დამოუკიდებელი აუდიტორის დასკვნა სს მისო „ინვესტ ჯორჯიას“ 2013 წლის ფინანსური შედეგების შესახებ
🕸️ გრაფი — კავშირების ვიზუალიზაცია
🧬 სემანტიკურად მსგავსი დოკუმენტები — 10
ეს დოკუმენტები ნაპოვნია ვექტორული ემბედინგების (AI) საშუალებით — მათი შინაარსი ყველაზე ახლოსაა ამ აქტის ტექსტთან.
დოკუმენტის ტექსტი
დამოუკიდებელიაუდიტორისდასკვნა
სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას
ჩვენჩავატარეთ სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას 2013 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით დასრულებული საანგარიშგებო წლის თანდართული ფინანსური ანგარიშგების: ბუღალტრული ბალანსის, მოგება-ზარალის, ფულადი სახსრების მოძრაობის უწყისების, საკუთარ კაპიტალში ცვლილებების შესახებ ანგარიშგების სავალდებულო აუდიტი.
ხელმძღვანელობის პასუხისმგებლობა
წარმოდგენილ სააღრიცხვო დოკუმენტების სისრულესა და უტყუარობაზე პასუხისმგებელია სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას ხელმძღვანელობა. ეს გულისხმობს აგრეთვე ხელმძღვანელობის მიერშიდაკონტროლისისეთი სისტემის შემუშავებას,დანერგვასდაშენარჩუნებას, რაცსაჭიროაფინანსურიანგარიშგებისსამართლიანი მომზადებისადაწარდგენისათვის.
აუდიტის პასუხისმგებლობა
ჩვენ გვევალებოდა ჩვენ მიერ ჩატარებული აუდიტის საფუძველზე გამოვხატოთ მოსაზრება სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას ფინანსური ანგარიშგების შესახებ და გაგვეცა შესაბამისი დასკვნა.
აუდიტის მასშტაბი
აუდიტი შეეხო სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას ეკონომიკური საქმიანობის ფინანსურ შედეგებს 2013 წლის 1 იანვრიდან 31 დეკემბრამდე საანგარიშგებო პერიოდს.
აუდიტი წარიმართა აუდიტის საერთაშორისო სტანდარტების, აგრეთვე, საქართველოში მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, რაც მოითხოვს აუდიტის პროცესის იმგვარად წარმართვას, რომ იყოს დაცული ეთიკის ნორმები და მივიღოთ დასაბუთებული გარანტია იმისა, შეიცავს თუ არა აუდიტირებული ფინანსური ანგარიშგება არსებით უზუსტობას. აუდიტი ითვალისწინებდა მტკიცებულებების შემოწმებას, ფინანსურ ანგარიშგებაში ასახული ინფორმაციისა და თანხების რეალობის დადგენას ტესტირების საფუძველზე, აგრეთვე ანგარიშგების მომზადებისას ხელმძღვანელობის მიერ გამოყენებული ბუღალტრული აღრიცხვის პრინციპების, მნიშვნელოვანი ბუღალტრული ოპერაციების სისწორის და წარმოდგენილი ანგარიშგების ერთობლიობის უტყუარობის შეფასებას.
ჩატარებული პროცედურები და მოპოვებული აუდიტორული მტკიცებულებები გვაძლევს დასაბუთებულ საფუძველს დარწმუნებით გამოვხატოთ ჩვენი მოსაზრება და გავცეთ დასკვნა.
დასკვნა
ჩვენი აზრით,ცალკეული გასწორებადი ხარვეზის (აღწერილია აუდიტორის ანგარიშში) გარდა, სს მისო ,,ინვესტ ჯორჯიას მიერ 2013 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით შედგენილი ბალანსი, აგრეთვე, ამავე თარიღით დასრულებული სამეურნეო წლის ფინანსური ანგარიშგება (მოგება-ზარალისა და ფულადი სახსრების მოძრაობის უწყისები), მომზადებულია მოქმედი კანონმდებლობის დაცვით, ყველა მნიშნელოვანი ასპექტების გათვალისწინებით, არ შეიცავს არსებით უზუსტობებს, უტყუარად და სამართლიანად ასახავს აუდიტირებული ობიექტის საერთო ფინანსურ მდგომარეობას.
