 წლის 1 იანვრიდან 31 დეკემბრამდე საანგარიშგებო პერიოდს.
აუდიტი წარიმართა აუდიტის საერთაშორისო სტანდარტების, აგრეთვე, საქართველოში მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, რაც მოითხოვს აუდიტის პროცესის იმგვარად წარმართვას, რომ იყოს დაცული ეთიკის ნორმები და მივიღოთ დასაბუთებული გარანტია იმისა, შეიცავს თუ არა აუდიტირებული ფინანსური ანგარიშგება არსებით უზუსტობას. აუდიტი ითვალისწინებდა მტკიცებულებების შემოწმებას, ფინანსურ ანგარიშგებაში ასახული ინფორმაციისა და თანხების რეალობის დადგენას ტესტირების საფუძველზე, აგრეთვე ანგარიშგების მომზადებისას ხელმძღვანელობის მიერ გამოყენებული ბუღალტრული აღრიცხვის პრინციპების, მნიშვნელოვანი ბუღალტრული ოპერაციების სისწორის და წარმოდგენილი ანგარიშგების ერთობლიობის უტყუარობის შეფასებას.
ჩატარებული პროცედურები და მოპოვებული აუდიტორული მტკიცებულებები გვაძლევს დასაბუთებულ საფუძველს დარწმუნებით გამოვხატოთ ჩვენი მოსაზრება და გავცეთ დასკვნა.
დასკვნა
ჩვენი აზრით, ცალკეული გასწორებადი ხარვეზის (აღწერილია აუდიტორის ანგარიშში) გარდა, სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას ” მიერ 2014 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით შედგენილი ბალანსი, აგრეთვე, ამავე თარიღით დასრულებული სამეურნეო წლის ფინანსური ანგარიშგება (მოგება-ზარალისა და ფულადი სახსრების მოძრაობის უწყისები), მომზადებულია მოქმედი კანონმდებლობის დაცვით, ყველა მნიშნელოვანი ასპექტების გათვალისწინებით, არ შეიცავს არსებით უზუსტობებს, უტყუარად და სამართლიანად ასახავს აუდიტირებული ობიექტის საერთო ფინანსურ მდგომარეობას.
აუდიტორული ფირმა შპს ,,მ.ნ.-აუდიტის“
დირექტორი: ი. პაპასქუა
სერტიფიკატი ს № 5/ 346
თბილისი, საქართველო
2015 წლის 9 მარტი.
| ბალანსი | ||||
| 2014 წლის 31 დეკემბრით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისათვის | ||||
| საწარმოს დასახელება | სს მისო „ინვესტ ჯორჯია“ | |||
| იურიდიული მისამართი | თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71 | |||
| საქმიანობის სახე | საფინანსო საქმიანობა | |||
| ზომის ერთეული | ლარი | |||
| აქტივი | ნაშთები | |||
| 01.01.2014 | 01.01.2015 | |||
| ფულადი სახსრები საბანკო ანგარიშებზე | 41 107 | 34 444 | ||
| მთლიანი სესხები | 1 280 117 | 1 726 283 | ||
| დარიცხული მისაღები პროცენტები და დივიდენდები | 149 495 | 139 038 | ||
| დასაკუთრებული უძრავი და მოძრავი ქონება | 85 495 | 52 356 | ||
| ინვესტიციები საწესდებო კაპიტალში |
|
| ||
| ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები | 31 904 | 36 427 | ||
| ძირითადი საშუალებების ცვეთა | -5469,38 | -13 377 | ||
| სხვა აქტივები | 126 954 | 170 311 | ||
| დებიტორები | 41 490 | 34 250 | ||
| მთლიანი აქტივები | 1 751 093 | 2 179 732 | ||
| პასივი |
|
| ||
| ვალდებულებები |
|
| ||
| საკუთარი სავალო ფასიანი ქაღალდები |
|
| ||
| ნასესხები სახსრები | 543 275 | 703 687 | ||
