განაჩენი

საქმე #1/2644-13

გამოძიების #0-----------

თბილისის საქალაქო სასამართლო

გ ა ნ ა ჩ ე ნ ი

საქართველოს სახელით

 

2 დეკემბერი, 2019 წელი თბილისი

 

თბილისის საქალაქო სასამართლოს სისხლის სამართლის საქმეთა საგამოძიებო, წინასასამართლო სხდომისა და არსებითი განხილვის კოლეგია

 

მოსამართლე - ხათუნა ხარჩილავა

 

სხდომის მდივანი - თეიმურაზ სულაძე

 

ბრალდების მხარე:

პროკურორი - ე-–------- გ------–-–---–ი

 

დაცვის მხარე:

ბრალდებული - ზ------ შ--–--- ძე ა----–---–ი, - საქართველოს მოქალაქე, პირადი #4----------, დაბადებული 1--- წლის 2-----–---.

 

კვალიფიკაცია:

1.საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 25-2051 მუხლის მე-3 ნაწილის „ბ“ ქვეპუნქტი და ამავე მუხლის მე-4 ნაწილი (საწარმოში და სხვა ორგანიზაციაში ხელმძღვანელობითი, წარმომადგენლობითი და სხვა სპეციალური უფლებამოსილების მქონე პირის მიერ დიდი ოდენობით ქონების გადამალვის ორგანიზება მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგებით, მოსალოდნელი და უკვე არსებული ქონებრივი ვალდებულებებისათვის თავის არიდების მიზნით, ჩადენილი ორგანიზებული ჯგუფის მიერ).

 

2.საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 25-210-ე მუხლის მე-2 ნაწილის „ა“ ქვეპუნქტი (ყალბი სხვა საგადასახადო დოკუმენტის, რომელიც არ არის ფასიანი ქაღალდი, გამოყენების მიზნით ჯგუფურად დამზადების და გამოყენების ორგანიზება).

 

3.საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 332-ე მუხლის მე-2 ნაწილი (სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენება საჯარო ინტერესის საწინააღმდეგოდ სხვისთვის გამორჩენის და უპირატესობის მიღების მიზნით, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია).

 

4.საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 333-ე მუხლის მე-2 ნაწილი (სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ სამსახურებრივი უფლებამოსილების გადამეტება, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია).

 

ადვოკატი - ც------ წ--------–-

 

ბრალდებული - ნ-------- ა--------- ძე მ--–--, - საქართველოს მოქალაქე, პირადი #0----------, დაბადებული 1--- წლის 2------------ს.

 

კვალიფიკაცია:

1.საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 25-2051 მუხლის მე-3 ნაწილის „ბ“ ქვეპუნქტი და ამავე მუხლის მე-4 ნაწილი (საწარმოში და სხვა ორგანიზაციაში ხელმძღვანელობითი, წარმომადგენლობითი და სხვა სპეციალური უფლებამოსილების მქონე პირის მიერ დიდი ოდენობით ქონების გადამალვაში დახმარება მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგებით, მოსალოდნელი და უკვე არსებული ქონებრივი ვალდებულებებისათვის თავის არიდების მიზნით, ჩადენილი ორგანიზებული ჯგუფის მიერ).

 

2.საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 332-ე მუხლის პირველი ნაწილი (მოხელის მიერ სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენება საჯარო ინტერესის საწინააღმდეგოდ სხვისთვის გამორჩენის და უპირატესობის მიღების მიზნით, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია).

 

ადვოკატი - გ------- მ---------ე

 

სხდომის სახე - ღია

 

აღწერილობით-სამოტივაციო ნაწილი:

 

1. წარდგენილი ბრალდების არსი:

 

1.1. საქართველოს პრემიერ - მ--------ის 2----–-–--------------–-ს ბრძანებით ზ------ ა----–---–ი დაინიშნა საქართველოს ი------–--------------დ. დაკავებული თანამდებობიდან გამომდინარე წარმოადგენდა სახელმწიფო პოლიტიკურ თანამდებობის პირს.

 

1.2. საქართველოს ი------–-ის მ--------ის 2010 წლის 4----------------------- ნ-------- მ--–-- დაინიშნა საქართველოს ი------–-ის ს------------ს მმართველობის სფეროში შემავალი საჯარო სამართლის იურიდიული პირის-ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ის თანამდებობაზე. დაკავებული თანამდებობიდან გამომდინარე წარმოადგენდა მოხელეს.

 

1.3. სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუსთვის“ ფინანსური პრობლემების შექმნის და მისი ხელოვნური გაკოტრების მიზნით, რიგი საზოგადოებების ქონებრივი ვალდებულებისგან თავის არიდების გზით, საქართველოს ი------–-ის მ--------მა ზ------ ა----–---–მა, 2011 წლის ოქტომბერში დაგეგმა და შემდგომ რიგი თანამდებობის პირების, საჯარო მოხელეების და კერძო სამართლის იურიდიული პირების მონაწილეობით შექნა ორგანიზებული ჯგუფი, რომლის წევრები წინასწარი შეთანხმებით, ერთიანი მიზნით, ურთიერთშეთანხმებული მოქმედებებით, თვალთმაქცური გარიგებებით, ახდენდნენ სს ,,ბ------ართუს“ საბანკო სესხების უზრუნველსაყოფად ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთული ან დაგირავებული ქონების გადამალვას - გასხვისებას, რითიც დაირღვა ბანკის უფლებები, სახელმწიფოს და საზოგადოების კანონიერი ინტერესები.

 

1.4. ზ------ ა----–---–მა გეგმის განხორციელების ფორმალურ საფუძვლად გამოიყენა ,,საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ კანონში და ,,საგადასახადო კოდექსში“ შეტანილი, 2011 წლის 11 ნოემბერს ძალაში შესული ცვლილებები, რომლის თანახმად ,,თუ საგადასახადო გირავნობა/იპოთეკის წარმოშობის საფუძვლები მიეკუთვნება კომერციული ბანკის გირავნობა/იპოთეკის რეგისტრაციამდე პერიოდს, პირველ რიგში დაკმაყოფილდება საგადასახადო გირავნობა/იპოთეკით უზრუნველყოფილი მოთხოვნა, ხოლო შემდეგ კომერციული ბანკების მოთხოვნა“. მისი გეგმა ეყრდნობოდა განზრახვას, რომ ხელოვნურად შეექმნა კანონის ზემოაღნიშნული ნორმის ამოქმედების ფორმალური გამოყენების საფუძველი და შესაბამისად ამ პროცესში ჩართული აღმასრულებელი ხელისუფლების დაწესებულებების თანამდებობის პირთა და კერძო სამართლის იურიდიულ პირთა ერთობლივი მოქმედებები შეენიღბა ვითომდა ,,კანონიერი“ საფუძვლით. ამისათვის ზ------ ა----–---–ს გეგმის განხორციელებაში მონაწილე სხვა საჯარო მოხელეების ჩართულობით და კერძო სამართლის სუბიექტების მონაწილეობით და თანხმობით, სს ,,ბ------ართუს“ მოვალე კერძო სამართლის სუბიექტებისათვის უნდა შეექმნა გამოგონილი საგადასახადო ვალდებულებები, რომელთა ვითომდა წარმოშობის დრო გაუსწრებდა ბანკის იპოთეკის/გირავნობის რეგისტრაციის თარიღს. ამის საფუძველზე მოხდებოდა საწარმოთა იპოთეკით დატვირთული ან დაგირავებული ქონების აუქციონზე გატანა და აუქციონის ხელოვნურად მართვის გზით, ქონების პირდაპირ ნატურით სახელმწიფოზე გადაცემა, შემდგომ კი, პირდაპირი მიყიდვის წესით ქონება უნდა დაბრუნებოდა იმ საზოგადოებებს, რომლებსაც სს ,,ბ------ართუს“ მოვალე ორგანიზაციები პირდაპირ ან ირიბად ფლობდნენ. გეგმის თანახმად ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულებების შემცირება განხორციელდებოდა საზოგადოებების ხელმძღვანელთა შეხედულებისამებრ - საგადასახადო შეთანხმებით შემცირების ან გაკოტრების რეჟიმში გადასვლის გზით.

 

1.5. ზ------ ა----–---–მა აღნიშნული განზრახვა გაანდო ფ----------------------- შ--------–---- ს----------ს უფროსს ჯ------– ე-------ეს, რომელსაც გადასცა სს ,,ბ------ართუს“ მოვალეების სია და დაავალა სამსახურებრივად დაქვემდებარებული გამოცდილი და სანდო მოხელეების დახმარებით კონკრეტული იურიდიული პირების საგადასახადო დოკუმენტებში სახელმწიფოს წინაშე ფიქტიური საგადასახადო დავალიანებების დაფიქსირება, რითიც შეიქმნებოდა ,,საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ კანონში და ,,საგადასახადო კოდექსში“ შეტანილი ზემოაღნიშნული ცვლილების გამოყენების შესაძლებლობა, ე.ი. ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთული ან დაგირავებული ქონების დაყადაღების და ა--------–---- გზით სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის ფორმალური საფუძველი. ჯ------– ე-------ეს ასევე დაავალა ყალბად დაფიქსირებული ზემოაღნიშნული საგადასახადო დავალიანებების საგადასახადო შეთანხმების გზით შემცირების საკითხების მოგვარება.

 

1.6. გეგმის შესაბამისად ჯ------– ე-------ემ დანაშაულებრივ საქმიანობაში ჩართო შ--------–---- ს----------ს ა--------- დ-------------ის უფროსი რ----- ჩ------–ი, ა--------- დ-------------ის ს-----------–--ს უფროსის მ--------–- მ------ ლ-–---, მთავარი ს-----------–--ს უფროსი ო----- ა--–--ე და მისცა დავალება ეწარმოებინათ მოლაპარაკება ზ------ ა----–---–ის მიერ გადაცემულ სიაში დაფიქსირებული საზოგადოებების ხელმძღვანელობითი და წარმომადგენლობითი უფლებამოსილების მქონე პირებთან, ბანკის სასარგებლოდ გირავნობა/იპოთეკით დატვირთული ქონების თვალთმაქცური გარიგებით სახელმწიფო საკუთრებაში დროებით მიქცევის მიზნით, რაც გარკვეული პერიოდის შემდეგ უკან დაუბრუნდებოდა იმავე იურიდიული პირის ინტერესში მოქმედ და მათ მიერ მითითებულ სუბიექტებს. დავალების შესრულებაზე კონტროლი დაევალა რ----- ჩ------–ს.

 

1.7. ზ------ ა----–---–მა იძულებითი აუქციონების ჩატარების ორგანიზება დაავალა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს უფროსს ნ-------- მ--–--ს. დავალების თანახმად აუქციონები ისე უნდა მოეწყო, რომ ბანკის სასარგებლოდ დატვირთული ქონება ყველა შემთხვევაში სახელმწიფო საკუთრებაში მოქცეულიყო.

 

1.8. ზ------ ა----–---–მა ე----------- და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–-ს დ----- გ--------ეს გაანდო თავისი დანაშაულებრივი განზრახვა და მისცა დავალება, რომ აუქციონების გამართვის და ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის შემდეგ უმოკლეს ვადებში მოემზადებინა დოკუმენტები ქონების წინასწარ შეთანხმებული ფასით პირდაპირი წესით მიყიდვის შესახებ, იგივე მოვალე საზოგადოებების ინტერესების სფეროში არსებული ფიზიკური ან იურიდიული პირებისთვის და მოეხდინა მათზე ქონების რეალიზაცია, ანუ ფაქტიურად უკან დაებრუნებინა ქონება შემოვლითი გზით.

 

1.9. გეგმის შესაბამისად დ----- გ--------ემ დანაშაულებრივი განზრახვის სისრულეში მოყვანის მიზნით, ზემოაღნიშნულის შესრულება დაავალა ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსს გ------- ხ------–ს და ამ უკანასკნელის მეშვეობით ამავე დ-------------ის ტერიტორიულ ორგანოებთან ურთიერთობის ს-----------–--ს უფროსის მოვალეობის შემსრულებელს ი-----–- შ-----–-ასა და ამავე დ-------------ის პრივატიზების ო------------ ს-----------–--ს სპეციალისტს გ------- მ----–--ეს.

 

1.10. ზემოაღნიშნული გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ი--------–----ი“.

 

1.10.1. 2011 წლის დეკემბრის მდგომარეობით, შპს ,,ი--------–----ს“ 2007 წლის 7 მარტის სესხის ხელშეკრულების საფუძველზე, სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ ვალის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დატვირთული ჰქონდა სოფელ დ-----–ილოში მდებარე საზოგადოების კუთვნილი 55800 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3000000 ამერიკულ დოლარად.

 

1.10.2. 2011 წლის დეკემბერში შპს ,,ი--------–----ის“ დირექტორმა ნ------------–---–მა, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, ამავე კომპანიის დამფუძნებლების - ც------ ჩ-----–ის, დ--------–---–ის და ამავე კომპანიის წილის რეალური მესაკუთრე ლ------ კ------ესთან შეთანხმებით, მ------ ლ-–---სა და ო----- ა--–--ის მითითებით, მოჩვენებითი გარიგებებით, გაასხვისა საზოგადოების ქონების ნაწილი, რომელიც არ იყო იპოთეკით დატვირთული და დაყადაღებული. ამის შემდგომ რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ და საზოგადოების დირექტორმა ნ------------–---–მა, რომელიც მოქმედებდა კომპანიის დამფუძნებლების - ც------ ჩ-----–ის, დ--------–---–ისა და ამავე კომპანიის წილის რეალური მესაკუთრის ლ------ კ------ის მითითებითა და ნებართვით, საზოგადოების 2007 წლის იანვარ-თებერვლის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 34162979,96 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ 55800 კვადრატულ მეტრ მიწის ნაკვეთს და შენობა - ნაგებობებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.10.3. 2012 წლის 18 იანვარს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ი--------–----ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 30 იანვარს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ, ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონი, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,ი--------–----ის“ ქონების რეალიზაცია. ინტერნეტ აუქციონში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“. მიუხედავად იმისა, რომ ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 301 950 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებული იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.10.4. ამის შემდგომ გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ 2012 წლის 23 თებერვალს მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 2 496 527 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,ი--------–----ის“ დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,ტ-----------ე“, რომელმაც შეიძინა ქონება. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების პარალელურად შპს ,,ი--------–----მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, შპს ,,ი--------–----ის“ დირექტორმა ნ------------–---–მა მიმართა შ--------–---- სამსახურს ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების საგადასახადო შეთანხმების გზით შემცირების მიზნით, თუმცა აღნიშნული გარიგების სამართლებრივი გაფორმება ვერ შესძლო.

 

1.11. გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ი“.

 

1.11.1. 2009 წლის 9 ოქტომბერს, შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----მა“ სს ,,ბ------ართუდან“ აღებული კრედიტით შეიძინა 2500000 აშშ დოლარის ღირებულების ქ. თ---–--–-, გ-------------- გ------- #3--–- მდებარე 2--- კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი მასზე დამაგრებული შენობა-ნაგებობით, რაც სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დაიტვირთა იპოთეკით. იმის გამო, რომ საზოგადოებას არ უწარმოებია სამეწარმეო საქმიანობა, შეუძლებელი შეიქმნა მასზე საგადასახადო დავალიანების ყალბად დარიცხვა. ამის გამო, 2012 წლის 24 იანვარს, საზოგადოების დირექტორმა ი-–---–--–--ემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, იპოთეკით დატვირთული ქონება მ------ ლ-–---ს და ამავე საზოგადოების დამფუძნებლის ,,ს----- ე------- კ-----ის“ წარმომადგენლის ა-–---------- გ------იას მოთხოვნით მოჩვენებითი გარიგებით ფიქტიური ნასყიდობის ხელშეკრულებით გადააფორმა შპს ,,პ------ე“, რომლის დირექტორი იყო იგივე ა-–---------- გ------ია. ამის შემდგომ რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ ა-–---------- გ------იას თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, შპს ,--------- 2009 წლის აგვისტო-სექტემბრის ელექტრონულ დეკლარაციაში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 9 063 834.16 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.11.2. 2012 წლის 31 იანვარს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,--------- დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 10 თებერვალს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონი, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,--------- ქონების რეალიზაცია. ინტერნეტ აუქციონში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“. მიუხედავად იმისა რომ ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 288 200 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებულ იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.11.3. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. დ----- გ--------ის დავალებით, ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის აპრილში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 155 470 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ის“ დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,ს---- რ---–-----------ე“, რომელმაც შეიძინა ქონება. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების განხორციელების პარალელურად შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.11.4. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, შპს ,--------- დირექტორმა ა-–---------- გ------იამ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,პ---------ის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 35 600 ლარამდე შემცირების შესახებ. ამ თანხაზე ჯ------– ე-------ესა და ა-–---------- გ------იას შორის გაფორმდა შეთანხმების აქტი.

 

1.12.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,პ----------“.

 

1.12.1. 2006 წლის 13 დეკემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს „პ---------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური სესხის ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა ნ-------- მ-------ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ჭ--------- გ-------ზე მდებარე 1353 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, ქ. თ---–--–-, ო------- დ-----–--აში, ა---–-------- ქუჩა #---–- მდებარე 2312 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, ქ.თ---–--–-, ო------- დ-----–--აში, ა---–-------- ქუჩა #---–- მდებარე 4393 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, ასევე ქ. თ---–--–-, მ-------- მ--------- ს-----------ე, მ----------ის გ-------ის გადაკვეთასთან მდებარე 37 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი, შპს ,,პ----------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, მ-------- მ--------- ს-----------ე, მ----------ის გ-------ის გადაკვეთასთან მდებარე 85 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი, შპს ,,ფ---------“-ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, გ-------------- ქუჩა #6-–- მდებარე 313,32 კვადრატული მეტრი საცხოვრებელი ფართი, ასევე გირავნობით დაიტვირთა შპს ,,პ----------ს“ კუთვნილი ლუდსახარშის ინვენტარი და შპს ,,პ----------ს“ კუთვნილი სავენტილაციო სისტემა და ნ-------- მ-------ის მეუღლის ი-----–------–ის კუთვნილი ავტომანქანა ჰ----------------- სახელმწიფო #I------, ზემოაღნიშნული ქონებები მხარეთა ურთიერთშეთანხმებით საერთო ჯამში შეფასდა 1 848 500 აშშ დოლარად.

 

1.12.2. რ----- ჩ------–ის, მ------ ლ-–---სა და ო----- ა--–--ის ხელმძღვანელობით, საზოგადოების დირექტორმა და მფლობელმა ნ-------- მ-------ემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, საზოგადოების 2006 წლის იანვარ-ოქტომბრის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 9----------8 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ასევე მისი მითითებით ი-----–------–მა, 2009 წლის მარტი-ივლისის დეკლარაციების დაზუსტებით აღიარა არარსებული ვალი. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.12.3. 2012 წლის 24 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,პ----------ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 9 და 12 მარტს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,პ----------ს“ ქონების რეალიზაცია. ქონების ნაწილის შესყიდვაზე ინტერნეტ აუქციონებში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,კ-------------– 1----მა“. მიუხედავად იმისა, რომ ,,კ-------------– 1---“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 373 950 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებულ იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.12.4. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის ივლისში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 374 753 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,პ----------ს“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეული იქნა შპს ,,ზ----- 1---“ და ფიზიკური პირი მ--- ჩ----ე, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად ნ.მ-------ემ შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.12.5. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, შპს ,,პ----------ს“ დირექტორმა ნ-------- მ-------ემ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,პ----------სთვის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 149 000 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შეთანხმება აღარ შემდგარა.

 

1.13. ზემოაღნიშნული გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–--“.