აუდიტორული ფირმა შპს ,,მ.ნ.-აუდიტის“
დირექტორი: ი. პაპასქუა
სერტიფიკატი ს № 5/ 346
თბილისი, საქართველო
2014 წლის 5 მარტი.
ბალანსი
2013 წლის 31 დეკემბრით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისათვის
საწარმოს დასახელება
სს მისო „ინვესტ ჯორჯია“
იურიდიული მისამართი
თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71
საქმიანობის სახე
საფინანსო საქმიანობა
ზომის ერთეული
ლარი
აქტივი
ნაშთები
01.01.2013
01.01.2014
ფულადი სახსრები საბანკო ანგარიშებზე
55 258
41 107
მთლიანი სესხები
1 256 061
1 280 117
დარიცხული მისაღები პროცენტები და დივიდენდები
126 221
149 495
დასაკუთრებული უძრავი ქონება
85 495
ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები
24 242
31 904
ძირითადი საშუალებების ცვეთა
-3830,00
-5469,38
სხვა აქტივები
126 954
დებიტორები
449
41 490
მთლიანი აქტივები
1 458 401
1 751 093
პასივი
ნასესხები სახსრები
467 502
543 275
დარიცხული გადასახდელი პროცენტები და დივიდენდები
6 435
გადასხდელი მოგების გადასახადი
13 946
სხვა ვალდებულებები
8 438
23 249
მთლიანი ვალდებულებები
489 886
572 959
კაპიტალი
საწესდებო კაპიტალი
600 000
600 000
გასული წლების გაუნაწილებელი მოგება
143 822
368 517
მიმდინარე წლის გაუნაწილებელი მოგება
224 695
209 616
სულ კაპიტალი
968 517
1 178 133
მთლიანი ვალდებულებები და სააქციო კაპიტალი
1 458 401
1 751 093
დირექტორი
თ. კუპრეიშვილი
მთავარიბუღალტერი
მ. კიბილოვი
ანგარიშგება
მოგება-ზარალის შესახებ
2013 წლის 31 დეკემბრით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისთვის
საწარმოსდასახელება
სსმისო „ინვესტჯორჯია“
იურიდიულიმისამართი
თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71
საქმიანობისსახე
საფინანსოსაქმიანობა
ზომისერთეული
ლარი
მაჩვენებლები
2013 წელი
ხარჯები
შემოსავლები
სულ საპროცენტო შემოსავალი
388 979
საპროცენტო შემოსავლები
338 123
ჯარიმიდან შემოსავლები
39 917
ფინ. მომსახურების საკომისიოდან შემოსავალი
9 049
სხვა შემოსავალი (ზედმეტობა, გაურკ. თანხები)
1 891
სულ საპროცენტო ხარჯები
67 985
საპროცენტო ხარჯები ფიზიკური პირის სესხებზე
55 009
საპროცენტო ხარჯები ფინანსური ორგანიზაციებიდან აღებულ სესხებზე
12 977
წმინდა საპროცენტო შემოსავალი
320 994
საოპერაციო ხარჯები
105 542
საოპერაციო ხარჯები
52 250
ხელფასები
51 288
სხვა ხარჯები
2 004
სავალუტო ხარჯი-შემოსავალი
34 463
სავალუტო ოპერაციების შემოსავალი
142
სავალუტო ოპერაციების ზარალი
3 584
გადაფასებიდან მიღებული შემოსავალი
274 773
გადაფასებიდან მიღებული ზარალი
236 868
ცვეთის ხარჯი
3 308
სუფთა მოგება გადასახადის გადახდამდე
246 608
მოგების გადასახადი