| დარიცხული გადასახდელი პროცენტები და დივიდენდები | 6 435 | 706 | ||
| გადასხდელი მოგების გადასახადი |
|
| ||
| სხვა ვალდებულებები | 23 249 | 100 625 | ||
| მთლიანი ვალდებულებები | 572 959 | 805 018 | ||
| კაპიტალი |
|
| ||
| საწესდებო კაპიტალი | 600 000 | 600 000 | ||
| გასული წლების გაუნაწილებელი მოგება | 368 517 | 578 198 | ||
| მიმდინარე წლის გაუნაწილებელი მოგება | 209 616 | 196 517 | ||
| სულ კაპიტალი | 1 178 133 | 1 374 715 | ||
| მთლიანი ვალდებულებები და სააქციო კაპიტალი | 1 751 093 | 2 179 732 | ||
|
|
|
| ||
| დირექტორი | თ. კუპრეიშვილი | |||
| მთავარი ბუღალტერი | მ. კიბილოვი |
| ||
| ანგარიშგება მოგება-ზარალის შესახებ | ||||
| 2014 წლის 31 დეკემბრით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისთვის | ||||
| საწარმოს დასახელება | სს მისო „ინვესტ ჯორჯია“ | |||
| იურიდიული მისამართი | თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71 | |||
| საქმიანობის სახე | საფინანსო საქმიანობა | |||
| ზომის ერთეული | ლარი | |||
| მაჩვენებლები | 2014 წელი | |||
| ხარჯები | შემოსავლები | |||
| სულ საპროცენტო შემოსავალი |
| 482939,5 | ||
| საპროცენტო შემოსავლები |
| 364883,89 | ||
| ჯარიმიდან შემოსავლები |
| 30625,54 | ||
| ფინ. მომსახურების საკომისიოდან შემოსავალი |
| 17313,82 | ||
| სხვა შემოსავალი (ზედმეტობა, გაურკ. თანხები) |
| 70116,25 | ||
| სულ საპროცენტო ხარჯები | 70504,25 |
| ||
| საპროცენტო ხარჯები ფიზიკური პირის სესხებზე | 65981,87 |
| ||
| საპროცენტო ხარჯები ფინანსური ორგანიზაციებიდან აღებულ სესხებზე | 4522,38 |
| ||
| წმინდა საპროცენტო შემოსავალი |
| 412435,25 | ||
| საოპერაციო ხარჯები | 247900,67 |
| ||
| საოპერაციო ხარჯები | 144015,86 |
| ||
| ხელფასები | 63793,75 |
| ||
| სხვა ხარჯები | 40091,06 |
| ||
| სავალუტო ხარჯი-შემოსავალი |
| 72900,65 | ||
| სავალუტო ოპერაციების შემოსავალი |
| 1040,77 | ||
| სავალუტო ოპერაციების ზარალი | 3690,50 |
| ||
| გადაფასებიდან მიღებული შემოსავალი |
| 628403,15 | ||
| გადაფასებიდან მიღებული ზარალი | 552852,77 |
| ||
| ცვეთის ხარჯი | 6238,85 |
| ||
| სუფთა მოგება გადასახადის გადახდამდე |
| 231196,38 | ||
| მოგების გადასახადი |
| 34679,46 | ||
| გაუნაწილებელი მოგება |
| 196516,92 | ||
|
|
|
| ||
| დირექტორი | თ. კუპრეიშვილი | |||
| მთავარი ბუღალტერი | მ. კიბილოვი | |||
| ანგარიშგება | |||
| ფულადი სახსრების მოძრაობის შესახებ | |||
| 2014 წლის 31 დეკემბრით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისათვის | |||
| საწარმოს დასახელება | სს მისო „ინვესტ ჯორჯია“ | ||
| იურიდიული მისამართი | თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71 | ||
| საქმიანობის სახე | საფინანსო საქმიანობა | ||
| ზომის ერთეული | ლარი | ||
| საწყისი ბალანსი | ლარი | დოლარი | ევრო |
| 55,24 | 23609,94 | 3765,65 | |
| საოპერაციო საქმიანობასთან დაკავშირებული ფულადი სახსრების მოძრაობა |