 

1.13.1. 2007 წლის 20 სექტემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,თ---–--ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა რ----- ჯ--------ის კუთვნილი ქ--------–-, გ--------ის ქუჩა #---–- მდებარე 446 კვადრატული მეტრი უძრავი ქონება და შპს ,,თ---–--ს“ კუთვნილი ქ. ბ------–-- გ---------–--ის ქუჩა #16-–- მდებარე 1401 კვ.მეტრი უძრავი ქონება, ქ. ბ-------, ჯ-----–---–ის ქუჩა #------ში მდებარე ორი უძრავი ქონება 68,4 და 68,4 კვ.მეტრი, ზემოაღნიშნული ქონებები მხარეთა ურთიერთშეთანხმებით საერთო ჯამში შეფასდა 259 000 აშშ დოლარად.

 

1.13.2. რ----- ჯ--------ის ქონება 2012 წლის 6 თებერვალს, შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით მოჩვენებითი გარიგებით გადაფორმდა შპს ,,თ---–--ზე“. ამის შემდეგ რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ საზოგადოების დირექტორის და მფლობელის ა--–-- ჯ--------ის თანხმობით და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, საზოგადოების 2007 წლის თებერვალ-აგვისტოს ელექტრონულ დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 1521467,06 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.13.3. 2012 წლის 9 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,თ---–--ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 17 თებერვალს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–--ს“ ქონების რეალიზაცია. ინტერნეტ აუქციონებში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,კ-------------– 1----მა“. მიუხედავად იმისა, რომ ,,კ-------------– 1----მა“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 16250 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებულ იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.13.4. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის მარტში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 26023 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,თ---–--ს“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შპს ,,დ--ეზე“ და ფიზიკურ პირ ნ-------- გ--------ეზე, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,თ---–--მ“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.13.5. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას შპს ,,თ---–--ს“ დირექტორმა ა--–-- ჯ--------ემ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,თ---–--სთვის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 74000 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შეთანხმება აღარ შემდგარა.

 

1.14. ზემოაღნიშნული გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე სააქციო საზოგადოება ,,ე-----ი“.

 

1.14.1. 2011 წლის 3 აგვისტოს, სს ,,ბ------ართუს“ და სს ,,ე-----ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ი. ჭ--------- გ-------ი #---ში მდებარე 2579 კვადრატული მეტრი უძრავი ქონება, რომელიც მხარეთა ურთიერთშეთანხმებით შეფასებული იყო 1 000 000 აშშ დოლარად.

 

1.14.2. რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ საზოგადოების რეალური მფლობელის ი-----–- შ----–---–ის და ფიქტიური მფლობელის გ------- ბ----–---–ის თანხმობითა და დახმარებით, საზოგადოების 2010 წლის და 2011 წლის აპრილი-მაისი-ივნისის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 4 092 838,30 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.14.3. 2011 წლის 1 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა სს ,,ე-----ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 14 დეკემბერს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო სს ,,ე-----ის“ ქონების რეალიზაცია. ვინაიდან აუქციონში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.14.4. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 67 309 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,ე-----ის“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შპს ,,კ---–---- X---ზე“, რომელმაც შეიძინა ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,ე-----მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.14.5. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, შპს ,,ე-----ის“ დირექტორმა რ----- წ---–--ამ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,ე-----ის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 307 300,72 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შეთანხმება არ შემდგარა.

 

1.15. გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეულ იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე სააქციო საზოგადოება ,,ო----“.

 

1.15.1. 2006 წლის 14 სექტემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და სს ,,ო---ს“ შორის გაფორმდა სესხის ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების კუთვნილი, კ----- რაიონის სოფელ ა------ში მდებარე მიწის ნაკვეთი შენობა-ნაგებობებით, შპს ,,ვ---- 2----ის“ კუთვნილი მ–------ რაიონის სოფელ მ-------ში მდებარე 7 მიწის ნაკვეთი, მ–------ რაიონის სოფელ ქ-----–- მდებარე მიწის ნაკვეთი შენობა-ნაგებობებით, კ----- რაიონის სოფელ ა------ში მდებარე 11 მიწის ნაკვეთი, ასევე გირავნობით დაიტვირთა ს.ს. ,,ო----ს“ კუთვნილი მანქანა მოწყობილობები, ღვინის მასალა 2 016 277,00 ლიტრის ოდენობით, ს.ს. ,,ო----ს“ აქციები. ზემოაღნიშნული ქონება მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 6 009 945 აშშ დოლარად და 1 500 000 ლარად.

 

1.15.2. რ----- ჩ------–ის, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის ხელმძღვანელობით საზოგადოების დირექტორმა გ---- ც--------იძემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, ამავე კომპანიის მესაკუთრეებთან ვ----– ჩ-------ესთან და ა-–---------- თ----ესთან შეთანხმებითა და მათივე დავალებით, ს.ს ,,ო----ს“ 2006 წლის იანვარ-აგვისტოს და შპს ,,ვ---- 2----ის“ 2007 წლის იანვარ-ივლისის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები თითქოს საზოგადოებებს სახელმწიფო ბიუჯეტის სასარგებლოდ ერიცხებოდა 15 960 282,95 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.15.3. 2012 წლის 24 თებერვალს და 2 მარტს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობები სს ,,ო----სა“ და შპს ,,ვ---- 2----ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცლები ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 2012 წლის 6 და 10 მარტს, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო სს ,,ო----სა“ და შპს ,,ვ----ს“ ქონების რეალიზაცია. ქონების ნაწილის შესყიდვაზე ინტერნეტ აუქციონებში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,კ-------------– 1----მა“. მიუხედავად იმისა, რომ ,,კ-------------– 1----მა“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 190 318 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებულ იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.15.4. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–-მ დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ 2012 წლის აპრილში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 499372 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ სს ,,ო----სა“ და შპს ,,ვ----ს“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ა---––---------ზე“, რომლის დირექტორი იყო ასევე გ---- ც--------იძე, რომელმაც შეიძინა ქონებები. ზემოაღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად სს ,,ო---მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.16. გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე სააქციო საზოგადოება ,,თ---–----------------–---------------------“.

 

1.16.1. 2007 წლის 28 ნოემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და ფიზიკურ პირებს მ------ ჯ---–---–ს, რ----- ჭ--------–--ეს, გ---- ძ---–--ესა და ი-----–- ნ-----–--–---–ს შორის გაფორმდა გენერალური სესხის ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა შპს ,,თ----ის“ 100 პროცენტიანი წილი და ამავე საზოგადოების კუთვნილი ქ. თ---–--–- ჭ----------- #---–- მდებარე მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობები. ქონება საერთო ჯამში ურთიერთშეთანხმებით შეფასდა 7 000 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 10 მარტს, სს ,,ბ------ართუს“ და სს ,,თ---–----------------–-------------------ას“ შორის გაფორმდა გენერალური სესხის ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების კუთვნილი ქ. თ---–--–- ი----–---- #4-–- მდებარე მიწის ნაკვეთი შენობა-ნაგებობებით. ქონება საერთო ჯამში შეფასდა 6 000 000 აშშ დოლარად.

 

1.16.2. 2012 წლის 10 თებერვალს, ქ. თ---–--–- ჭ----------- #---–- მდებარე იპოთეკით დატვირთული ქონება შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით და მ------ ჯ---–---–ის დავალებით, ვ------- ჯ---–---–ისა და ზ---– ჩ-----–ის მონაწილეობით ფორმალურად გადაფორმდა სს ,,თ---–----------------–-------------------აზე“.

 

1.16.3. ამის შემდგომ, რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დირექტორის ზ---– ჩ-----–ის თანხმობითა და დახმარებით, რომელიც მოქმედებდა დამფუძნებლების მ------ ჯ---–---–ისა და ვ------- ჯ---–---–ის ნებართვით, რომლებისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, დააზუსტეს საზოგადოების 2007 წლის იანვარ-სექტემბრის დეკლარაციები. მასში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 46 268 311.33 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.16.4. 2012 წლის 14 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცლები ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 2012 წლის 23 თებერვალს, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო ს.ს. ,,თ---–----------------–--------------------ის“ ქონების რეალიზაცია. ქონების ნაწილის შესყიდვაზე ინტერნეტ აუქციონებში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,კ-------------– 1----მა“. მიუხედავად იმისა, რომ ,,კ-------------– 1----მა“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 612 400 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებულ იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.16.5. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის მარტში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 1 195 282 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დამფუძნებლების მიერ განსაზღვრულ შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ-------------სთვის“ და ,,ე-–---------–---სთვის“, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოაღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად სს ,,თ---–----------------–---------------------ამ“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.16.6. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დირექტორმა ზ---– ჩ-----–მა მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი სს ,,თ---–----------------–--------------------ისთვის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 25 000 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შთანხმება არ შემდგარა.

 

1.17. გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ები“.

 

1.17.1. 2007 წლის 28 სექტემბერს, სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ს----------–-----------ებს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების კუთვნილი: ქ---------––ი, ქ-----------––- მდებარე მიწის ნაკვეთი; ქ---------––ი, მ------------ დ-----–--აში მდებარე მიწის ნაკვეთი; ქ. თ---–--–-, გ--–------- ქუჩა #--–- მდებარე უძრავი ქონება: ასევე გირავნობით დაიტვირთა შპს ,,ს----------–-----------ების“ კუთვნილი 16 დასახელების საწარმოო დანიშნულების ნივთი; 1095000 ლიტრი ღვინის მასალა; დისტილაციის აპარატის სრული კომპლექტი; მანქანა დანადგარები და ელექტრო მოწყობილობები; 1 000 000 ლიტრი ღვინო; საკონიაკე სპირტის სახდელი კომპლექტი; მანქანა დანადგარები და ელექტრო მოწყობილობები; რომელთა ღირებულება მხარეთა შეთანხმებით საერთო ჯამში განისაზღვრა 3 385 000 აშშ დოლარად და 150 420 ლარად.

 

1.17.2. ამის შემდგომ, რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ საზოგადოების კონსულტანტის ზ------ ზ-----ის თანხმობითა და დახმარებით, რომელიც მოქმედებდა კომპანიის დირექტორისა და დამფუძნებლის ნ-------- ს-----ას დავალებით და რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, დააზუსტეს საზოგადოების 2007 წლის იანვარ-სექტემბრის ელექტრონული დეკლარაციები, მათში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 12 298 634,91 ლარის საგადასახადო დავალიანება. ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღადა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.17.3. 2012 წლის 13 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობები შპს ,,ს----------–-----------ების“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცლები ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 2012 წლის 27 დეკემბერს, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონი, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო ს.ს. ,,ს----------–-----------ების“ ქონების რეალიზაცია. ვინაიდან აუქციონში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.17.4. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 295575 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,ს----------–-----------ების“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შპს ,,გ---------------------სთვის“ და შპს ,,ა-–-------–--------------------–------------------------------სთვის“, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,ს----------–-----------ებმა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.17.5. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, შპს ,,ს----------–-----------ების“ დირექტორმა ნ-------- ს-----ამ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,ს----------–-----------ების“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 10 000 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შეთანხმება არ შემდგარა.

 

1.18.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,გ--------–-------------“ .

 

1.18.1. 2010 წლის 30 დეკემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,გ--------–-------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, მ---–---–-- ქუჩა #-4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 50 მ2, 45 მ2, 66 მ2, 10,10 მ2, 7,8 მ2, 4,9 მ2, 26 მ2, ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 195 000 აშშ დოლარად. შპს ,,გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება: 142,80 მ2 ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 180 000 აშშ დოლარად. შპს ,,გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: საოფისე ფართი 335,40 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, კომერციული ფართი 185,80 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად და ანტრესოლი 39.6 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 700 000 აშშ დოლარად.

 

1.18.2. რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ საზოგადოების დირექტორის ი-–---------ის თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, რომელიც მოქმედებდა კომპანიის რეალურ მესაკუთრე გ-------– მ-------–--ესთან შეთანხმებითა და მისივე დავალებით, საზოგადოების 2010 წლის იანვარ-ნოემბრის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,გ--------–-------------ს“ წარმოეშვა 1 573 414,86 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.18.3. 2011 წლის 29 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,გ--------–-------------ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 10 დეკემბერს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,გ--------–-------------ს“ ქონების რეალიზაცია.

 

1.18.4. ვინაიდან აუქციონში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.18.5. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 341 247 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,გ--------–-------------ს“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შპს ,,რ------“, რომელმაც შეიძინა ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,გ--------–-------------მ“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.18.6. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას შპს ,,გ--------–-------------ს“ დირექტორმა, ი-–---------ემ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,გ--------–-------------სთვის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 20 000 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შეთანხმება აღარ შემდგარა.

 

1.19.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,მ--–---------ი“.

 

1.19.1. 2011 წლის 1 სექტემბერს, სს ,,---- ქ-------ს“ და შპს ,,მ--–---------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,მ--–---------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 856 მ2, 223,10 მ2, 334,4 მ2, 424,81 მ2, 308,55 მ2 ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 863 010 აშშ დოლარად. მ---- ა----–-–---–ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება 31,9 მ2 ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 39 600 აშშ დოლარად. გ------- გ-------ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება 16,45 ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 10 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ქ--------------------------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 828,51 მ2, 16,28 მ2, 28,31 მ2, 42,82 მ2 ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 180 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ე-------------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 256,94 მ2, 49,22 მ2, 131, 37 მ2, 88,28 მ2, 198,56 მ2, 84,63 მ2 ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 238 700 აშშ დოლარად. შპს ,,გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება: 16,92 მ2, ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 5 000 აშშ დოლარად.

 

1.19.2. 2011 წლის 4 და 7 ნოემბერს, მ---- ა----–-–---–ისა და გ------- გ-------ის იპოთეკით დატვირთული ქონებები შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნითა და ი-–---------ის ორგანიზებით მოჩვენებითი გარიგებებით ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,მ--–---------ზე“.

 

1.19.3. ამის შემდგომ რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ დირექტორის ი-–---------ის თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, რომელიც მოქმედებდა კომპანიების დამფუძნებლების გ-------– მ-------–--ის, გ-------– ლ-----ისა და ა------ ი-----------სთან შეთანხმებითა და მათივე დავალებით, შპს ,,მ--–---------ის“, 2011 წლის იანვარ-ივლისის თვის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,მ--–---------ს“ წარმოეშვა 3 802 125,84 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, შპს ,,ქ--------------------------ის“ 2011 წლის მარტი-ოქტომბრის თვის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ქ--------------------------ას“ წარმოეშვა 62 576,32 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, შპს ,,ე-------------ის“ 2011 წლის მარტი-ოქტომბრის თვის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ე-------------ს“ წარმოეშვა 742 719,3 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.19.4. 2011 წლის 28-29 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს.

 

1.19.5. 2011 წლის 8-10 დეკემბერს, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ ქონების რეალიზაცია. ვინაიდან აუქციონებში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.19.6. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 341 247 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,რ------“, რომელმაც შეიძინა ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,მ--–---------მა“, ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.19.7. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ დირექტორმა ი-–---------ემ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანებების შემცირების შესახებ, შპს ,,ე-------------ზე“ და შპს ,,ქ--------------------------აზე“ გაფორმდა საგადასახადო შეთანხმებები, ხოლო შპს ,,მ--–---------ზე“ შეთანხმება აღარ შემდგარა.

 

1.20.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ბ-------–ი“.

 

1.20.1. 2006 წლის 11 დეკემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ბ-------–ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ კუთვნილი 3200 მ2 მიწის ნაკვეთი მდებარე ქ. თ---–--–-, დ------ ს--–---–-- ს-–----–- მ----------ა, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 640 000 ლარად. შპს ,,მ-----------------გის“ კუთვნილი 34 630 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ------––--ე, სოფ. ს----–-სი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 000 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 16 მაისს დარეგისტრირდა შპს ,,მ---------------------ი“, რომლის საწესდებო კაპიტალში შეტანილი იქნა ზემოაღნიშნული ქონება. შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი 9768 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ.თ---–--–-, თ------------ #---, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 000 000 აშშ დოლარად. ქონება გადაფორმდა შპს ,,ე-------–----ზე“, შემდგომ შპს ,,პ--–-----------–--ზე“. შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი 54 000 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 24 955,1 მ2, მდებარე ბ-------, ნ----–---–-ს #6-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 500 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ხ-------ს“ კუთვნილი 25 267 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, მ-------- საცხოვრებელი რაიონის მიმდებარედ, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 400 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ კუთვნილი მიწის ნაკვეთი დაუზუსტებელი ფართობი 94 329მ2, 16 192,7 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე გ------, სოფ. ა---–--------–ი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 500 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ვ-------------ს“ კუთვნილი 753 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 1188 მ2, მდებარე ქ------––--ე, პ-----------ს #-, ს/დ #-- შენობა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 150 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების N(-----------–--------0) დაიტვირთა შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 4 000 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების #---) დაიტვირთა შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 826 700 ლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების N(------------–---------) დაიტვირთა შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 5 123 264 ლარად. 2011 წლის 10 ნოემბერს, შპს ,,ბ-------–ის“ ქონებები შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით კომპანიის დირექტორის პ----- დ----–---–ის მიერ მოჩვენებითი გარიგების დადების გზით ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ზე“. 2011 წლის 10 ნოემბერს, შპს ,,პ--–-----------–--ის“ და შპს ,,მ---------------------ის“ იპოთეკით დატვირთული ქონებები შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,ქ-----------------–---------ზე“.

 

1.20.2. ამის შემდგომ რ----- ჩ------–ის, მ------ ლ-–---სა და ო----- ა--–--ის ხელმძღვანელობით, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ დირექტორმა ს----- კ----–-–---–მა, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, კომპანიის 2006 წლის აპრილი-სექტემბრის თვის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ წარმოეშვა 19 467 248,18 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება.

 

1.20.3. შპს ,,ხ-------ს“ დირექტორმა თ----- კ------ემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, კომპანიის 2005 წლის აგვისტო-ოქტომბრის თვის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ხ------ს“ წარმოეშვა 1 433 817,50 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება.

 

1.20.4. შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ დირექტორმა გ--- თ------ემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, კომპანიის 2005 წლის დეკემბრის, 2006 წლის იანვარ-სექტემბრის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ს“ წარმოეშვა 33 005 738,03 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება.

 

1.20.5. შპს ,,ვ-------------ს“ დირექტორმა გ---- კ----------ემ, კომპანიის 2005 წლის ნოემბერ-დეკემბრის, 2006 წლის იანვარ-მაისის თვის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ვ-------------ს“ წარმოეშვა 1 784 618 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება.

 

1.20.6. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.20.7. 2011 წლის 24 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ და შპს ,,ვ-------------ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს.

 

1.20.8. 2011 წლის 2,5, და 6 დეკემბერს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომლებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ და შპს ,,ვ-------------ს“ ქონების რეალიზაცია.

 

1.20.9. ვინაიდან აუქციონებში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.20.10. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ,,ქ-----------------–---------ს“ ქონების 625 534 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ზემოაღნიშნული კომპანიების დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,ტ--------–-----------ზე“, ,,ქ-----------------–---------ს“ და ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ ქონების 326 966 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ზემოაღნიშნული კომპანიების დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,პ--------------ზე“, ,,ქ-----------------–---------ს“ ქონების 81 105 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ზემოაღნიშნული კომპანიების დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,უ----------------------ზე“, ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ ქონების 341 834 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ზემოაღნიშნული კომპანიების დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,მ------------------სზე“ და ,,ვ-------------ს“ და შპს ,,ხ-------ს“ ქონების 163 449 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ზემოაღნიშნული კომპანიების დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,შ--------------------ზე“, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,, ბ-------–მა“, ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.20.11. ვინაიდან დაზუსტებულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ და შპს ,,ვ-------------ს“ დირექტორებმა მიმართეს შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანებების შემცირების შესახებ, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ მიმართ გაფორმდა საგადასახადო შეთანხმებები, ხოლო შპს ,,ვ-------------ზე“ შეთანხმება აღარ შემდგარა.