36 991
გაუნაწილებელი მოგება
209 617
დირექტორი
თ. კუპრეიშვილი
მთავარიბუღალტერი
მ. კიბილოვი
ანგარიშგება
ფულადი სახსრების მოძრაობის შესახებ
2013 წლის 31 დეკემბრით დასრულებული საანგარიშგებო პერიოდისათვის
საწარმოსდასახელება
სს მისო „ინვესტ ჯორჯია“
იურიდიულიმისამართი
თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71
საქმიანობისსახე
საფინანსო საქმიანობა
ზომისერთეული
ლარი
საწყისი ბალანსი
ლარი
დოლარი
ევრო
424,9
28308,77
3598,71
საოპერაციო საქმიანობასთან დაკავშირებული ფულადი სახსრების მოძრაობა
მსესხებლებიდან მიღებული ფულადი სახსრები
165587,48
582291,22
23548,90
გაცემული სესხები
-196476,83
-371687,43
მომწოდებლებზე გადახდილი ფულადი სახსრები
-56849,08
-157,02
თანამშრომლებზე გადახდილი ფულადი სახსრები
-42313,66
გადახდილი გადასახადები
-56794,70
გაუთვალისწინებელი შემოსავლები
609,85
566,68
წმინდა ფულადი სახსრები საოპერაციო საქმიანობიდან
-186236,94
211013,45
23548,90
საინვესტიციო საქმიანობასთან დაკავშირებული ფულადი სახსრების მოძრაობა
შვილობილი საწარმოების შეძენა
-92900,00
ძირითადი საშუალებების შეძენა
-53597,39
მოზიდული სესხები
73000,00
19000,00
დაბრუნებული ნასესხები სახსრები
-46969,00
-30500,00
-2000,00
მიღებული პროცენტები
გადახდილი პროცენტები
-3560,59
-28381,54
-224,40
მიღებული დივიდენდები
წმინდა ფულადი სახსრები საინვესტიციო საქმიანობიდან
-124026,98
-39881,54
-2224,40
საფინანსო საქმიანობასთან დაკავშირებული ფულადი სახსრების მოძრაობა
კონვერტაცია
320209,30
-172047,01
-21157,56
თანხის გადატანა
-10315,04
-3783,73
დამფუძნებლების შემონატანი
ფინანსური იჯარა
გადახდილი დივიდენდები
წმინდა ფულადი სახსრები საფინანსო საქმიანობიდან
309894,26
-175830,74
-21157,56
ფულადი სახსრების საბოლოო ნაშთი
55,24
23609,94
3765,65
დირექტორი
თ. კუპრეიშვილი
მთავარიბუღალტერი
მ. კიბილოვი
ანგარიშგება
საკუთარკაპიტალშიცვლილებებისშესახებ
2013 წლის 31 დეკემბრითდასრულებულისაანგარიშგებოპერიოდისათვის
საწარმოსდასახელება
სსმისო „ინვესტჯორჯია“
იურიდიულიმისამართი
თბილისი, ვაჟა-ფშაველას 71
საქმიანობისსახე
საფინანსოსაქმიანობა
ზომისერთეული
ლარი
მაჩვენებლები / წლები
2010
2011
2012
2013
საწესდებოკაპიტალი
600 000
600 000
600 000
600 000
საემისიოკაპიტალი
-
-
-
გრანტებიდაშემოწირულობებიკაპიტალში
-
-
-
რეზერვი
-
-
-
გასულიწლებისგაუნაწილებელიმოგება/ზარალი
-
-3537
143 799
368 517
საანგარიშგებოპერიოდისგაუნაწილებელიმოგება/ზარალი
-3537
147 336
224 695
209 616
სულ საკუთარი კაპიტალი
(ნაშთი 31.12.2013-სთვის)
596 463
743 799
968 494
1 178 133
დირექტორი
თ. კუპრეიშვილი
მთავარიბუღალტერი
მ. კიბილოვი