|
|
|
| მსესხებლებიდან მიღებული ფულადი სახსრები | 300367,40 | 531094,13 |
|
| გაცემული სესხები | -366149,05 | -484824,93 |
|
| მომწოდებლებზე გადახდილი ფულადი სახსრები | -96839,45 |
| -1023,74 |
| თანამშრომლებზე გადახდილი ფულადი სახსრები | -53164,03 |
|
|
| გადახდილი გადასახადები | -47663,46 |
|
|
| გაუთვალისწინებელი შემოსავლები | 16575,80 | 37078,37 | 24,04 |
| წმინდა ფულადი სახსრები საოპერაციო საქმიანობიდან | -246872,79 | 83347,57 | -999,70 |
| საინვესტიციო საქმიანობასთან დაკავშირებული ფულადი სახსრების მოძრაობა |
|
|
|
| შვილობილი საწარმოების შეძენა | -2000,00 |
|
|
| ძირითადი საშუალებების შეძენა | -2338,49 |
|
|
| მოზიდული სესხები | 5000,00 |
| 81190,00 |
| დაბრუნებული ნასესხები სახსრები | -1500,00 | 30800,00 |
|
| მიღებული პროცენტები |
|
|
|
| გადახდილი პროცენტები | -1383,29 | -15090,45 |
|
| მიღებული დივიდენდები |
|
|
|
| წმინდა ფულადი სახსრები საინვესტიციო საქმიანობიდან | -2221,78 | -45890,45 | 81190,00 |
| საფინანსო საქმიანობასთან დაკავშირებული ფულადი სახსრების მოძრაობა |
|
|
|
| კონვერტაცია | 258604,37 | -38586,15 | -83955,95 |
| თანხის გადატანა | -1382,21 | -8550,09 |
|
| დამფუძნებლების შემონატანი |
|
|
|
| ფინანსური იჯარა |
|
|
|
| გადახდილი დივიდენდები |
|
|
|
| წმინდა ფულადი სახსრები საფინანსო საქმიანობიდან | 257222,16 | -47136,24 | -83955,95 |
| ფულადი სახსრების საბოლოო ნაშთი | 8182,93 | 13930,82 |
|
|
|
|
|
|
| დირექტორი | თ. კუპრეიშვილი |
| |
| მთავარი ბუღალტერი | მ. კიბილოვი |
|
| ანგარიშგება |
| ||||||||
| საკუთარ კაპიტალში ცვლილებების შესახებ |
| ||||||||
| 2014 წლის 31 დეკემბრით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისათვის |
| ||||||||
| საწარმოს დასახელება | სს მისო „ინვესტ ჯორჯია“ |
| |||||||
| იურიდიული მისამართი | თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71 |
| |||||||
| საქმიანობის სახე | საფინანსო საქმიანობა |
| |||||||
| ზომის ერთეული | ლარი |
| |||||||
| მაჩვენებლები / წლები | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | ||||
| საწასდებო კაპიტალი | 600 000 | 600 000 | 600 000 | 600 000 | 600 000 | ||||
| საემისიო კაპიტალი | - | - | - |
|
| ||||
| გრანტები და შემოწირულობები კაპიტალში | - | - | - |
|
| ||||
| რეზერვი | - | - | - |
|
| ||||
| გასული წლების გაუნაწილებელი მოგება/ზარალი | - | -3537 | 143 799 | 368 517 | 578 133 | ||||
| საანგარიშგებო პერიოდის გაუნაწილებელი მოგება/ზარალი | -3537 | 147 336 | 224 695 | 209 616 | 196 517 | ||||
| სულ საკუთარი კაპიტალი (ნაშთი 31.12.2014-სთვის) | 596 463 | 743 799 | 968 494 | 1 178 133 | 1374650 | ||||
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
| ||||
| დირექტორი | თ. კუპრეიშვილი |
| |||||||
| მთავარი ბუღალტერი | მ. კიბილოვი |
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||