 

1.21.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე ს.ს. ,,პ-------ე“ .

 

1.21.1. 2007 წლის 26 ოქტომბერს სს ,,ბ------ართუს“ და ს.ს. ,,პ-------ეს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: ლ------ ღ-----ს კუთვნილი ფართი 1279,16 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ვ-----ს ქუჩა #-- მე-5 და მე-6 სართულები, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 500 000 აშშ დოლარად. ს.ს. ,,პ-------ის“ კუთვნილი ფართი 2205,84 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ვ-----ს ქუჩა #-- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 500 000 აშშ დოლარად. ლ------ ღ-----ს და ს.ს. ,,პ-------ის“ საერთო საკუთრებაში არსებული მიწის ნაკვეთი 941 მ2 შენობა-ნაგებობებით 7268,31 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ვ-----ს ქუჩა #-- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 8 000 000 აშშ დოლარად. შპს ,,1--“ კუთვნილი ფართი 341,73 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ა-----–---–-- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 200 000 აშშ დოლარად.

 

1.21.2. 2010 წლის 29 ნოემბერს სს ,,ბ------ართუს“ და ს.ს. ,,პ-------ეს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ს----------ს“ (შემდგომში შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----“) კუთვნილი მიწის ნაკვეთი 74025 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ჭ---------–-ს პირველი შესახვევი #-- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 000 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების N (---------------------) დაიტვირთა შპს ,,ს---------–-------–- ლ------ ღ-----ს“ (შემდგომში შეერწყა შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“) კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 900 500 ლარად. 2010 წლის 25 ივნისს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,კ----------------------------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,კ----------------------------------ის“ კუთვნილი მიწის ნაკვეთი 2028 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ი-–--------ვაძის გ-------ი #-9, მიწის ნაკვეთი 1556 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ი-–--------ვაძის გ-------ი #--, მიწის ნაკვეთი 3274 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ი-–--------ვაძის გ-------ი #--- მიწის ნაკვეთი 1587 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, მ--–---–---–ის გ-------ი #-, მიწის ნაკვეთი 2153 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, მ--–---–---–ის გ-------ი #--, 326, 54 მ2 ფართი და 79, 84 მ2 სარდაფი, მდებარე ქ. თ---–--–-, გ-------------- გ-------ი #--, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 14 900 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 17 იანვარს სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ს----------–-------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ს----------–-------------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება შენობა #1-----------დან 10512 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად და შენობა #----------------- მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, მდებარე ქ. თ---–--–-, ქ---------ის ქუჩა #16, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 6 177 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ა-–--“-ის კუთვნილი უძრავი ქონება შენობა #6-–-, მე-5 სართული 1,413 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, მდებარე ქ. თ---–--–-, ქ---------ის ქუჩა #16, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 200 000 აშშ დოლარად. შპს ,,პ--------------–-სის“ კუთვნილი უძრავი ქონება შენობა #1-----------დან მე-3 სართულზე 201,42 მ2 და სარდაფი 68,58 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, მდებარე ქ.თ---–--–-, ქ---------ის ქუჩა #16, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 150 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების N (-----------------------) დაიტვირთა შპს ,,ს----------–-------------ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 93 272 ლარად. 2011 წლის 24 ნოემბერს, შპს შპს ,,კ----------------------------------ის“ ქონებები შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით და ლ------ ღ-----ს დავალებით ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,პ-------ეზე“, ასევე შპს ,,1---ის“ იპოთეკით დატვირთული ქონებები შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით და დ----- კ------ას დავალებით ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,პ-------ეზე“.

 

1.21.3. ამის შემდგომ, რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ შპს ,,პ--------------–-ს“ მფლობელის ლ------ ღ-----ს თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, 2007 წლის იანვარ-დეკემბრის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,პ--------------–ს“ წარმოეშვა 4 169 769,04 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, შპს ,,ს----------–-------------ის“ დირექტორის დ----- კ------ას თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, 2005 წლის იანვარ-დეკემბრის თვის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ს----------–-------------ს“ წარმოეშვა 45 110 184,57 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. შპს ,,პ-------ეს“ დირექტორის ც-–---- გ-------–---–ის თანხმობითა და დახმარებით, რომელიც მოქმედებდა კომპანიის დამფუძნებლის ლ------ ჭ-----ას ნებართვით, 2005 წლის იანვარ-დეკემბრის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,პ-------ეს“ წარმოეშვა 106 879 452,19 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, შპს ,,---–--ის“ დირექტორის დ----- კ------ას თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, 2009 წლის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,---–-“ წარმოეშვა 521 283,43 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება; შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ დირექტორის ლ------ ღ-----ს თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, 2009 წლის და 2010 წლის ივლისი - ნოემბრის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ წარმოეშვა 25 044 862,50 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.21.4. 2011 წლის 1 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა: შპს ,,პ--------------–-ს“, შპს ,,ს----------–-------------ის“, შპს ,,პ-------ის“, შპს ,,---–--ის“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 10 დეკემბერს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,პ--------------–-ს“, შპს ,,ს----------–-------------ის“, შპს ,,პ-------ის“, შპს ,,---–--ის“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ ქონებების რეალიზაცია. ქონების ნაწილის შესყიდვაზე მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ხოლო ნაწილზე ინტერნეტ აუქციონში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია S---------------------მ. მიუხედავად იმისა რომ S---------------------მ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 497 500 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებული იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.21.5. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების ნაწილის 3 391 979 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ლ------ ღ-----სა და დ----- კ------ას მიერ შერჩეულ შპს ,,პ---ზე“ და შპს ,,დ----ზე“, ასევე ქონების ნაწილის 36- 530 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ლ------ ღ-----სა და დ----- კ------ას მიერ შერჩეულ შპს ,,პ---------------------ე“, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად ზემოაღნიშნულმა კომპანიებმა ასევე შეწყვიტა, სს „ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.22.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ჯ-----------------ი“.

 

1.22.1. 2007 წლის 26 თებერვალს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ჯ-----------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: ს.ს. ,,უ---------–--------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ა--–--ის ქ---------ში მდებარე უძრავი ქონება: 6303 მ2, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 100 000 აშშ დოლარად.

 

1.22.2. რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ ს.ს. ,,უ---------–--------ის“ დირექტორის მ--–---- მ--------ის თანხმობით და დახმარებით, რომელიც მოქმედებდა კომპანიის დამფუძნებლის დ----- კ-------–--ის დავალებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, საზოგადოების 2005 წლის იანვარ-დეკემბრის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,უ---------–--------ს“ წარმოეშვა 14 024 876,45 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.22.3. 2011 წლის 15 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,უ---------–--------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 2011 წლის 27 დეკემბერს, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,უ---------–--------ის“ ქონების რეალიზაცია.

 

1.22.4. ვინაიდან აუქციონში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.22.5. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 172 284 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ს.ს. ,,უ---------–--------ის“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შპს ,,უ--–------ზე“, რომელმაც შეიძინა ქონება. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური და მოჩვენებითი გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,ჯ-----------------მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.22.6. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, ს.ს. ,,უ---------–--------ის“ დირექტორმა მ--–---- მ--------ემ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი ს.ს. ,,უ---------–--------ისთვის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 2000 ლარამდე შემცირების შესახებ. ამ თანხაზე ჯ------– ე-------ესა და მ--–---- მ---------- შორის გაფორმდა შეთანხმების აქტი.

 

1.23.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ლ------ი“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ი“.

 

1.23.1. 2010 წლის 25 მარტს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ლ------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდები: 0------------------------- შემდგომ ქონებას შეეცვალა საკადასტრო კოდი და გახდა: 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------- 0-------------------------, 0-------------------------, 0------------------------- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 100 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------ს ქუჩა #3-–-; უძრავი ქონება მდებარე, ქ------–---- ი-----------ს ქ. #-- ქ------–---- ლ----------------------------- #-. საკადასტრო კოდებით: 0----------------------, 0----------------------- 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 60 000 აშშ დოლარად. ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით: 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0------------------------- (აღნიშნული საკადასტრო დაიყო 64 საკადასტრო კოდად), 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0------------------------- (აღნიშნული საკადასტრო დაიყო 48 საკადასტრო კოდად), რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 200 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------ს ქ. #-- ქ-------–---, ლ------ეს ქ. #-. საკადასტრო კოდებით: 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 60 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ-------–---; ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 215 000 აშშ დოლარად. ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდით 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 300 000 აშშ დოლარად. ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ------–---- ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით: 0------------------------- და 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 240 000 აშშ დოლარად. ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ------–---- ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით: 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 553 000 აშშ დოლარად. ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ------–---- ა------ ქ.#1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით: 0-------------------------, 0-------------------------, აღნიშნული ქონება დაიყო საკადასტრო კოდებად: 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 700 000 აშშ დოლარად.

 

1.23.2. რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ შპს ,,ლ------ის“ დამფუძნებლისა და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ თ-------------ის გ------- ი-----ის თანხმობითა და დახმარებით, შპს ,,ლ------ის“ 2007 წლის თებერვალ-ივლისის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ლ------ს“ წარმოეშვა 4 510 634.98 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, ხოლო ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ 2007 წლის იანვარ-დეკემბრის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც ამხანაგობა ,,თ-----------–ს“ წარმოეშვა 7 297 984,16 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.23.3. 2011 წლის 3 და 6 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ლ------ისა“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 13 და 28 თებერვალს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ.მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,ლ------ისა“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ ქონების რეალიზაცია.

 

1.23.4. ქონების ნაწილის შესყიდვაზე მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ხოლო ნაწილზე ინტერნეტ აუქციონში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია J-------------------. მიუხედავად იმისა, რომ J------------------- არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 211 140 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებული იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

1.23.5. ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის მაისში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონებების 1 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ წევრებზე, რომლებმაც ერთ ლარად შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,ლ------მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

1.24.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ი-------------ი“ .

 

1.24.1. 2007 წლის 25 იანვარს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ი-------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: თ------- ც--–--ის კუთვნილი 0,12 ჰა მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე გ---------ს რაიონი, სოფ. ტ-------–ა, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 200 000 აშშ დოლარად; თ------- ც--–--ის კუთვნილი ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–- მდებარე 146,59 მ2, 43,69 მ2 ფართი და 30 მ2 ავტოსადგომი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 450 000 აშშ დოლარად; თ------- ც--–--ის კუთვნილი ქ------–---- ნ-----–--ის პირველი ჩ---, #4-–- მდებარე 118,25 მ2 ფართი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 300 000 აშშ დოლარად; თ------- ც--–--ის კუთვნილი ქ-------–---, ნ-----–--ის პირველი ჩ---, #4-–- მდებარე 111,73 მ2 ფართი და 30 მ2 ავტოსადგომი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 237 000 აშშ დოლარად; შპს ,,ი-------------ის“ კუთვნილი 943 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ.თ---–--–-, ნ-----–--ის პირველი ჩ--- #--6, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 200 000 აშშ დოლარად; შპს ,,ს-----ს“ კუთვნილი 1862 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 1799 მ2, მდებარე ქ.თ---–--–-, დ------ მ----ი, მ-------------–ი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 700 000 აშშ დოლარად; ი---- კ-----–---–-ას კუთვნილი 148,79 მ2 ფართი, მდებარე ქ.თ---–--–-, მ–------ ქუჩა #1-----, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 350 000 აშშ დოლარად; თ----- რ------–---–ის კუთვნილი საცხოვრებელი ფართი 3----- წილი, მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 80 000 აშშ დოლარად; შპს ,,ე----------------–ის“ კუთვნილი ფართი 6----- ნაწილი, 5,4 მ2 სარდაფი, მდებარე ქ.თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 100 000 აშშ დოლარად; ო-–------------–--ის კუთვნილი საცხოვრებელი ფართი 1----- წილი, მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 45 000 აშშ დოლარად; შპს ,,ე----------------–ის“ კუთვნილი ფართი 34/616 და 105/616 ნაწილი 43,68 მ2 მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 220 000 აშშ დოლარად; პ---–- მ-----–-–---–ის კუთვნილი საცხოვრებელი ფართი 98/616 წილი, სარდაფი 15 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 200 000 აშშ დოლარად; დ-------------ის კუთვნილი ფართი 37 მ2 მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #11, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 70 000 აშშ დოლარად. 2012 წლის 13 და 16 იანვარს იპოთეკით დატვირთული შემდეგი ქონებები 943 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ნ-----–--ის პირველი ჩ--- #--6 (მესაკუთრე შპს ,,ე-----------–--ი“), 1862 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 1799 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, დ------ მ----ი, მ-------------–ი (მესაკუთრე ი.მ.ა. ,,დ------------“) და ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა, ფართის 34/616 და 105/616 ნაწილი 43,68 მ2 (მესაკუთრე ი.მ.ა. ,,ე----------------–ი-ყაზბეგი“), შპს ,,ე-----------–--ის“ დირექტორისა და ,,ე----------------–ი-ყ--------“ და ი.მ.ა. ,,დ-------------ის“ თ-------------ის ი-----–- გ---–-----–---–ის მიერ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, ფორმალურად გადაფორმდა შპს „ე----------------–ზე“. ასევე 2012 წლის 13-16 იანვარს იპოთეკით დატვირთული დანარჩენი ყველა ქონება ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,ე----------------–ზე“.

 

1.24.2. რ----- ჩ------–ის, მ------ ლ-–---სა და ო----- ა--–--ის ხელმძღვანელობით, შპს ,,ე----------------–ის“ დირექტორმა ლ---- ს--------–--ემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, ი-----–- გ---–-----–---–ის დახმარებით საზოგადოების 2006 წლის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ე----------------–ს“ წარმოეშვა 30 572 007,81 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

1.24.3. 2012 წლის 23 იანვარს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ე----------------–ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------სს. 1 თებერვალს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,ე----------------–ის“ ქონების რეალიზაცია.

 

1.24.4. ქონების ნაწილის შესყიდვაზე ინტერნეტ აუქციონში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“. მიუხედავად იმისა რომ ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებული იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

2. სასამართლომ დაადგინა:

 

2.1.საწარმოში და სხვა ორგანიზაციაში ხელმძღვანელობითი, წარმომადგენლობითი და სხვა სპეციალური უფლებამოსილების მქონე პირის მიერ დიდი ოდენობით ქონების გადამალვის ორგანიზება მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგებით, მოსალოდნელი და უკვე არსებული ქონებრივი ვალდებულებებისათვის თავის არიდების მიზნით, ჩადენილი ორგანიზებული ჯგუფის მიერ.

 

ყალბი სხვა საგადასახადო დოკუმენტის, რომელიც არ არის ფასიანი ქაღალდი, გამოყენების მიზნით ჯგუფურად დამზადების და გამოყენების ორგანიზება.

 

სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენება საჯარო ინტერესის საწინააღმდეგოდ სხვისთვის გამორჩენის და უპირატესობის მიღების მიზნით, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია

 

სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ სამსახურებრივი უფებამოსილების გადამეტება, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია

 

ფაქტობრივი მხარე - ზ------ ა----–---–ის ეპიზოდი:

 

2.1.1. საქართველოს ფ-------ა ს------------------------------------------------------ დ-------------ში, 2----–-–---------------რს, დაიწყო გამოძიება სისხლის სამართლის #0----------- საქმეზე, შპს ,,ი--------–----ის“ მიმართ საქართველოს სსკ-ის 182-ე მუხლის მე-3 ნაწილის ,,ბ“ ქვეპუნქტით. საქმეზე გამოძიების დაწყებას საფუძვლად დაედო სს ,,ბ------ართუს“ გენერალური დირექტორის განცხადება, მასზედ რომ შპს ,,ი--------–----ის“ ხელმძღვანელმა პირებმა, სხვადასხვა საჯარო მოხელეთა დახმარებით, საქართველოს სხვადასხვა კანონში შესული ცვლილებების გამოყენებით, არარსებული ვალის აღიარებით, მოახდინეს ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთული ქონების გადამალვა. ს----------–------------------------------------------------–----– დ-------------ში, 2012 წლის 16 ნოემბერს, დაიწყო გამოძიება სისხლის სამართლის #0----------- საქმეზე, საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს თანამშრომლების მიმართ, საქართველოს სსკ-ის 332-ე მუხლის პირველი ნაწილით. საქმეზე გამოძიების დაწყებას საფუძვლად დაედო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის წერილი, რომლის თანახმად 2012 წლის პერიოდში, საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს მიერ არამართლზომიერად განხორციელდა სს „ბ------ართუს“ სასარგებლოდ, იპოთეკით დატვირთული ქონების გასხვისება. 2012 წლის 6 დეკემბერს სისხლის სამართლის საქმეები გაერთიანდნენ.

 

2.1.2. ს.ს. ,,ბ------ართუს“ #-/------------------------------------------------------------------------- წერილების და ამ წერილებზე დართული დოკუმენტაციის მიხედვით ,,ბ------ართუს“ მოვალე ორგანიზაციების ხელმძღვანელმა პირებმა, სხვადასხვა საჯარო მოხელეთა დახმარებით, საქართველოს კანონებში შესული ცვლილებების გამოყენებით, არარსებული ვალის აღიარებით, მოახდინეს ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთული ქონების გადამალვა.

 

2.1.3. საქართველოს პრემიერ - მ--------ის 2----–-–--------------–-ს ბრძანებით ზ------ ა----–---–ი დაინიშნა საქართველოს ი------–--------------დ. დაკავებული თანამდებობიდან გამომდინარე წარმოადგენდა სახელმწიფო პოლიტიკურ თანამდებობის პირს.

 

2.1.4. საქართველოს პრემიერ - მ--------ის 2----–-–-------------ს ბრძანებით ჯ------– ე-------ე დაინიშნა საქართველოს ფ-------ა მ--------ის მ--------–-დ, იმავდროულად საჯარო სამართლის იურიდიული პირის - შ--------–---- ს----------ს უფროსად და წარმოადგენდა მოხელეს.

 

2.1.5. საქართველოს პრემიერ მ--------ის 2----–-–--------–--ის ბრძანებით დ----- გ--------ე დაინიშნა საქართველოს ე------------ და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–-დ.

 

2.1.6. ჯ------– ე-------ის ზეპირი ჩვენებით დადგინდა, 2011 წლამდე იყო საქართველოს ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ის მ--------–-, ხოლო 2011 წლის მარტიდან 2012 წლის ოქტომბრამდე საქათველოს ფ----------------------- სსიპ შ--------–---- ს----------ს უფროსი და იმავდროულად ფ-------ა მ--------ის მ--------–-. შ--------–---- ს----------ს ერთ-ერთი ფუნქცია იყო დეკლარაციების მიღება, რომლის წარდგენაც შ--------–---- ს---------–- ხდებოდა სპეციალური ელექტრონული პროგრამის მეშვეობით, კერძოდ, თითოეულ გადამხდელს ჰქონდა პროგრ-----ე წვდომის საკუთარი გასაღები, გადამხდელი თავად წარადგენდა დეკლარაციებს ელექტრონული სახით როგორც პირველადს, ასევე დაზუსტებულს. ჯ------– ე-------ის ჩვენებით, სამსახურებრივად ანგარიშვალდებული იყო ფ--------- მ--------ის წინაშე, ვინაიდან შ--------–---- ს---------- შედიოდა ფ--------- ს------------ს შემადგენლობაში. ზოგადი პოლიტიკა განისაზღვრებოდა ფ----------------------- მიერ და მ--------ი ახდენდა აღნიშნულის კოორდინირებას. 2011 წლის შემოდგომაზე, ,,საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ საქართველოს კანონში შევიდა ცვლილება, რომლის თანახმად, თუ საგადასახადო გირავნობის ან იპოთეკის წარმოშობის საფუძვლები მიეკუთვნებოდა კომერციული ბანკის გირავნობა-იპოთეკის რეგისტრაციამდე პერიოდს, პირველ რიგში უნდა დაკმაყოფილებულიყო საგადასახადო გირავნობა-იპოთეკით უზრუნველყოფილი მოთხოვნა, ხოლო შემდეგ კომერციული ბანკების მოთხოვნა. კანონში ცვლილებების ამოქმედებამდე იგი სამუშაო კაბინეტში დაიბარა საქართველოს ი------–-ის იმდროინდელმა მ--------მა ზ------ ა----–---–მა და უთხრა, რომ ცვლილებების ძალაში შესვლის შემდეგ, გამოჩნდებოდნენ ,,ბ------ართუს“ კონკრეტული მოვალე კომპანიები და მოინდომებდნენ კანონში შესული ცვლილებებით სარგებლობას და გაანდო სქემა რომლის განხორციელებაშიც უნდა მიეღო მონაწილეობა. აუხსნა სქემის კონკრეტული დეტალები და შ--------–---- ს----------ს როლი. ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ის მიერ გაცხადებული სქემის მიხედვით, ბანკის მოვალე სუბიექტები დაუკავშირდებოდნენ შ--------–---- სამსახურს და ძველი თარიღით, რომელიც წინ გაუსწრებდა ,,ბ------ართუში“ აღებული სესხის თარიღს, მოახდენდნენ დიდი ოდენობით არარსებული საგადასახდო დავალიანების დეკლარირებას, რაც უნდა ყოფილიყო ბანკში ჩადებული ქონების ღირებულებაზე მეტი. დაზუსტებული დეკლარაციების საფუძველზე შ--------–---- ს----------ს მიერ მოხდებოდა საგადასახადო დავალიანების დარიცხვა. საგადასახადო დავალიანების საფუძველზე ავტომატურად ჩაირთვებოდა ა--------–---- პროცესი და ქონებები, რომლებიც მანამდე ჩადებული იყო ,,ბ------ართუში“ სესხის უზრუნველსაყოფად, სქემის თანახმად გადავიდოდა სახელმწიფო საკუთრებაში, აღნიშნულის შემდეგ ე----------- ს------------ს მიერ პირდაპირი მიყიდვის წესით ქონება ვალის 10%-ში უნდა დაბრუნებოდათ იმ კომპანიებს, რომლებსაც ,,ბ------ართუს“ მოვალე ორგანიზაციები ფლობდნენ პირდაპირ ან ირიბად, სხვა ახალი კომპანიების საშუალებით. ჯ------– ე-------ის ჩვენებით, ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ის გეგმის და დავალების მიზანი იყო ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენება. ჯ------– ე-------ის განმარტებით, დავალების მიღების დროისთვის მას არანაირი სამსახურებრივი ურთიერთობა არ აკავშირებდა ზ------ ა----–---–თან, ვინაიდან შ--------–---- ს---------- არ შედიოდა ი------–-ის ს------------ს შემადგენლობაში, შეთავაზებული სქემის განხორციელებას დასთანხმდა მხოლოდ იმის გამო, რომ ზ------ ა----–---–ი არ იყო მ--------თა კაბინეტის რიგითი მ--------ი, იგი იყო საკმაოდ გავლენიანი პირი. ზ------ ა----–---–ისგან დავალების მიღების შემდეგ, ჯ------– ე-------ემ სამუშაო კაბინეტში დაიბარა ა--------- დ-------------ის ხელმძღვანელი რ----- ჩ------–ი, რომელსაც აუხსნა განსახორციელებელი სქემის შინაარსი, გაანდო სქემის პრინციპები და იქვე განუცხადა, თუ ვისგან მოდიოდა დავალება და რა იყო სქემის მიზანი. ჯ------– ე-------ემ აღნიშნა, რომ მიღებული დავალების ფარგლებში რამდენჯერმე შეხვდა ზ------ ა----–---–ს. პირველი შეხვედრა ძირითადად სქემის იდეას და პრინციპებს შეეხებოდა. მეორე შეხვედრა შედგა დაახლოებით 10 დღის ფარგლებში, ზ------ ა----–---–ის ინიციატივით მის სამუშაო კაბინეტში. მეორე შეხვედრის დროს ზ------ ა----–---–მა გადასცა იმ კომპანიების სია, რომლებიც უნდა ჩართულიყვნენ დასახელებულ სქემაში. სიაში მითითებული იყო კომპანიის დასახელება, დამფუძნებლები, კომპანიის საიდენტიფიკაციო კოდი, ,,ბ------ართუს“ სესხის ოდენობა და საკონტაქტო ინფორმაცია. ზ------ ა----–---–ის დავალებით ჯ------– ე-------ეს შ--------–---- ს---------–- უნდა მოეძია კონკრეტული თანამშრომლები, რომლებიც ჩაერთვებოდნენ სქემის განხორციელებაში. შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლებს კომპანიებისთვის უნდა დაეთვალათ რა რაოდენობით უნდა მომხდარიყო საგადასახადო დავალიანების დეკლარირება, რომელი თარიღით და დახმარებოდნენ დაზუსტებული დეკლარაციების შევსებაში. ჯ------– ე-------ემ ა--------- დ-------------ის ხელმძღვანელთან რ----- ჩ------–თან გაირა საკითხი, რამდენი თანამშრომელი იქნებოდა საჭირო სქემის ტექნიკური ნაწილის შესრულებაში, შეირჩა ორი თანამშრომელი მ------ ლ-–--- და ო----- ა--–--ე. ჯ------– ე-------ემ დამატებით განმარტა, რომ ერთ-ერთი შეხვედრის დროს, ზ------ ა----–---–მა მას გაანდო იმ პირის სახელი და გვარი, ვინც ასევე ჩართული იყო აღნიშნული სქემის განხორციელებაში და ეს პირი იყო ე----------- მ--------ის იმჟამინდელი მ--------–- დ----- გ--------ე, ზ------ ა----–---–ის განმარტებით, დ----- გ--------ეს უნდა მოეხდინა კურირება პრივატიზების პროცესზე, საპრივატიზაციოდ საჭირო ინფორმაცია დ----- გ--------ისთვის ჯ------– ე-------ეს უნდა მიეწოდებინა. ჯ------– ე-------ის განმარტებით საპრივატიზაციო საკითხებთან დაკავშირებით ჰქონდა კომუნიკაცია დ----- გ--------ესთან, კომუნიკაციის დროს შეთანხმდნენ, რომ შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლები ყველა საჭირო ინფორმაციას: კომპანიების საიდენტიფიკაციო კოდს, საპრივატიზებო თანხის ოდენობას მიაწვდიდნენ ე----------- ს------------ს თანამშრომლებს. ჯ------– ე-------ემ ზ------ ა----–---–ისგან შეიტყო, რომ ამ უკანასკნელს გეგმასთან დაკავშირებით კომუნიკაცია ჰქონდა დ----- გ--------ესთან. სქემის ფარგლებში, ჯ------– ე-------ე, პერიოდულად, საშუალოდ თვეში ორჯერ, ზ------ ა----–---–ს აწვდიდა ინფორმაციას შედეგების და მიმდინარე პროცესების შესახებ. სულ შედგა დაახლოებით 8-10 შეხვედრა და რამდენიმე სატელეფონო საუბარი. ჯ------– ე-------ის ჩვენებით, სქემაში საბოლოო ჯამში მონაწილეობა მიიღეს შემდეგმა კომპანიებმა: ,,ი--------–----ი“, ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ი“, ,,პ----------“, ,,თ---–--“, ,,ე-----ი“, ,,ო----“, ,,თ---–----------------–---------------------“, ,,ს----------–-----------ები“, ,,გ--------–-------------“, ,,მ--–---------ი“, ,,ბ-------–ი“, ,,პ-------ე“, ,,ჯ-----------------ი“, ,,ლ------ი“, ამხანაგობა ,,თ-----------–ი“, ,,ი-------------ი“. პირადად სქემის შესახებ ესაუბრა ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“, ,,ე-----ის“ და ,,პ-------ეს“ წარმომადგენლებს დ----- კ------ას, ი-----–- შ-----–---–ს და გ------- ი-----ეს. ჯ------– ე-------ის ჩვენებით, მოვლენები იმგვარად განვითარდა, როგორც ამას ზ------ ა----–---–ის სქემა ითვალისწინებდა.

 

2.1.7. შპს ,,ჯეოსელიდან“ ამოღებული ინფორმაციით დასტურდება, რომ 2011 წლის 2 ოქტომბრიდან 2011 წლის 28 დეკემბრამდე პერიოდში ჯ------– ე-------ეს 5-------- მობილური ტელეფონის ნომრიდან ჰქონდა სატელეფონო კავშირები ზ------ ა----–---–თან 5-------- მობილური ტელეფონის ნომერზე. 2011 წლის 3 ოქტომბრიდან 2011 წლის 20 დეკემბრამდე პერიოდში ჯ------– ე-------ეს 5-------- მობილური ტელეფონის ნომრიდან ასევე ჰქონდა სატელეფონო კავშირები დ----- გ--------ესთან 5-------- მობილური ტელეფონის ნომერზე.

 

2.1.8. ჯ------– ე-------ის მიერ დასახელებული სქემის ტექნიკურად ამსრულებელი პირები მუშაობდნენ შ--------–---- ს---------–-. საქართველოს ფ-------ა მ--------ის 2----–-–-----------ს ბრძანებით რ----- ჩ------–ი დაინიშნა საჯარო სამართლის იურიდიული პირის - შ--------–---- ს----------ს ა--------- დ-------------ის უფროსის თანამდებობაზე. შ--------–---- ს----------ს უფროსის 2----–-–------------ ბრძანებით ო----- ა--–--ე დაინიშნა შ--------–---- ს----------ს ა--------- დ-------------ის შემოწმების მთავარი ს-----------–--ს უფროსის მოადგილის თანამდებობაზე. შ--------–---- ს----------ს უფროსის 2----–-–------------ ბრძანებით მ------ ლ-–--- დაინიშნა შ--------–---- ს----------ს ა--------- დ-------------ის შემოწმების მთავარი ს-----------–--ს ს---------------–----–---ის #-- ს-----------–--ს უფროსის თანამდებობაზე.

 

2.1.9. მოწმე რ----- ჩ------–ის ჩვენებით, 2011 წლის ოქტომბერში დაიბარა შ--------–---- ს----------ს უფროსმა ჯ------– ე-------ემ და უთხრა, რომ მიღებული იყო პოლიტიკური გადაწყვეტილება ,,ბ------ართუს“ წინააღმდეგ, ბანკი ფინანსურად უნდა დაზარალებულიყო, ამისთვის შემუშავებული იყო სპეციალური გეგმა სქემის სახით. ჯ------– ე-------ემ რ----- ჩ------–ს გააცნო სქემის დეტალები, კომპანიებს, რომლებსაც ,,ბ------ართუს’’ სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული ჰქონდათ უძრავი და მოძრავი ქონებები, უნდა მომხდარიყო დიდი ოდენობით თანხების დარიცხვა სესხამდე პერიოდში, კომპანიებს დარიცხვების საფუძველზე უნდა მოეხდინათ არარსებული საგადასახადო ვალის აღიარება, დეკლარაციებში დაზუსტებული თანხები უნდა ყოფილიყო ბანკში ჩადებული ქონებების საბაზრო ფასზე მეტი, ვალის აღიარების საფუძველზე ქონებები აღმოჩნდებოდა სახელმწიფოს საკუთრებაში, ხოლო ბანკი დარჩებოდა სესხის უზრუნველყოფის გარეშე. ქონებები რომლებიც ჩამოერთმეოდა სქემაში ჩართულ კომპანიებს, ე----------- ს------------ს მიერ კვლავ უკან დაუბრუნდებოდათ ვალის 10 პროცენტში სხვა კომპანიების სახელით. რ----- ჩ------–მა სქემის ტექნიკური ნაწილის შესასრულებლად გამოყო ორი თანამშრომელი, მ------ ლ-–--- და ო----- ა--–--ე. ჯ------– ე-------ემ მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ეს დეტალურად აუხსნა სქემის მიზანი და შესრულების პროცედურები, ეს ორი პირი უნდა დახმარებოდნენ ბანკის მოვალე კომპანიებს დეკლარაციების დაზუსტებაში, ჯ------– ე-------ემ მათ ასევე გადასცა იმ კომპანიების სიები, რომლებიც ჩაერთვებოდნენ ,,ბ------ართუს“ ხელოვნური გაკოტრების სქემაში. მ------ ლ-–--- და ო----- ა--–--ე მიმდინარე პროცესების შესახებ, რაც გაგრძელდა რამდენიმე თვე, აწვდიდნენ ინფორმაციებს. მოწმის ჩვენებით, ყოფილა შემთხვევები, როცა მნიშვნელოვანი თემები წყდებოდა ზ------ ა----–---–ის ჩარევით შ--------–---- ს----------ს საქმეებში. რ----- ჩ------–ი ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების სქემას სწორედ ზ------ ა----–---–ს უკავშირებს. ჯ------– ე-------ემაც დაადასტურა, რომ ზ------ ა----–---–ისგან დავალების მიღებისთანავე რ----- ჩ------–ს გაანდო სქემის შინაარსი, პრინციპები, მიზანი და იქვე განუცხადა, თუ ვისგან მოდიოდა დავალება. მოწმის ჩვენებით, საწყის ეტაპზე მან უარი თქვა სქემაში მონაწილეობაზე, თუმცა შემდეგ ეს პროცესი შეუქცევადი გახდა, სქემაში მონაწილეობის მიღებაზე საბოლოოდ უარი ვერ თქვა, რადგანაც ვარაუდობდა, რომ უარის შემთხვევაში შესაძლოა მას და მის ოჯახს გარკვეული ტიპის ზიანი მისდგომოდათ.

 

2.1.10. მოწმე მ------ ლ-–---ს ჩვენებით, მონაწილეობა მიიღო ,,ბ------ართუსთვის“ მატერიალური ზიანის მიყენების სქემაში. იქამდე, 2011 წლის ნოემბერში შ--------–---- ს----------ს უფროსთან ჯ------– ე-------ესთან შედგა შეხვედრა, რომელსაც ესწრებოდა ა--------- დეპარატმენტის უფროსი რ----- ჩ------–ი და მთავარი ს-----------–--ს უფროსის მ--------–- ო----- ა--–--ე. შეხვედრის დროს ჯ------– ე-------ემ მათ გაანდო სქემა, რომელიც მიზნად ისახავდა ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენებას. სქემის მიხედვით, კომპანიები, რომლებსაც ,,ბ------ართუში“ ჰქონდათ სესხები, დაუკავშირდებოდნენ შ--------–---- სამსახურს და ძველი თარიღით, რომელიც წინ გაუსწრებდა ,,ბ------ართუში“ აღებული სესხის თარიღს, მოახდენდნენ დიდი ოდენობით არარსებული საგადასახდო დავალიანების დეკლარირებას, რაც უნდა ყოფილიყო ბანკში ჩადებული ქონების ღირებულებაზე მეტი. დაზუსტებული დეკლარაციების საფუძველზე, შ--------–---- ს----------ს მიერ მოხდებოდა საგადასახადო დავალიანების დარიცხვა. შეხვედრაზე, ჯ------– ე-------ემ მათ გადასცა კომპანიების ჩამონათვალი, რომლებსაც მონაწილეობა უნდა მიეღოთ სქემის განხორციელებაში. მოწმის ჩვენებით, შეხვედრის შემდეგ ის და ო----- ა--–--ე უკავშირდებოდნენ სიაში მითითებულ კომპანიებს, ხვდებოდნენ და უყვებოდნენ ზემოაღნიშნული სქემის შესახებ. კომპანიების ნაწილი მათთან შეხვედრამდე იყვნენ სქემის შესახებ ინფორმირებულები, ხოლო ნაწილს, რომლებსაც ინფორმაცია არ გააჩნდათ, მ------ ლ-–--- და ო----- ა--–--ე ეუბნებოდენ, რომ უნდა ეღიარებინათ ბანკის სესხამდე პერიოდის არარსებული საგადასახადო დავალიანებები, რომელიც უნდა ყოფილიყო მეტი ვიდრე ქონების ღირებულება, რადგან მოეცვა მთლიანი ქონება, რასაც ვერ გადაიხდიდნენ და სახელმწიფო იძულებით წაიღებდა ქონებებს საკუთრებაში, შემდეგ ისევ ამ კომპანიის მფლობელების მიერ დაფუძნებულ სხვა კომპანიების სახელით უკან დაუბრუნებდნენ. მ------ ლ-–---ს ჩვენებით, ის ო----- ა--–--ესთან ერთად ანგარიშობდა იმ თანხებს, რაც უნდა ეღიარებინათ კომპანიებს, თანხები გამოყავდათ იპოთეკის ხელშეკრულებაში მითითებული ქონების ფასის მიხედვით, რაც შემდეგ მათი მონაწილეობით შეყავდათ როგორც ელექტრონულ, ასევე მატერიალურ დეკლარაციებში, დეკლარაციები 2008 წლამდე დგებოდა მატერიალური სახით, გადასახადის გადახმდელი დელარაციას ხელს აწერდა, ხოლო 2008 წლის შემდეგ დეკლარაციები ელექტრონულად ივსებოდა შ--------–---- ს----------ს ინტერნეტ გვერდზე. მოწმის ჩვენებით, პროცესების მიმდინარეობის და შესრულებული დავალების შესახებ საქმის კურსში აყენებდნენ რ----- ჩ------–ს, რომელიც თავის მხრივ ანგარიშს აწვდიდა ჯ------– ე-------ეს. მ------ ლ-–---ს განმარტებით, ჯ------– ე-------ისგან ასევე დაევალათ იმ თანხების დაანგარიშება რა თანხადაც კომპანიებს უნდა დაბრუნებოდათ ქონებები ე----------- ს------------სგან, ეს იყო გადაუხდელი სესხის 10 %. ამ თანხებს აწვდიდნენ ე----------- ს------------ში ი-----–- შ-----–-ასა და გ------- ხ------–ს სპეციალური ცხრილის სახით, სადაც უთითებდნენ როგორც ძველ კომპანიებს, ასვევე იმ კომპანიებს რომელზეც უნდა დაბრუნებულიყო ქონებები, ქონების მონაცემებსა და დასაბრუნებელ თანხებს. მოწმის ჩვენებით, არასწორი ციფრების და არარეალური დავალიანებების დეკლარირებით ,,ბ------ართუ“ დარჩა სესხის უზრუნველყოფის გარეშე, დამდგარი შედეგი იყო გეგმის მიზანი.

 

2.1.11. მოწმე ო----- ა--–--ის ჩვენებით დადგინდა, 2011 წლის ნოემბერში შ--------–---- ს----------ს უფროსთან ჯ------– ე-------ესთან შედგა შეხვედრა, რომელსაც ესწრებოდა ა--------- დ-------------ის უფროსი რ----- ჩ------–ი და მე-10 ს-----------–--ს უფროსი მ------ ლ-–---. შეხვედრის დროს ჯ------– ე-------ემ მას და ო----- ა--–--ეს გადასცა ,,ბ------ართუს“ მოვალე სუბიექტების სია და დაავალა დაკავშირებოდნენ სიაში მითითებული კომპანიების წარმომადგენლებს, რომლებიც მოახდენდნენ სესხამდე პერიოდში არარსებული დავალიანების აღიარებას დეკლარაციის დაზუსტებით, დეკლარაციებით უნდა მომხდარიყო არარეალური დავალიანების წარმოშობა. დავალების თანახმად, ო----- ა--–--ე და მ------ ლ-–--- ტექნიკურად უნდა დახმარებოდნენ კომპანიებს დეკლარაციების დაზუსტებაში, დავალიანება უნდა ყოფილიყო ბანკში სესხის უზრუნველსაყოფად ჩადებულ ქონებაზე მეტი, რათა ქონება გადასულიყო სახელმწიფოს საკუთრებაში. გეგმის მიზანი იყო ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენება, სქემის თანახმად ბანკი ვერ დაიბრუნებდა გაცემული სესხის თანხებს. ჯ------– ე-------ის დავალების შემდეგ, ო----- ა--–--ე და მ------ ლ-–--- სიაში მითითებული კომპანიების წარმომადგენლებს იბარებდნენ შ--------–---- ს---------–- და ერთობლივად ახდენდნენ დეკლარაციების დაზუსტებას, დეკლარაციებში უთითებდნენ სესხამდე პერიოდის არარსებულ დავალიანებას. ასევე სხვა ქონებები, რაც გააჩნდათ კომპანიას და არ იყო დატვირთული ბანკში, გეგმის შესაბამისად ხდებოდა სხვა კომპანიებზე გადაფორმება. პროცესების მიმდინარეობის და შედეგების თაობაზე ინფორმაციას აწვდიდნენ როგორც რ----- ჩ------–ს, ასევე ჯ------– ე-------ეს. ა--------–---- შემდეგ ქონებები გადავიდა ე----------- ს------------ს განკარგულებაში. ჯ------– ე-------ის მითითებით, კომპანიებს უნდა დაბრუნებოდათ ქონებები ე----------- ს------------სგან გადაუხდელი სესხის 10%-ში, აღნიშნული თანხების კალკულაციას ო----- ა--–--ე და მ------ ლ-–--- აწვდიდნენ ე----------- ს------------ში ი-----–- შ-----–-ასა და გ------- ხ------–ს სპეციალური ცხრილის სახით, სადაც უთითებდნენ როგორც ძველ კომპანიებს, ასვევე იმ კომპანიებს რომელზეც უნდა დაბრუნებულიყო ქონებები, ქონების მონაცემებსა და დასაბრუნებელ თანხებს.

 

2.1.12. მოწმე შ--–-- კ-----–--–---–ის ჩვენებით, 2011-2013 წლებში მუშაობდა შ--------–---- ს----------ს დ------ დ-------------ის უფროსად. დ-------------ის ფუნქციაში შედიოდა ს---------------–------------- გაფორმებასთან დაკავშირებით დოკუმენტაციის მომზადება. კონკრეტული კომპანიის მიმართ ს---------------–------------- გაფორმების გადაწყვეტილებას იღებდა ერთპიროვნულად შ--------–---- ს----------ს უფროსი ჯ------– ე-------ე, რომელსაც შემდეგ ფ----------------------- მეშვეობით აგზავნიდა საქართველოს პრემიერ-მ--------თან და ეს უკანასკნელი გამოსცემდა შესაბამის ბრძანებას. მოწმის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2012 წლის გაზაფხულზე ჯ------– ე-------ემ მისცა დავალება გაეფორმებინა საგადასახდო შეთანხმებები სს ,,ბ------ართუს“ მოვალე კომპანიებთან, რომელთა შესახებ ინფორმაციას მიაწვდიდა ა--------- დ-------------ის თანამშრომელი მ------ ლ-–---. მოწმეს მ------ ლ-–---მ გადასცა კონკრეტული კომპანიების ჩამონათვალი, შ--------–---- ს----------ს დ------ დ-------------ის მთავარმა სპეციალისტმა ზ------ ც-----მ მოამზადა დოკუმენტაცია საგადასახადო შეთანხმების გაფორმებასთან დაკავშირებით, რაც გადაიგზავნა საქართველოს პრემიერ-მ--------თან.

 

2.1.13. მოწმე ზ------ ც-----ს ჩვენებით, 2010-2015 წლებში მუშაობდა შ--------–---- ს----------ს დ------ დ-------------ში მთავარ სპეციალისტად. დ-------------ის ფუნქციაში შედიოდა ს---------------–------------- გაფორმებასთან დაკავშირებით დოკუმენტაციის მომზადება. კონკრეტული კომპანიის მიმართ ს---------------–------------- გაფორმების გადაწყვეტილებას იღებდა შ--------–---- ს----------ს უფროსი ჯ------– ე-------ე, ხოლო ბრძანებას გამოსცემდა საქართველოს პრემიერ-მ--------ი. მოწმის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2012 წლის გაზაფხულზე, ა--------- დ-------------ის თანამშრომელმა მ------ ლ-–---მ გადასცა კომპანიების სია, რომლებსაც ჯ------– ე-------ესთან შეთანხმებით უნდა გაფორმებოდათ საგადასახადო შეთანხმებები. მოწმემ თითოეულ კომპანიასთან მიმართებაში მოამზადა დოკუმენტაცია საგადასახადო შეთანხმების გაფორმებასთან დაკავშირებით და გადააგზავნა საქართველოს პრემიერ-მ--------თან.

 

2.1.14. მოწმე ვ---- ჯ--------ის ჩვენებით, 2010 წლიდან მუშაობდა შ--------–---- ს----------ს ს---------------–------------- ს-----------–--ში მთავარ სპეციალისტად. სამსახურებრივ უფლებამოსილებაში შედიოდა შ--------–---- ს----------ს უფროსის ბრძანების საფუძველზე საგადასახადო შეთანხმების ხელშეკრულების გაფორმება. მოწმის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2012 წლის ზაფხულში დაეწერა განკარგულება საგადასახადო შეთანხმების ხელშეკრულების გაფორმების შესახებ შემდეგ კომპანიებზე: ,,ს----------–-----------ები“, ,,უ---------–--------------------ა“, ,,პ----------“, ,,გ--------–-------------“, ,,მ--–---------ი“, ,,თ---–--“, ,,ე-----ი“, თუმცა საბოლოოდ კომპანიებმა უარი თქვეს ხელშეკრულების გაფორმებაზე. ამავე პერიოდში გაფორმდა საგადასახადო შეთანხმების ხელშეკრულებები შემდეგ კომპანიებზე: ,,ხ-------“, ,,ახ--–------–-----–------–-----------–----“, ,--------, ,,უ---------–--------ი“, ,,ქ--------------------------ა“, აღნიშნულმა კომპანიებმა შეასრულეს შეთანხმების პირობები. ასევე ამავე პერიოდში ,,კ-----------------–--------ისთან“ გაფორმდა შეთანხმება, თუმცა შეთანხმების პირობის შეუსრულებლობის გამო გაუქმდა შეთანხმების ხელშეკრულება.

 

2.1.15. შ--------–---- ს----------ს 2012 წლის 10 დეკემბრის #-1---------- წერილით და მასზე დართული დოკუმენტაციით დგინდება, რომ 2012 წლის განმავლობაში საგადასახადო შეთანხმება გაფორმებული იქნა შპს „ხ-------ს“, შპს „ა---–------–-----–------–-------------–---ის“, შპს „,პ------“, შპს „უ---------–--------ის“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ მიმართ, ხოლო შპს „ი--------–----თან“, სს „ო---თან“, შპს „ვ---- 2----თან“, სს ,,პ-------ესთან’’, შპს „ს----------–-------------თან“, შპს „პ--------------–თან“, შპს „ა-–---თან“, შპს „ლ------თან“, შპს „ს----------–-----------ებთან“, შპს „ვ-------------სთან“, შპს „თ---–--სთან“, სს „თ---–----------------–---------------------სთან“, შპს „პ---------თან“, შპს „გ--------–-------------სთან“, შპს ,,მ--–---------თან“, სს „ე-----თან“ და ამხანაგობა „თ-----------–თან“ 2012 წლის განმავლობაში საგადასახადო შეთანხმება არ გაფორმებულა, რაც შეეხება შპს „ქ----------------–--------ის“ მასთან გაფორმებული იქნა საგადასახადო შეთანხმების აქტი, რაც პირობების შეუსრულებლობის გამო ძალადაკარგულად ჩაითვალა.

 

2.1.16. დ----- გ--------ის ჩვენებით, 2010 წლის ივლისიდან - 2012 წლის ოქტომბრის ჩათვლით მუშაობდა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–-დ და კურირებდა ს------------ში ს----–-–---------------------------–--- საკითხებს. პრივატიზების შესახებ გადაწყვეტილებას იღებდა ერთპიროვნულად. საქართველოს ი------–-ის იმჟამინდელი მ--------ის ზ------ ა----–---–ისგან მიიღო დავალება, ,,ქ------------ის“ სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული უძრავ-მოძრავი ქონებები, რომლებიც გადავიდოდა სახელმწიფოს საკუთრებაში, პირდაპირი მიყიდვის გზით, ბანკის ვალის 10 პროცენტში გადაეცა გარკვეულ ფიზიკურ და იურიდიულ პირებზე. დავალების მიღების დროს, მ--------მა დ----- გ--------ეს ასევე უთხრა, რომ დეტალურ ინფორმაციას აღნიშნულ გეგმასთან დაკავშირებით მიაწვდიდა შ--------–---- ს----------ს უფროსი ჯ------– ე-------ე. ზ------ ა----–---–ის მითითებით პრივატიზების საკითხი უნდა განხორციელებულიყო სწრაფად და მაქსიმალურად კონფიდენციალურად. მიუხედავად იმისა, რომ ზ------ ა----–---–ი არ იყო მისი უშუალო უფროსი, ეს უკანასკნელი იყო მთავრობის გავლენიანი მ--------ი, სარგებლობდა დიდი ავტორიტეტით, აღნიშნულიდან გამომდინარე დ----- გ--------ე დაეთანხმა დავალების შესრულებას. დ----- გ--------ემ პრივატიზების დ-------------ის უფროსს გ------- ხ------–ს გადასცა ზ------ ა----–---–ის დავალება, პარალელურ რეჟიმში დაუკავშირდა შ--------–---- ს----------ს უფროსი ჯ------– ე-------ე, ისაუბრეს ზ------ ა----–---–ის დავალების შესახებ და შეთანხმდნენ კომუნიკაციის წესზე, შ--------–---- სამსახურთან კავშირზე უნდა ყოფილიყო გ------- ხ------–ი. დ----- გ--------ე გ------- ხ------–ისგან იღებდა ინფორმაციას მიმდინარე პროცესების თაობაზე, საბოლოოდ პრეზიდენტის ადმ--------აციაში რამდენიმე ეტაპად გაგზავნილ იქნა განკარგულებები, საიდანაც ყველა შემთხევაში მოვიდა დადებითი პასუხი. დ----- გ--------ის ჩვენებით, ზ------ ა----–---–ისგან მოთხოვნილი კონფიდენციალობა მაქსიმალურად იქნა დაცული, საპრივატიზაციო დოკუმენტების ატვირთვა არ ხდებოდა ე----------- ს------------ ელექტრონულ პროგრამაში. აღნიშნული იყო საშუალება არ მომხდარიყო ინფორმაციის გაჟონვა, გარდა ამისა, დოკუმენტები არ გადაეცა იურიდიულ დ-------------ს, რათა არ მომხდარიყო სამართლებრივი ექსპერტიზა, ასევე არ გადაეცა ვალდებულებების მ--------------- დ-------------ს.

2.1.17. საქმეში წარმოდგენილი მტკიცებულებებით დგინდება, რომ 2011 წლის 5 დეკემბრიდან 2012 წლის 18 თებერვლამდე დროის პერიოდში, დ----- გ--------ეს 5-------- მობილური ტელეფონის ნომრიდან სატელეფონო კავშირები ჰქონდა ზ------ ა----–---–თან 5-------- მობილური ტელეფონის ნომერზე.

2.1.18. მოწმე გ------- ხ------–ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2010 წლის ივლისიდან მუშაობდა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს პრივატიზების ს----------ს უფროსად. მის სამსახურებრივ მოვალეობაში შედიოდა სახელმწიფო საკუთრებაში არსებული ქონების პრივატიზება. 2011 წლის ბოლოს დაიბარა საქართველოს ეკონომი კისა და მ--------- გ------------ს მ--------ის იმჟამინდელმა მ--------–-მ დ----- გ--------ემ და უთხრა, რომ დაუკავშირდებოდნენ საქართველოს ფ----------------------- შ--------–---- ს----------დან, მიაწვდიდნენ სახელმწიფო საკუთრებაში მოქცეული პირდაპირი მიყიდვის წესით გასასხვისებელი ქონებების და იმ კომპანიების ნუსხას, რომლებსაც პირდაპირი მიყიდვის ფორმით უნდა შეეძინათ ქონება და დაავალა მოემზადებინა პირდაპირი მიყიდვის წესით გადაცემის შესახებ პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი, ასევე გააფრთხილა, რომ დავალების შესრულების პროცესში დაეცვა კონფიდენციალურობა. გ------- ხ------–მა თავის მხრივ ზემოაღნიშნული დავალების შესრულება დაავალა ს-----------–--ს უფროსს ი-----–- შ-----–-ას და სპეციალიტს გ------- მ----–--ეს. მოწმის ჩვენებით, დ----- გ--------ისგან დავალების მიღების შემდეგ, დაუკავშირდა საქართველოს ფ----------------------- შ--------–---- ს----------ს თანამშრომელი მ------ ლ-–---, რომელმაც მისი და ი-----–- შ-----–-ას ელექტრონულ ფოსტაზე გამოაგზავნა მეილი ცხრილის სახით, რომელშიც მითითებული იყო გასასხვისებელი ქონებების და მყიდველების ჩამონათვალი. შ--------–---- ს----------დან მეილები მიიღეს ეტაპობრივად. გადმოგზავნილი მასალების საფუძველზე მოხდა პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ საქართველოს პრეზიდენტის 2012 წლის 2 თებერვლის, 23 თებერვლის, 23 მარტის, 19 აპრილის, 13 ივლისის და 29 მაისის განკარგულებების პროექტების მომზადება. აღნიშნული პროექტები მისი დავალებით ი-----–- შ-----–-ას მიჰქონდა პრეზიდენტის ადმ--------აციაში ხელმოსაწერად. ელექტრონულ ფოსტაზე პრეზიდენტის ადმ--------აციიდან მიიღო შესაბამისი განკარგულებები თავისივე დანართით. პრივატიზების ო------------ ს-----------–--ს სპეციალისტმა ნ---- კ-----–--ემ პრეზიდენტის განკარგულების შესაბამისად მოამზადა ნასყიდობის ხელშეკრულებები, რომლებზეც ხელი მოაწერეს ნ---- კ-----–--ემ და შესაბამისი კომპანიების წარმომადგენლებმა. მოწმისთვის ი-----–- შ-----–-ას და გ------- მ----–--ის მხრიდან ცნობილი გახდა, რომ ის ქონებები, რომლის პირდაპირი წესით მიყიდვა დაავალა დ----- გ--------ემ იპოთეკით დატვირთული იყო ს.ს. ,,ბ------ართუს“ სესხის უზრუნველსაყოფად, თუმცა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს მიერ, ეს ქონებები იძულებითი ა--------–---- წესით მიქცეული იყო სახელმწიფო საკუთრებაში და გასხვისების მომენტისთვის წარმოადგენდა უნაკლო ქონებას. მოწმის განმარტებით მან დ----- გ--------ის დავალებით კ--–--–---------------სს ლ--–- ჭ--–--ეს მისცა მითითება, რომ აღნიშნულ თემასთან დაკავშირებით შემოსული განცხადებები ან ნებისმიერი სხვა მასალა არ ატვირთულიყო ელექტრონულ სისტემაში. ასევე დ----- გ--------ის დავალებით, ვინაიდან მასალები არ უნდა ატვირთულიყო ელექტრონულად, ვალდებულებებიანი ნასყიდობის ხელშეკრულების პროექტი რომელიც უნდა მოემზადებინა იურიდიულ დ-------------ს, არ უნდა გადაეგზავნათ მათთან, ვალდებულებიანი ნასყიდობის ხელშეკრულებები უნდა მოემზადებინა პრივატიზების დ-------------ს. ამავე მიზეზით ნასყიდობის ხელშეკრულებები არ გადაგზავნილა მ--------------- დ-------------ში და საქართველოს ი------–-ის ს------------ში სამართლებრივი დასკვნის მისაღებად. მოწმის განმარტებით პროცედურების დასრულების შემდგომ, როდესაც დამთავრდა პირდაპირი მიყიდვის წესით ქონებების გასხვისება, დ----- გ--------ესთან საუბარში ამ უკანასკნელმა უთხრა, რომ დავალება რომელიც შეასრულა პრივატიზების დ-------------მა მიღებული ჰქონდა ი------–-ის მ-------- ზ------ ა----–---–ისგან. მოწმის განმარტებით მან ასევე 2012 წლის სექტემბრის ბოლოს ან ოქტომბრის დასაწყისში დ----- გ--------ის დავალებით მონაწილეობა მიიღო შპს „ლ------ის“ და ამხანაგობა „თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონებებისა და შპს „ლ------ის“ 100 % წილის ქ-------–---ს მერიაზე გადაცემის პროცედურებში.

 

2.1.19. მოწმე ი-----–- შ-----–-ას ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის აგვისტოდან, 2012 წლის აგვისტომდე მუშაობდა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის ტერიტორიულ ორგანოებთან ურთიერთობის ს-----------–--ს უფროსის თანამდებობაზე. სხვა ფუნქციებთან ერთად ევალებოდა პირდაპირი მიყიდვის დროს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტის მომზადების კონტროლი. კურატორი იყო მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ე. პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი, როგორც წესი იგზავნებოდა დ----- გ--------ის მიერ საქართველოს მთავრობაში, თუმცა იყო რამდენიმე შემთხვევა, როდესაც განკარგულების პროექტი გადაიგზავნა პირდაპირ პრეზიდენტის ადმ--------აციაში, კერძოდ: 2012 წლის თებერვალში, პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა უთხრა, რომ შ--------–---- ს----------ს ა--------- დ-------------ის თანამშრომლის მ------ ლ-–---სგან გამოგზავნილი იყო მეილი, სადაც მითითებული იყო კონკრეტული კომპანიების და უძრავ-მოძრავი ქონებების ჩამონათვალი და შესაბამისი საპრივატიზაციო ფასები და დაავალა მოემზადებინათ პრეზიდენტის განკარგულების პროექტები, ასევე დევალათ დაკავშირებოდნენ იმ ადამიანებს ვისაც უნდა შეეძინათ ქონებები და გაეგზავნათ პრეზიდენტის ადმ--------აციაში. ეს პროცედურები უნდა ყოფილიყო კონფიდენციალური. გ------- ხ------–ის მითითებით, შეამოწმა მეილზე გამოგზავნილი ექსელის ფაილი, გამომგზავნი იყო შ--------–---- ს----------ს თანამშრომელი მ------ ლ-–---. ცხრილში მითითებულ სუბიექტებზე, 2012 წლის 2 თებერვალს, პრივატიზების დ-------------ის თანამშრომლის გ------- მ----–--ის მიერ მომზადდა განკარგულების პროექტი, რომელიც გადაიგზავნა საქართველოს პრეზიდენტის ადმ--------აციაში. ყველა ეს ქონება მანამდე დატვირთული იყო ,,ბ------ართუში“ იპოთეკით. ამის შემდეგ მიიღეს პრეზიდენტის განკარგულება, პრივატიზების დ-------------ის თანამშრომლის ნ---- კ-----–--ის მიერ კი გაფორმდა ხელშეკრულებები. ეს ხელშეკრულება არ იქნა გადაგზავნილი მონიტორინგში, ვინაიდან მასთან დაკავშირებული განცხადებები და დოკუმენტაცია არ იყო ატვირთული კანცელარიის პროგრამაში კონფიდენციალურობის გამო. ანალოგიური წესით განმეორდა პრეზიდენტის განკარგულების პროექტის მომზადება 2012 წლის 23 თებერვალს, 23 მარტს, 19 აპრილს, 29 მაისსა და 13 ივლისს. განკარგულებებში მითითებული შემძენი ორგანიზაციები იყვნენ: ,,პ-“, ,,დ---“, ,,-----“, ,,კ---–----“, უცხოური კომპანიები და ,,ლ------ის“ ბინები, რაც გადაეცათ კერძო პირებს.

 

2.1.20. მ------ ლ-–---ს ელექტრონული ფოსტის ამონაბეჭდებით დგინდება, რომ შ--------–---- ს----------ს ა--------- დ-------------ის შემოწმების მთავარი ს-----------–--ს მე-10 ს-----------–--ს უფროსი მ------ ლ-–---, 2012 წლის 2 თებერვალს, 2012 წლის 22 თებერვალს, 2012 წლის 15 მარტს, 2012 წლის 10 აპრილს, 2012 წლის 16 მაისს, ელექტრონული ფოსტიდან --------------- აგზავნის ინფორმაციას გ------- ხ------–ის ----------------- და ი-----–- შ-----–-ას -------------------- ელექტრონული ფოსტებზე. ინფორმაცია წარმოდგენილია ცხრილების სახით სადაც მითითებულია ს.ს. ,,ბ------ართუს“ მოვალე ორგანიზაციები, როგორც მსესხებელი, ასევე უზრუნველყოფილი ქონებების მესაკუთრეები, მათ მიერ განხორციელებული ქმედებები, კერძოდ სქემის მიხედვით დადეკლარირება, სესხის ოდენობები, დასაბრუნებელი ქონებები, როგორც ყოფილი მესაკუთრეები, ასევე მომავალი მესაკუთრეები, სახელმწიფოში მოქცეული ქონებების ღირებულებები, საპრივატიზაციო ფასები.

 

2.1.21. მოწმე გ------- მ----–--ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2008-1012 წლებში მუშაობდა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ში პრივატიზების დ-------------ში სპეციალისტად. ის ამზადებდა პრეზიდენტის განკარგულების პროექტებს პირდაპირი მიყიდვის გზით ქონების პრივატიზებასთან დაკავშირებით. პრივატიზების საკითხს ს------------ში წყვეტდა მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ე. 2012 წლის დასაწყისში, პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა მისცა დავალება პრეზიდენტის რამდენიმე განკარგულების პროექტის მომზადებასთან დაკავშირებით და იქვე უთხრა, რომ მონაცემებს, თუ რა ქონება, ვისზე, რა ფასად და რა პირობით იქნებოდა მისაყიდი მიაწვდიდა პრივატიზების დ-------------ის ს-----------–--ს უფროსი ი-----–- შ-----–-ა. ამასთან მას უნდა გაემზადებინა განცხადებები შესყიდვაზე, ეს ყველაფერი არ უნდა ატვირთულიყო ელექტრონულ კანცელარიაში და მალევე უნდა გაგზავნილიყო პრეზიდენტის ადმ--------აციაში. თებერვალის თვეში ი-----–- შ-----–-ამ გადასცა ელექტრონული ფოსტით შ--------–---- ს----------დან მიღებული სია, სადაც მითითებული იყო ქონებების ყოფილი მესაკუთრეები, ქონებების მონაცემები, ახალი შემძენი პირები და ფასი. ქონებები ადრე დატვირთული იყო ,,ბ------ართუში“, შემდეგ კი, მიქცეული იყო სახელმწიფო საკუთრებაში. მიღებული დავალების ფარგლებში სულ შედგენილი იქნა საქართველოს პრეზიდენტის ექვსი - 2012 წლის 2 თებერვლის, 23 თებერვლის, 23 მარტის, 19 აპრილის, 29 მაისის და 13 ივლისის განკარგულების პროექტი, ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ და გადაიგზავნა პრეზიდენტის ადმ--------აციაში, საიდანაც მალევე დაბრუნდა ხელმოწერილი განკარგულებები. აღნიშნულის შემდეგ ნ---- კ-----–--ე აფორმებდა ხელშეკრულებებს, ხოლო თვითონ ამზადებდა შემძენი პირების განცხადებებს და აწვდიდა ი-----–- შ-----–-ას. ეს უკანასკნელი ხელმოწერილ განცხადებებს უბრუნებდა უკან, ნაწილ განცხადებებზე შემძენებს ხელი თვითონაც მოაწერინა. მოწმე გ------- მ----–--ემ ზეპირ ჩვენებაში დამატებით განმარტა, რომ გარდა დასახელებული შემთხვევისა, სამუშაო პრაქტიკაში არასდროს ჰქონია შემთხვევა, კანცელარიაში დოკუმენტების ატვირთვის გარეშე მოეხდინათ რეგისტრაცია, ყველა განცხადება ოფიციალურად რეგისტრირდებოდა კანცელარიის პროგრამაში და ოფიციალურად ხილვადი იყო ყველასთვის.

 

2.1.22. მოწმე თ-- გ--------ს ჩვენებით დადგინდა, რომ 2010-2012 წლებში მუშაობდა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ში პრივატიზების დ-------------ის უფროსის მ--------–-დ. დ-------------ის უფროსი იყო გ------- ხ------–ი. მისი საქმიანობა იყო ქონებების პირდაპირი მიყიდვის წესით პრივატიზება. პირდაპირი მიყიდვის წესით პრივატიზების წესი იყო შემდეგი: მოქალაქე მომართავდა ს------------ს კანცელარიას განცხადებით ქონების შეძენის თაობაზე, რის შემდეგაც განცხადება ეწერებოდა შემსრულებელს, რომელიც ამზადებდა დოკუმენტაციას. საბოლოო გადაწყვეტილებას პრივატიზების თაობაზე იღებდა კურატორი მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ე, რის შემდეგაც მასალები იგზავნებოდა მთავრობის აპარატში ან პირდაპირ პრეზიდენტის ადმ--------აციაში. 2012 წელს, თანამშრომელმა გ------- მ----–--ემ უთხრა, რომ ს------------ში შემოსული იყო ,,ბ------ართუსთან“ დაკავშირებული გარკვეული დოკუმენტაცია, რომელიც არ იყო დაფიქსირებული კანცელარიის პროგრამაში.

 

2.1.23. მოწმე ნ---- კ-----–--ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011-2012 წლებში მუშაობდა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ში პრივატიზების დ-------------ში მთავარ სპეციალისტად. დ-------------ის უფროსი იყო გ------- ხ------–ი. მისი მოვალეობა იყო ქონებების პირდაპირი მიყიდვის წესით პრივატიზების დროს ნასყიდობის ხელშეკრულების მომზადება და ხელმოწერა. პირდაპირი მიყიდვის წესით პრივატიზების პროცედურა იყო შემდეგი: ინიციატორი მომართავდა ს------------ს ქონების შეძენის თაობაზე, რის შემდეგაც განცხადება ეწერებოდა შემსრულებელს. საბოლოო გადაწყვეტილების მიღების შემდეგ განკარგულების პროექტი იგზავნებოდა პრეზიდენტის ადმ--------აციაში. პრეზიდენტის ადმ--------აციიდან განკარგულება მასთან მოდიოდა კანცელარიის მეშვეობით, აღნიშნულის შემდეგ, განკარგულების მიხედვით ადგენდა შესაბამის ნასყიდობის ხელშეკრულებებს. ხელშეკრულებები ხელმოწერის შემდეგ რეგისტრირდებოდა საჯარო რეესტრში, პირობიანი ხელშეკრულებები იგზავნებოდა მ--------------- დ-------------ში. 2012 წლის თებერვალში, მარტში, აპრილში, მაისში და ივლისის თვეში ი-----–- შ-----–-ამ ხელზე გადასცა ხელშეკრულებები, იქამდე, გ------- ხ------–მა იგი გააფრთხილა, რომ იქნებოდა განკარგულებები, რომელსაც მიაწვდიდა ი-----–- შ-----–-ა და ამის საფუძვლზე უნდა მოემზადებინა ხელშეკრულებები მოკლე დროში. ამ დავალების საფუძველზე, ნ---- კ-----–--ე ი-----–- შ-----–-ასგან იღებდა შესაბამის მონაცემებს და ადგენდა პირობადადებულ ხელშეკრულებებს და მოგვიანებით ახდენდა მხარეების მონაწილეობით ხელმოწერას. პირობიანი ხელშეკრულებები არ გადაიგზავნა მ--------------- ს---------–- და დაიტოვა გ-----ი ხ------–მა. ამ დავალების ფარგლებში მის მიერ ხელშეკრულებები მომზადდა 2012 წლის 2 თებერვლის, 23 თებერვლის, 23 მარტის, 19 აპრილის, 29 მაისის და 13 ივლისის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების საფუძველზე.

 

2.1.24. მოწმე ლ--–- ჭ--–--ის ჩვენებით, 2-------- წლებში მუშაობდა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ში ს------–----------------------–-------------ის თანამდებობაზე. აღნიშნულ ს-----------–--ს ევალებოდა კანცელარიის პროგრამის მართვა. ს-----------–--ში შემოსულ კორესპონდეციაზე მუშაობდნენ ქ------- ა--–--ე, თ----- ჩ-----–--ე და ნ---–- ხ------–----ი. დოკუმენტ ბრუნვა ხორციელდებოდა საქმისწარმოების ინსტრუქციის მიხედვით კანცელარიის ელექტრონული პროგრამა ,,დეს“ მეშვეობით. მატერიალურად შემოსულ დოკუმენტზე სვამდნენ შტამპს და ელექტრონულად ხორციელდებოდა რეგისტრაცია, რაც გულისხმობდა შესაბამისი ველების შევსებას, რის შემდეგაც ფაილებს ებმოდა კანცელარიაში შემოსული დასკანერებული დოკუმენტები და გადაეცემოდა ადრესატს. 2012 წელს მიიღო დოკუმენტაცია განსხვავებული წესით, კერძოდ, 2012 წლის თებერვალში დაიბარა პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა და უთხრა, რომ მ--------ის მოადგილის დ----- გ--------ის დავალებით უნდა მომხდარიყო გარკვეული წერილების რეგისტრაცია კანცელარიაში წერილის დედნის გარეშე. გ------- ხ------–ის მიერ გაცემული დავალების შემდეგ, გ------- მ----–--ეს მასთან მიჰქონდა ინფორმაცია შემოსასვლელი წერილების რაოდენობასთან დაკავშირებით და ის ყოველ კონკრეტულ შემთხვევაში პროგრამაში წინსწრებით არეგისტრირებდა ნაკარნახევი ოდენობის შესაბამისად შემოსასვლელ წერილებს, რომელსაც ენიჭებოდა მხოლოდ ნომრები და გადაეცემოდა დ----- გ--------ეს ფოსტაში. ასეთი სახის გატარება განხოციელდა რამდენჯერმე 2012 წლის თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის და ივლისის თვეებში, სულ გატარებული იქნა 80 წერილზე მეტი. წერილების დარეგისტრირებაში მონაწილეობა მიიღეს ასევე ქ------- ა--–--ემ, თ----- ჩ-----–--ემ და ნ---–- ხ------–----მა.

 

2.1.25. საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს საქმის წარმოების ს-----------–--ს მთავარი სპეციალისტების - თ----- ჩ-----–--ის, ნ---–- ხ------–----ის და ქ------- ა--–--ის ჩვენებებით, მათ მოვალეობაში შედიოდა ს------------ში შემოსული წერილების რეგისტარცია. დედანი დოკუმენტების მიღების დროს იყენებდნენ კანცელარიის პროგრამა ,,დეს“, დოკუმენტ ბრუნვის ელექტრონულ სისტემას. დოკუმენტები რეგისტრირდებოდა პროგრამაში, რის შემდეგაც ასკანერებდნენ დოკუმენტს და ტვირთავდნენ პროგრამაში, აღნიშნული, სავალდებულო პროცედურის გავლის შემდეგ დოკუმენტები ეწერებოდა ადრესატს. დოკუმენტების რეგისტრაციის წესი რეგულირდებოდა შიდა ინსტრუქციით. 2012 წლის დასაწყისში უფროსის ლ--–- ჭ--–--ის დავალებით, მოახდინეს პროგრამაში წერილის შემოსვლის ფაქტის რეგისტრაცია, ისე რომ არ ჰქონდათ დედანი დოკუმენტები.

 

2.1.26. მოწმის დ----- მ----ის ჩვენებით, 2010-2012 წლებში მუშაობდა ე----------- ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის პრივატიზების ო------------ ს-----------–--ს უფროსად. 2012 წლის დასაწყისიდან გ------- ხ------–ის დავალებით გ------- მ----–--ეს კანცელარით აწერდა წერილებს ელექტრონულ პროგრამაში მიტვირთული დოკუმენტის გარეშე.

 

2.1.27. მოწმე ი-----–- ლ----–ის ჩვენებით, 2011-2012 წლებში მუშაობდა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ში იურიდიული დეპარატმენტის უფროსად. პრივატიზებას კურირებდა მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ე. 2012 წელს ს------------ში შემოსული დოკუმენტაცია ტარდებოდა კანცელარიის პროგრამაში, რომელიც სკანერდებოდა და ელექტრონული პროგრამის მეშვეობით ეწერებოდა ადრესატს. სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის წესით გასხვისების დროს, მისი დ-------------ი ახდენდა განკარგულების პროექტის და მასთან დაკავშირებული დოკუმენტების სამართლებრივ ექსპერტიზას. ასევე, როდესაც დ-------------ი მიიღებდა ხელმოწერილ განკარგულებას, ახდენდა გასაფორმებელი პირობიანი ხელშეკრულების ექსპერტიზას. 2012 წლის 2 თებერვლის, 23 თებერვლის, 23 მარტის, 19 აპრილის, 29 მაისის და 13 ივლისის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებებსა და მის საფუძველზე შედგენილ ხელშეკრულებებს იურიდიულ დ-------------ში ექსპერტიზა არ გაუვლია.

 

2.1.28. მოწმე დ-------- შ----ის ჩვენებით დადგინდა, საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ში 2011 წლიდან 2012 წლის სექტემბრამდე იყო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს სახელშეკრულებო ვალდებულებათა მ--------------- დ-------------ის უფროსი. მის ფუნქციებს წარმოადგენდა სახელმწიფო ქონების პრივატიზებასთან ან დროებით სარგებლობაში გადაცემასთან დაკავშირებული ხელშეკრულებების ვალდებულებათა შესრულების მონიტორინგი. ხელმოწერილი ხელშეკრულება მათთან ხვდებოდა იმ დეპარატმენტიდან, რომელიც აფორმებდა ხელშეკრულებას, გაფორმებიდან მაქსიმუმ ერთი თვის ვადაში. კომპანიების: შპს ,,-----ს“, შპს ,დ---ს“, შპს ,,პ--ს“, შპს ,,კ---–-----X--“, შპს ,,უ--–------ს“, შპს ,,ტ--------–-----------სს“, შპს ,,პ-------------------ს“, შპს ,,უ----------------------ს“, შპს ,,მ-------------------ს“, შპს ,,შ---------------------ს“, შპს ,,ა-–-------–----------------------–-------------------------------ს“, შპს ,,ე-–---------–---ს“, შპს ,,თ--------------ს“, ,,ნ-------- გ--------ე-ს“, შპს ,,დ--ე-ს“, შპს ,,ს---- რ---–---------ის“ , შპს ,,ა---––--------“, ,,მ---- მ---------ს“, შპს ,,ზ----- 1---“, შპს ,,ს-------------------–--------------------------ის“ ხელშეკრულებები მასთან მონიტორინგზე მივიდა 2012 წლის ოქტომბერში. ეს ხელშეკრულებები გაფორმებული იყო 2012 წლის ოქტომბრამდე რამდენიმე თვით ადრე.

 

2.1.29. მოწმე ვ-–-------- ლ------ის ჩვენებით, 2009 წლიდან მუშაობდა პ----------------------------–--------------- მ--------–-დ. მის მოვალეობაში შედიოდა პრეზიდენტის აქტების, განკარგულებების გამოცემა, მათ შორის იყო პირდაპირი მიყიდვის წესით ქონების პრივატიზების განკარგულებები. პროექტები მოდიოდა ე----------- ს------------საგან. 2012 წელს მას ურთიერთობა ჰქონდა ე----------- ს------------ს ს-----------–--ს უფროსთნ ი-----–- შ-----–-ასთან რომელსაც მოჰქონდა დოკუმენტაცია პრივატიზების განკარგულებასთან დაკავშირებით.

 

2.1.30. საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ 2013 წლის 6 თებერვლის წერილით დგინდება, რომ 2012 წელს ს------------ს პრივატიზების დ-------------ი ახდენდა სახელმწიფო ქონების პრივატიზებასთან დაკავშირებით ინდივიდუალური ადმ--------აციულ-სამართლებრივი აქტების, პრეზიდენტის განკარგულების პროექტის მომზადებას და შესათანხმებლად იურიდიულ დ-------------ში წარდგენას, რის შემდეგაც პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ექვემდებარებოდა საქართველოს პრეზიდენტის ადმ--------აციაში გადაგზავნას. პრეზიდენტის განკარგულების მიღების შემდეგ, იურიდიული დეპარტამეტის მიერ ხდებოდა ხელშეკრულებების მომზადება და პრივატიზების დ-------------ში ხელმოსაწერად გადაგზავნა. ასევე ის ხელშეკრულებები, რომლებიც საჭიროებდნენ კონტროლს იგზავნებოდა სახელშეკრულებო ვალდებულებათა მ--------------- დ-------------ში. განსახილველ შემთხვევაში ზ------ ა----–---–ის გეგმის მიზანი და ამოცანა იყო პროცესების გაუმჭვირვალობა, რათა ერთი მხრივ არ მოხმდარიყო სქემის და მისი ავტორის იდენტიფიცირება და მეორე მხრივ, სწორედ კონფიდენციალობას უნდა უზრუნველეყო მაქსიმალურად მცირე დროშე პროცესების ისე წარმართვა და ,,შედეგის“ დადება, როგორც ამას სქემა ითვალისწინებდა. სწორედ ამ მიზნით, როგორც მოწმეებმა ზეპირ ჩვენებებში განმარტეს, დ----- გ--------ის დავალებით სქემაში ჩართული კომპანიების პრივატიზების მასალები: წერილობითი დოკუმენტები, განცხადებები, არ აიტვირთა ელექტრონულ პროგრამაში, როგორც ამას სავალდებულოდ ითვალისწინებდა საქმისწარმოების ინსტრუქცია, გარდა აღნიშნულისა, სახელშეკრულებო ვალდებულებათა მ--------------- დ-------------ში დებულების შესაბამისად ხელშეკრულებები არ გადაგზავნილა ხელშეკრულების გაფორმებიდან ერთი თვის ვადაში, ასევე საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებებსა და მის საფუძველზე შედგენილ ხელშეკრულებებს საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს იურიდიულ დეპარატმენტში ექსპერტიზა არ გაუვლია.

ზ------ ა----–---–ის დანაშაულებრივი გეგმის განხორციელების ფორმალური საფუძველი - საკანონმდებლო ჩარჩო.

2.1.31. საქმის მასალებით დასტურდება, რომ საქართველოს მე-7 მოწვევის პარლამენტის წევრების: ა. ა-–----ისა და ზ---------ს მიერ ინიცირებული იქნა ,,საქართველოს ზოგიერთ საკანონმდებლო აქტში ცვლილებების შეტანის შესახებ“ კანონპროექტი, (N--------------------) რომლის ავტორიც იყო საქართელოს ი------–-ის ს------------. საქართველოს პარლამენტის მიერ 2011 წლის 28 ოქტომბერს მეორე და მესამე მოსმენით მიღებული იქნა ცვლილებები ,,საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ საქართველოს კანონში.

50-ე მუხლი: (ყადაღადადებული მოძრავი ქონების აუქციონის წესით რეალიზაცია)

ა) მე-10 პუნქტი ჩამოყალიბდა შემდეგი რედაქციით:

„10. თუ საა--------–-ბო წარმოება მიმდინარეობს სახელმწიფო, ავტონომიური რესპუბლიკის რესპუბლიკური ან ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის ბიუჯეტის სასარგებლოდ, მათ შორის, ამ კანონის მე-2 მუხლის „მ“ ქვეპუნქტით განსაზღვრული გადაწყვეტილების ა--------–---- მიზნით, და პირველ აუქციონზე არ გამოვლინდა გამარჯვებული პირი, ან თუ აუქციონში გამარჯვებულმა პი---- ქონების ფასი არ გადაიხადა ამ კანონით დადგენილ ვადაში, ა--------–---- ე---------–- ბ------- უფლებამოსილია აუქციონის დასრულებიდან 15 დღის ვადაში გამოსცეს სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში ქონების ნატურით გადაცემის შესახებ განკარგულება, რომელიც გადაეცემა ქონების მართვაზე/ განკარგვაზე უფლებამოსილ ორგანოს. თუ განკარგულება არ გამოიცა აღნიშნულ ვადაში, ა--------–---- ე---------–- ბ------- უზრუნველყოფს პირველი განმეორებითი აუქციონის (თუ პირველ აუქციონზე არ გამოვლინდა გამარჯვებული პირი) ან ხელახალი აუქციონის (თუ გამარჯვებულმა პი---- ამ კანონით დადგენილ ვადაში არ გადაიხადა ქონების ფასი) ჩატარებას.“.

ბ) მე-11 პუნქტი:

„11. თუ პირველ განმეორებით აუქციონზედაც არ გამოვლინდა გამარჯვებული პირი, ან თუ გამარჯვებულმა პი---- ქონების ფასი არ გადაიხადა ამ კანონით დადგენილ ვადაში, ა--------–---- ე---------–- ბ------- უფლებამოსილია აუქციონის დასრულებიდან 15 დღის ვადაში გამოსცეს სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში ქონების ნატურით გადაცემის შესახებ განკარგულება, რომელიც გადაეცემა ქონების მართვაზე/განკარგვაზე უფლებამოსილ ორგანოს. თუ განკარგულება არ გამოიცა აღნიშნულ ვადაში, ა--------–---- ე---------–- ბ------- უზრუნველყოფს მეორე განმეორებითი აუქციონის (თუ პირველ განმეორებით აუქციონზე არ გამოვლინდა გამარჯვებული პირი) ან ხელახალი აუქციონის (თუ გამარჯვებულმა პი---- ამ კანონით დადგენილ ვადაში არ გადაიხადა ქონების ფასი) ჩატარებას.“

ცვლილებამდე მოქმედი რედაქცია:

50-ე მუხლის მე-10 პუნქტი:

10. თუ საა--------–-ბო წარმოება მიმდინარეობს სახელმწიფო, ავტონომიური რესპუბლიკის რესპუბლიკური ან ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის ბიუჯეტის სასარგებლოდ, მათ შორის, ამ კანონის მე-2 მუხლის „მ“ ქვეპუნქტით განსაზღვრული გადაწყვეტილების ა--------–---- მიზნით, და ქონების რეალიზაცია პირველ განმეორებით აუქციონზედაც არ მოხდება, შესაძლებელია ამ კანონის 771 მუხლით დადგენილი წესით ქონების ნატურით მიღების უფლების გამოყენება.

771 მუხლი: (ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში ნატურით გადაცემა)

ა) პირველი-მე-3, მე-7 პუნქტები ჩამოყალიბდა შემდეგი რედაქციით:

„1. თუ საა--------–-ბო წარმოება მიმდინარეობს სახელმწიფო, ავტონომიური რესპუბლიკის რესპუბლიკური ან ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის ბიუჯეტის სასარგებლოდ, მათ შორის, ამ კანონის მე-2 მუხლის „მ“ ქვეპუნქტით განსაზღვრული გადაწყვეტილების ა--------–---- მიზნით, და პირველ აუქციონზე არ გამოვლინდა გამარჯვებული პირი, ან თუ გამარჯვებულმა პი---- ქონების ფასი არ გადაიხადა ამ კანონით დადგენილ ვადაში, ა--------–---- ე---------–- ბ------- უფლებამოსილია აუქციონის დასრულებიდან 15 დღის ვადაში გამოსცეს სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში ქონების ნატურით გადაცემის შესახებ განკარგულება, რომელიც ეგზავნება მარეგისტრირებელ ორგანოს ამ ქონებაზე სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრების რეგისტრაციის მოთხოვნით. თუ განკარგულება არ გამოიცა აღნიშნულ ვადაში, ა--------–---- ე---------–- ბ------- უზრუნველყოფს პირველი განმეორებითი აუქციონის (თუ პირველ აუქციონზე არ გამოვლინდა გამარჯვებული პირი) ან ხელახალი აუქციონის (თუ გამარჯვებულმა პი---- ამ კანონით დადგენილ ვადაში არ გადაიხადა ქონების ფასი) ჩატარებას.

2. თუ პირველ განმეორებით აუქციონზედაც არ გამოვლინდა გამარჯვებული პირი, ან თუ გამარჯვებულმა პი---- ქონების ფასი არ გადაიხადა ამ კანონით დადგენილ ვადაში, ა--------–---- ე---------–- ბ------- უფლებამოსილია აუქციონის დასრულებიდან 15 დღის ვადაში გამოსცეს სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში ქონების ნატურით გადაცემის შესახებ განკარგულება, რომელიც ეგზავნება მარეგისტრირებელ ორგანოს ამ ქონებაზე სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრების რეგისტრაციის მოთხოვნით. თუ განკარგულება არ გამოიცა აღნიშნულ ვადაში, ა--------–---- ე---------–- ბ------- უზრუნველყოფს მეორე განმეორებითი აუქციონის (თუ პირველ განმეორებით აუქციონზე არ გამოვლინდა გამარჯვებული პირი) ან ხელახალი აუქციონის (თუ გამარჯვებულმა პი---- ამ კანონით დადგენილ ვადაში არ გადაიხადა ქონების ფასი) ჩატარებას.

3. სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში ქონების ნატურით გადაცემის შესახებ განკარგულების ასლი ეგზავნება სახელმწიფო ქონების მართვაზე/განკარგვაზე უფლებამოსილ ორგანოს და იმ ორგანოს, რომელიც მონაწილეობდა საა--------–-ბო წარმოებაში.“;

7. უზრუნველყოფილი მოთხოვნის არსებობის შემთხვევაში სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში ქონების ნატურით გადაცემისას უქმდება ამ გირავნობის/იპოთეკის შემდეგ საჯარო რეესტრში რეგისტრირებული სანივთო უფლებები. თუ იძულებითი ა--------–-ბა ხორციელდება ამ კანონის მე-2 მუხლის „მ“ ქვეპუნქტით განსაზღვრული გადაწყვეტილების ა--------–---- მიზნით, ქონების ნატურით გადასვლის შედეგად უქმდება ყველა სანივთო უფლება, რომლებიც რეგისტრირებულია იმ ვალდებულების წარმოშობის შემდეგ, რომლის საფუძველზედაც ქონებაზე გავრცელდა საგადასახადო გირავნობის/იპოთეკის უფლება.

ცვლილებამდე მოქმედი რედაქცია:

მუხლი 771 . ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში ნატურით გადაცემა

1. თუ საა--------–-ბო წარმოება მიმდინარეობს სახელმწიფო, ავტონომიური რესპუბლიკის რესპუბლიკური ან ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის ბიუჯეტის სასარგებლოდ, მათ შორის, ამ კანონის მე-2 მუხლის „მ“ ქვეპუნქტით განსაზღვრული გადაწყვეტილების ა--------–---- მიზნით, და ქონების რეალიზაცია პირველ განმეორებით აუქციონზედაც არ მოხდება, ა--------–---- ე---------–- ბ------- მიმართავს ქონების საქართველოს სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში მიქცევის/განკარგვის განმახორციელებელ სახელმწიფო ორგანოს რეალიზაციას დაქვემდებარებული ქონების სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში ნატურით გადაცემის თაობაზე შეთავაზებით და ამის შესახებ აცნობებს იმ ორგანოს, რომელიც მონაწილეობს საა--------–-ბო წარმოებაში.

2. ქონების სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში მიქცევის/განკარგვის განმახორციელებელი ორგანო უფლებამოსილია ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს მიმართვიდან 7 კალენდარული დღის ვადაში განაცხადოს თანხმობა ან უარი ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში ნატურით მიღებაზე. თუ იგი აღნიშნულ ვადაში განაცხადებს უარს ან არ განაცხადებს თანხმობას ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიღებაზე, ა--------–---- ე---------–- ბ------- უზრუნველყოფს მეორე განმეორებითი აუქციონის ჩატარებას და ქონების საერთო წესით რეალიზაციას.

3. სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში ქონების ნატურით გადაცემაზე თანხმობის ამ მუხლის მე-2 პუნქტით დადგენილ ვადაში მიღების შემთხვევაში ა--------–---- ე---------–- ბ------- გამოსცემს განკარგულებას სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში ქონების ნატურით გადაცემის შესახებ, რომელიც გადაეცემა ქონების საკუთრებაში მიქცევის/განკარგვის განმახორციელებელ ორგანოს, ხოლო ასლი ეგზავნება იმ ორგანოს, რომელიც მონაწილეობს საა--------–-ბო წარმოებაში.

7. უზრუნველყოფილი მოთხოვნის, მათ შორის, ქონებაზე რეგისტრირებული საგადასახადო გირავნობის/იპოთეკის უფლების, არსებობის შემთხვევაში სახელმწიფო/ავტონომიური რესპუბლიკის/ ადგილობრივი თვითმმართველი ერთეულის საკუთრებაში ქონების ნატურით გადაცემისას უქმდება ამ გირავნობის/იპოთეკის შემდეგ საჯარო რეესტრში რეგისტრირებული სანივთო უფლებები.

823 მუხლის (პირველი, მეორე და მესამე რიგის მოთხოვნები)

პირველი პუნქტი ჩამოყალიბდა შემდეგი რედაქციით:

„1. იპოთეკით დატვირთული და დაგირავებული ქონების რეალიზაციიდან მიღებული თანხით პირველ რიგში დაკმაყოფილდება საგადასახადო გირავნობით/იპოთეკით უზრუნველყოფილი, აღსასრულებლად წარმოდგენილი მოთხოვნები, მათი არსებობის შემთხვევაში, ხოლო შემდეგ – იპოთეკითა და გირავნობით უზრუნველყოფილი სხვა მოთხოვნები მათი რიგითობის მიხედვით. იმ შემთხვევაში, როდესაც ა--------–---- პროცესში კრედიტორების სახით ერთდროულად მონაწილეობენ საქართველოს ფ----------------------- მმართველობის სფეროში შემავალი საჯარო სამართლის იურიდიული პირი – შ--------–---- ს---------- საგადასახადო გირავნობით/იპოთეკით უზრუნველყოფილი მოთხოვნით და საქართველოში რეგისტრირებული კომერციული ბანკები, მიკროსაფინანსო ორგანიზაციები, სადაზღვევო ორგანიზაციები ან საერთაშორისო და „კომერციული ბანკების საქმიანობის შესახებ“ საქართველოს კანონის პირველი მუხლის „ე“ ქვეპუნქტის შესაბამისად განსაზღვრული განვითარებული ქვეყნების საფინანსო ინსტიტუტები, რომელთა გირავნობის/იპოთეკის უფლებაც წარმოიშვა საგადასახადო გირავნობის/იპოთეკის რეგისტრაციამდე, ამოღებული თანხით პირველ რიგში დაკმაყოფილდება ზემოაღნიშნული ფინანსური ინსტიტუტების მოთხოვნა საგადასახადო გირავნობის/იპოთეკის რეგისტრაციამდე წარმოშობილი ვალდებულების ნაწილში, ხოლო შემდეგ – საგადასახადო გირავნობით/იპოთეკით უზრუნველყოფილი მოთხოვნა. იმ შემთხვევაში, როდესაც საგადასახადო გირავნობის/იპოთეკის წარმოშობის საფუძვლები მიეკუთვნება საქართველოში რეგისტრირებული კომერციული ბანკების, მიკროსაფინანსო ორგანიზაციების, სადაზღვევო ორგანიზაციების ან საერთაშორისო და „კომერციული ბანკების საქმიანობის შესახებ“ საქართველოს კანონის პირველი მუხლის „ე“ ქვეპუნქტის შესაბამისად განსაზღვრული განვითარებული ქვეყნების საფინანსო ინსტიტუტების გირავნობის/იპოთეკის რეგისტრაციამდე პერიოდს, პირველ რიგში დაკმაყოფილდება საგადასახადო გირავნობით/იპოთეკით უზრუნველყოფილი მოთხოვნა, ხოლო შემდეგ − ზემოაღნიშნული ფინანსური ინსტიტუტების მოთხოვნა.“.

ცვლილებამდე მოქმედი რედაქცია:

მუხლი 823. პირველი, მე-2 და მე-3 რიგის მოთხოვნები

1. იპოთეკით დატვირთული და დაგირავებული ქონების რეალიზაციიდან მიღებული თანხით პირველ რიგში დაკმაყოფილდება საგადასახადო გირავნობით / იპოთეკით უზრუნველყოფილი, აღსასრულებლად წარმოდგენილი მოთხოვნები, მათი არსებობის შემთხვევაში, ხოლო შემდეგ – იპოთეკითა და გირავნობით უზრუნველყოფილი სხვა მოთხოვნები მათი რიგითობის მიხედვით. იმ შემთხვევაში, როდესაც ა--------–---- პროცესში კრედიტორების სახით ერთდროულად მონაწილეობენ საჯარო სამართლის იურიდიული პირი – შ--------–---- ს---------- საგადასახადო გირავნობით / იპოთეკით უზრუნველყოფილი მოთხოვნით და საქართველოში რეგისტრირებული კომერციული ბანკები, მიკროსაფინანსო ორგანიზაციები, სადაზღვევო ორგანიზაციები ან საერთაშორისო და „ კომერციული ბანკების საქმიანობის შესახებ “საქართველოს კანონის პირველი მუხლის „ე“ ქვეპუნქტის შესაბამისად განსაზღვრული განვითარებული ქვეყნების საფინანსო ინსტიტუტები, რომელთა გირავნობის/ იპოთეკის უფლებაც წარმოიშვა საგადასახადო გირავნობის/ იპოთეკის რეგისტრაციამდე, ამოღებული თანხით პირველ რიგში დაკმაყოფილდება ზემოაღნიშნული ფინანსური ინსტიტუტების მოთხოვნა საგადასახადო გირავნობის /იპოთეკის რეგისტრაციამდე წარმოშობილი ვალდებულების ნაწილში, ხოლო შემდეგ - საგადასახადო გირავნობით / იპოთეკით უზრუნველყოფილი მოთხოვნა.

 

2.1.32. საქართველოს პარლამენტის აპარატის 2012 წლის 28 დეკემბრის #1-------- წერილით დგინდება, რომ პარლამენტს არ გააჩნია ინფორმაცია 0------------------ კანონპროექტის ავტორმა საქართველოს ი------–-ის ს------------მ ვის და რა წესით გაუგზავნა ინიცირებისათვის აღნიშნული კანონპროექტი.

 

2.1.33. საკანონმდებლო ცვლილებების მიღების პერიოდის ჰარმონიზება ორგანიზებული ჯგუფის შექმნის პერიოდთან, სასამართლოს გონივრულად აფიქრებინებს, რომ საკანონმდებლო ცვლილებაც იყო სქემის ერთ-ერთი შემადგენელი ნაწილი.

 

მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგების სქემაში ჩართული კომპანიები და სქემის განხორციელების პროცესი:

 

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ი--------–----ი“.

 

2.1.34. ს.ს. ,,ბ------ართუდან“ ამოღებული დოკუმენტაციით დგინდება, რომ 2007 წლის 7 მარტს ს.ს. ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ი--------–----ს“ შორის გაფორმებული იქნა გენერალური ხელშეკრულება #ი--------–----ი/--------, რომლის ფარგლებში მსესხებელს უფლება ეძლეოდა ბანკიდან მიეღო კრედიტები, ოვერდრაფტები, აკრედიტივები და საბანკო გარანტიები 2 150 000 აშშ დოლარის ლიმიტის ფარგლებში, აღნიშნული თანხა 2009 წლის 12 ივნისის დამატებითი შეთანხმებით გაიზარდა 12 000 000 აშშ დოლარამდე. აღნიშნული ხელშეკრულების ფარგლებში ს.ს. ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ი--------–----ს“ შორის გაფორმებული იქნა 18 საკრედიტო ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად 2007 წლის 7 მარტის იპოთეკის ხელშეკრულების საფუძველზე, იპოთეკით იქნა დატვირთული სოფელ დ-----–ილოში მდებარე ს.ს. ,,ლ--–--ს“ (აღნიშნული კომპანია 2009 წლის 13 ნოემბერს შეუერთდა შპს ,,ი--------–----ს“) კუთვნილი 55800 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი ს/კ 8----------- და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 000 000 აშშ დოლარად, ასევე 2007 წლის 12 სექტემბრის გირავნობის ხელშეკრულების საფუძველზე ზემოაღნიშნული გენერალური ხელშეკრულების უზრუნველსაყოფად გირავნობით დაიტვირთა შპს ,,ი--------–----ის“ 66,66 % წილები, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 000 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 7 თებერვლის აუდიტორული დასკვნის თანახმად შპს ,,ი--------–----ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონების ღირებულება შეადგენდა 4 660 000 აშშ დოლარს.

 

2.1.35. მოწმე გ------ გ--–--ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2006-2013 წლებში მუშაობდა ს.ს. ,,ბ------ართუში“ საკრედიტო ექსპერტის თანამდებობაზე. 2007 წლიდან 2012 წლამდე პერიოდში მოწმის საკრედიტო პორტფელში იყო შპს ,,ი--------–----ი“. კომპანიის წარმომადგენილი იყო დირექტორი ნ------------–---–ი. 2011 წლის ბოლოდან კომპანიამ შეწყვიტა ბანკთან ურთიერთობა, კერძოდ შპს ,,ი--------–----ს“ გაუჩნდა საგადასახდო დავალიანება, რომლის გამოც კომპანიის ბანკში სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული ქონებები გადაეცა სახელმწიფოს. ზემოაღნიშნულის გამო სესხი გადაეცა პრობლემურ განყოფილებას.

 

2.1.36. შ--------–---- ს----------ს წერილობითი დოკუმენტაციის მიხედვით, 2012 წლის 6 იანვარს, შპს „ი--------–----ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2007 წლის იანვრის და თებერვლის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადის ელექტრონული დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა საშემოსავლო გადასახადში 5 634 221 ლარს, ხოლო სოციალურ გადასახადში 9 390 368 ლარს.

 

2.1.37. „ი--------–----ის“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.38. შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება „ი--------–----ის“ დირექტორის ნ------------–---–ის ჩვენებით, კომპანიის დამფუძნებლები იყვნენ ოფშორული კომპანია ,,-------ი“ და ,,ლ------–-----ი“, რომლებიც ეკუთვნოდა ლ------ კ------ეს, მინდობილობები ჰქონდათ მ----- ქ---------ეს, გ---- დ---ნოსიძეს, დ--------–---–ს, ც------ ჩ-----–ს და ი---- ჩ-----–ს. კომპანია აწარმოებდა სამშენებლო მასალებს და საკუთრებაში გააჩნდა უძრავი და მოძრავი ქონებები: მიწის ნაკვეთები და მანქანა-დანადგარები. ,,ი--------–----ს“ ,,ბ------ართუში“ აღებული ჰქონდა სესხი 12 000 000 დოლარამდე, სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული იყო კომპანიის კუთვნილი უძრავი (სოფელ დ-----–ილოში მდებარე მიწის ნაკვეთი) და მოძრავი ქონება. კომპანიის მიერ თავის მხრივ ასევე დაფუძნებული იქნა შპს ,,ტ---------ი“ სხვადასხვა პროექტების განხორციელების მიზნით. ნ------------–---–ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის ბოლოს, იგი შ--------–---- ს---------–- დაიბარეს მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ და უთხრეს, რომ კომპანიას უნდა ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო დავალიანება სესხის წინა თარიღით, იმაზე მეტი ოდენობით, ვიდრე იყო ,,ბ------ართუში“ ჩადებული ქონება. არარსებული ვალის აღიარება უნდა მომხდარიყო დეკლარაციის დაზუსტების გზით, აღნიშნულის შემდეგ ბანკში დატვირთული ქონებები გადაეცემოდა სახელმწიფოს და მოგვიანებით უკან დაუბრუნებდნენ სხვა კომპანიის სახელით, ხოლო ,,ბ------ართუ“ დარჩებოდა უზრუნველყოფის გარეშე. რაც შეეხება დაუტვირთავ ქონებას, უნდა გაესხვისებინათ სხვა კომპანიაზე. მოწმემ აღნიშნული საუბრის შესახებ უამბო დამფუძნებლებს ლ------ კ------ეს, დ--------–---–სა და ც------ ჩ-----–ს, მათგან მიიღო თანხმობა სქემაში მონაწილეობაზე. შემდეგ ყველაფერი წარიმართა ამ სქემის შესაბამისად. კერძოდ შპს ,,ი--------–----ის“ უნაკლო ქონება ფიქტიურად გასხვისდა შპს ,,ტ-----------ე“, შემდეგ, 2012 წლის იანვრის თვეში ო----- ა--–--ესთან და მ------ ლ-–---სთან ერთად დააკორექტირა შპს ,,ი--------–----ის“ დეკლარაცია და კომპანიას წარმოეშვა სახელმწიფოს მიმართ 30 მილიონი ლარის არარსებული დავალიანება. ვალის აღიარების შემდეგ დაიწყო საა--------–-ბო პროცედურა და ,,ი--------–----ის“ ქონება გადაეცა სახელმწიფოს. ბოლო ეტაპზე შპს ,,ტ---------მა“ სახელმწიფოსაგან 2 500 000 ლარად შეიძინა შპს ,,ი--------–----ის“ ქონება. ,,ტ---------ი“ გადაფორმდა ვ-–-------- ნ--------–---–ზე, ხოლო ,,ი--------–----ს“ გაუფორმდა საგადასახადო შეთანხმება.

 

2.1.39. შპს ,,ი--------–----ის“ დამფუძნებლების - მოწმეების: ც------ ჩ-----–ის და დ--------–---–ის ჩვენებებით დადგინდა, რომ 2011 წელს, ნ------------–---–ისგან შეიტყვეს ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების სქემის შესახებ, სქემის დეტალები ნ------------–---–ს შ--------–---- ს---------–- გააცნეს. სქემა ითვალისწინებდა არარსებული საგადასახადო ვალის აღიარებას, ფიქტიური ვალის აღიარების შემდეგ ქონება გადავიდოდა სახელმწიფოს საკუთრებაში, ხოლო შემდეგ დაუბრუნდებოდა შპს ,,ი--------–----ს“ სხვა კომპანიის მეშვეობით.

 

2.1.40. მოწმე გ------- ა----–---–ის ჩვენებით დადგინდა, რომ შპს ,, ი--------–----ის“ ბიზნესის გ------------ს მიზნით, 2010 წელს დააფუძნა კომპანია შპს ,,ტ---------ი“. 2012 წელს ფორმალური ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ტ---------ს“ გადაეცა ,,ი--------–----ის“ ქონებები ნ------------–---–ის მითითებით. ასევე 2012 წლის დასაწყისში, ,,ი--------–----ის“ დირექტორის ნ------------–---–ის მითითებით მივიდა ე----------- ს------------ში, სადაც ,,ტ---------ის“ სახელით სახელმწიფოსაგან პირდაპირი მიყიდვის გზით შეიძინა ,,ი--------–----ის“ ყოფილი ქონება.

 

2.1.41. საჯარო რეესტრის ე---------–- სააგენტოს დოკუმენტაციით დგინდება, რომ 2012 წლის 5 იანვარს, შპს ,,ი--------–----მა“ (წარმომადგენელი ნ------------–---–ი) შპს ,,ტ---------ს“ (წარმომადგენელი გ------- ა----–---–ი) მიჰყიდა 7----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 95 000 ლარად. 2012 წლის 5 იანვარს, შპს ,,ი--------–----მა“ (წარმომადგენელი ნ------------–---–ი) შპს ,,ტ---------ს“ (წარმომადგენელი გ------- ა----–---–ი) მიჰყიდა 7----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 207 900 ლარად.

 

2.1.42. მოწმე ბ------ ბ-----ას ჩვენებით, 2007 წლიდან მუშაობდა შპს ,,ი--------–----ში“ იურისტად. 2012 წლის იანვარში, ნ------------–---–ის მითითებით, გ------- ა----–---–მა მისცა მინდობილობა შპს ,,ტ---------ში“ 100 %-იანი წილის განკარგვაზე. იმავე დღეს, ისევ ნ------------–---–ის მითითებით, მოწმემ ე----------- ს------------სთან გააფორმა ხელშეკრულება, რომლის თანახმად შპს ,,ტ---------მა“ სახელმწიფოსგან პირდაპირი მიყიდვის წესით შეიძინა შპს ,,ი--------–----ის“ ყოფილი ქონება. მეორე დღეს, ნ------------–---–ის მითითებით შპს ,,ტ---------ის“ 100 %-ანი წილი გაასხვისა ვ-–-------- ნ--------–---–ზე.

 

2.1.43. მოწმე ვ-–-------- ნ--------–---–ის ჩვენებით დადგინდა, რომ მუშაობდა შპს ,,ი--------–----ში“ კომერციულ დირექტორად. 2012 წელს შპს ,,ი--------–----ის“ დირექტორის ნ------------–---–ის თხოვნით, ფორმალურად, მის სახელზე თანხის გადახდის გარეშე, გადაიფორმა შპს ,,ტ---------ი“, რომელსაც საკუთრებში გააჩნდა ,,ი--------–----ის“ ქონება.

 

2.1.44. შპს ,,ი--------–----ის“ ბუღალტრის ჯ---- ჯ----ს ჩვენებით, 2011 წელს, დირექტორის ნ------------–---–ის მითითებით, შ--------–---- ს----------ს თანამშრომელს მ------ ლ-–---ს გადასცა შპს ,,ი-------–----ის“ ,,ბ------ართუს“ სესხთან დაკავშირებული დოკუმენტაცია, ხოლო 2012 წელს, კომპანიის დეკლარაციების დაზუსტების მიზნით ასევე გადასცა შესაბამის ინტერნეტ გვერდზე შესასვლელი პაროლი. დეკლარაციების დაზუსტებაში მონაწილეობა არ მიუღია.

 

2.1.45. წერილობითი დოკუმენტებით დგინდება, რომ აღიარებული საგადასახადო დავალიანების გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო შპს „ი--------–----ის“ ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. თბილისის საქალაქო სასამართლოს 2012 წლის 18 იანვრის გადაწყვეტილებით დაკმაყოფილდა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს „ი--------–----ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. პროცესზე შპს „ი--------–----ის“ დირექტორმა ნ------------–---–მა დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 34 533 744.68 ლარს.

 

2.1.46. შპს „ი--------–----ის“ (ს/ნ 2--------) # A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: სოფელი დ------–--–--, 55800 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი ს/კ 8----------- და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები) პირველი აუქციონი დაიწყო 20.01.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 7----, ქონების საწყისი ფასი 3 019 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 301 950 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. ,,ჯ--- ს------- ფ-----------ი“ (5---------), მან ქონება შეიძინა 3 140 280 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს „ი--------–----ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 3 019 500 ლარს. სს. ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“ საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით.

 

- მოძრავ ქონებაზე (მოწყობილობა-დანადგარები) პირველი აუქციონი დაიწყო 26.01.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 7----, ქონების საწყისი ფასი 458500 ლარი, საგარანტიო თანხა 45850 ლარი) და ვინაიდან მოძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი) „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შ.პ.ს „ი--------–----ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 458 500 ლარს.

 

2.1.47. საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით აუქციონში მონაწილე კომპანიად ფიქსირდება უცხოეთში რეგისტრირებული კომპანია J------------------- (რეგისტრაციის I----------------), რომელმაც საბანკო გარანტია გაიაქტიურა ხელით აქტივაციით. ს.ს. ს--–------- 2012 წლის 4 დეკემბრის N1------- წერილით დგინდება, რომ I---------------- ეკუთვნის სილქნეტს, მაგრამ ქსელში ოპტიკურ მოწყობლობებზე ხსენებული IP მისამართი არ იყო გამოყენებული, ხოლო DSL სერვისის შემთხვევაში ინფორმაცია ინახება 6 თვის განმავლობაში, რა დროშიც IP მისამართი არც DSL ტექნოლოგიაში იყო გამოყენებული.

 

2.1.48. საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------დან ამოღებული დოკუმენტაციის თანახმად, 2012 წლის 10 თებერვალს აღმასრულებლის განკარგულებით შპს ,,ი--------–----ის“ ქონება, ს/კ 8-----------, ღირებულებით 3 019 500 ლარი ნატურით გადაეცა სახელმწიფოს. 2012 წლის 23 თებერვალს, შპს ,,ტ---------ის“ დირექტორმა გ------- ა----–---–მა განცხადებით მიმართა საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს მ--------ს და მოითხოვა, თ---–--–-, სოფელ დ-----–ილოში მდებარე #------------ საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონების 2 167 413 ლარად, ასევე დანართით მოთხოვნილი 14 ერთეული მოძრავი ქონების 329 114 ლარად, პირდაპირი მიყიდვის ფორმით საკუთრებაში გადაცემა, საპრივატიზებო ვალდებულების შესრულების პირობით. 2012 წლის 23 თებერვალს, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–-მ დ----- გ--------ემ, საქართველოს პრეზიდენტის ადმ--------აციას წარუდგინა ,,სახელმწიფო საკუთრებაში არსებული სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი. საჯარო რეესტრის ამონაწერებით დგინდება, რომ #------------ საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება წარმოადგენს 55800კვ.მ მიწის ნაკვეთს მდებარე: თბილისი, სოფელი დ------–--–--, რომელზეც განთავსებულია 48 ერთეული შენობა-ნაგებობა. 2012 წლის თებერვლამდე ქონების მესაკუთრე იყო შპს ,,ი--------–----ი“, ხოლო 2012 წლის თებერვლიდან სახელმწიფო.

 

2.1.49. 2----–-–---------------–-ს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების თანახმად: შპს ,,ტ---------ს“ 2 167 416 ლარად საკუთრებაში გადაეცა #------------ საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2.1.50. 2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებით, შპს ,,ტ---------მა“, წარმომადგენელი ბ------ ბ-----ა, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 2 167 413 ლარად შეიძინა #------------ საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება მასზე განთავსებული 48 ერთეული შენობა-ნაგებობით. 2----–-–---------------–-ს, ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ტ---------მა“, წარმომადგენელი ბ------ ბ-----ა, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 329 114 ლარად შეიძინა 14 დასახელების მოძრავი ნივთი.

 

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ი“

 

2.1.51. 2009 წლის 9 ოქტომბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #თ---–----------ფერთი/0-------, 2 000 000 აშშ დოლარის ლიმიტის გამოყოფაზე. 2009 წლის 9 ოქტომბერს, იპოთეკარ სს ,,ბ------ართუს“, გამყიდველ შპს ,,ს----–-–------------------–-----ას“ და მყიდველ შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ს“ შორის გაფორმდა იპოთეკა-ნასყიდობის ხელშეკრულება #0-------, რომლის თანახმად შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----მა“ ,,ბ------ართუდან“ აღებული კრედიტით (1 500 000 აშშ დოლარის ოდენობით) შეიძინა 2500000 აშშ დოლარის ღირებულების ქ. თ---–--–-, გ-------------- გ------- #3--–- მდებარე 2--- კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი მასზე დამაგრებული შენობა-ნაგებობით, ს/კ 0---------------, რაც სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დაიტვირთა იპოთეკით. 2009 წლის 13 ოქტომბრის საკრედიტო ხელშეკრულების საფუძველზე შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ს“ გადაეცა კრედიტი 1 500 000 აშშ დოლარის ოდენობით.

 

2.1.52. მოწმე გ------- ე-–---–---–ის ჩვენებით, 2011-2013 წლებში მუშაობდა სს ,,ბ------ართუში“ საკრედიტო ექსპერტის თანამდებობაზე. მის საკრედიტო პორტფელში იყო შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ი“. 2011 წლის ბოლოდან კომპანიამ შეწყვიტა ბანკთან ურთიერთობა და გადახდები, ამავე დროს შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ის“ იპოთეკით დატვირთული ქონება გასხვისდა სხვა კომპანიაზე. ამის შემდეგ კომპანიის თანამშრომლები ბანკთან კავშირზე აღარ გადიოდნენ.

 

2.1.53. საჯარო რეესტრის ე---------–- სააგენტოდან ამოღებული დოკუმენტაციით ირკვევა: რომ 2012 წლის 24 იანვარს, შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----მა“ (წარმომადგენელი ი-–---–--–--ე) შპს ,,პ------ (წარმომადგენელი ა-–---------- გ------ია) მიყიდა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 3 400 000 აშშ დოლარად.

 

2.1.54. შ--------–---- ს----------დან მიღებული დოკუმენტების მიხედვით, 2012 წლის 24 იანვარს, შპს ,,პ------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2009 წლის აგვისტოს და სექტემბრის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა საშემოსავლო გადასახადში 3 956 196 ლარს. 2012 წლის 24 იანვარს, სს ,,პ------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2009 წლის აგვისტოს თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 1 685 518 ლარს.

 

2.1.55. ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ის“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.56. შპს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ის“ დირექტორის ი-–---–--–--ის ჩვენებით, კომპანია დაფუძნდა 2009 წელს. კომპანიის დამფუძნებლები იყვნენ ბ--- პ-----შვილი, ბ-----ი წ--–-----ი და კომპანიები ,,ე-–----------–----------“ და ,,ს----- ე-------- კ-----ი“. ,,ე-–----------–----------ის“ წარმომადგენელი იყო თავად, ხოლო ,,ს----- ე-------- კ-----ის“ - ვ---- ნ-----ე და მოგვიანებით ა-–---------- გ------ია. ,,ე-–----------–----------ი“ ეკუთვნოდა თ----- ნ-–-----ეს, ხოლო ,,ს----- ე-------- კ-----ი“ - თ-----–-----ოფილ მ--------ს დ----- კ-------–---–ს. 2009 წლის ოქტომბერში გაფორმდა სამმხრივი ხელშეკრულება ,,ბ------ართუს“, ს----–-–-----------------–-----ასა და შპს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ს“ შორის. ხელშეკრულების მიხედვით ,,ბ------ართუმ“ გამოყო 1 500 000 სესხი, ხოლო 1 000 000 უნდა გადაეხადათ დამფუძნებლებს. ნასყიდობის ხელშეკრულების საფუძველზე შეძენილ იქნა ქ. თ---–--–-, გ-------------- #3--–- მდებარე ქონება, რაც ჩადებული იქნა ,,ბ------ართუს“ სესხის უზრუნველსაყოფად. ი-–---–--–--ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის ოქტომბრის ბოლოს, ის დაიბარა შ--------–---- ს---------–- მ------ ლ-–---მ და მოსთხოვა ,,ბ------ართუსთან“ გაფორმებული ხელშეკრულება და ფირმის საბუღალტრო დოკუმენტაცია. დოკუმენტების წარდგენის შემდეგ, ი-–---–--–--ეს მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ უთხრეს, რომ შპს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ს“ უნდა დარიცხვოდა დიდი ოდენობით დავალიანება, რაზეც ი-–---–--–--ემ იმ მიზეზით, რომ კომპანიას არანაირი სამეწარმეო საქმიანობა არ უწარმოებია, უარი უთხრა არარსებული ვალის დარიცხვაზე. ამის შემდეგ, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ მოწმეს მოსთხოვეს შპს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ის“ ქონების გადაფორმება სხვა ისეთ კომპანიაზე, რომელზედაც შემდეგ მოხდებოდა დავალიანების დარიცხვა. დარიცხვის შემდეგ ქონება მიექცეოდა სახელმწიფო საკუთრებაში და მოგვიანებით ისევ უკან დაუბრუნდებოდათ. მოწმის ჩვენებით, ყოველივე აღნიშნული დაგეგმილი იყო ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მისაყენებლად. ი-–---–--–--ემ შ--------–---- ს---------–- მიღებული დავალება შეატყობინა კომპანიის დამფუძნებლის დ----- კ-------–---–ის წარმომადგენელს ა-–---------- გ------იას, რომელმაც დაუდასტურა, რომ დ----- კ-------–---–მა იცოდა სქემის შესახებ და დათანხმებოდა დავალებას, ხოლო სხვა დამფუძნებლები: თ----- ნ-–-----ე და ბ-----ი წ--–-----ი, იყვნენ წინააღმდეგნი. ა-–---------- გ------იას მითითებით ი-–---–--–--ემ შპს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ის“ ქონება ნასყიდობის ხელშეკრულებით 3 400 000 დოლარად გადააფორმა შპს ,,პ------ე“, რომლის დირექტორი იყო ა-–---------- გ------ია. ნასყიდობის თანხა მათ არ მიუღიათ, ვინაიდან იყო ფიქტიური გარიგება. სქემის ბოლო ეტაპზე შპს ,,პ------ დაეკისრა დიდი დავალიანება და ქონება წაიღო სახელმწიფომ. მოგვიანებით, ე----------- ს------------საგან შეიძინეს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ის“ ქონება შპს ,,ს---- რ---–---------ის“ სახელით.

 

2.1.57. ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ის“ ერთ-ერთი დამფუძნებლის ბ-----ი წ--–-----ის ჩვენებით, შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----მა“ სახელმწიფოსაგან შეიძინა ჯ-----–--- ს------------ს შენობა 2 500 000 აშშ დოლარად. 1 000 000 დოლარი დამფუძნებლებმა გადაიხადეს, ხოლო დანარჩენი 1 500 000 სესხი გამოიტანეს ,,ბ------ართუდან“. სესხის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იქნა შეძენილი ქონება. მოგვიანებით ი-–---–--–--ისაგან შეიტყო, რომ შ--------–---- ს---------- აიძულებდათ ქონება სხვაზე გადაეფორმებინათ და ეღიარებინათ არარსებული საგადასახადო ვალი.

 

2.1.58. შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ის“ ბუღალტრის ლ-–- ფ------ის ჩვენებით, 2011 წელს, ი-–---–--–--ეს შ--------–---- სამსახურმა დაავალა შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ის“ სახელით სახელმწიფოს წინაშე არარსებული ვალის აღიარება. მოწმის განმარტებით, კომპანიას სახელმწიფოს ვალი არ გააჩნდა, თუმცა მაინც უნდა ეღიარებინათ არარსებული ვალი. შ--------–---- ს----------ს მოთხოვნით ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ს“ კუთვნილი ქონება უნდა გადაეცა შპს ,,პ---------ის“ ფიქტიური ნასყიდობით და უნდა დატვირთულიყო სახელმწიფოს წინაშე ვალდებულებით, რომელსაც კომპანია ვერ გადაიხდიდა და ჩამოერთმეოდათ. შ--------–---- ს----------ს მიერ გაცხადებული სქემის მიზანი იყო ,,ბ------ართუს“ დაზარალება. სქემის ა--------–---- მიზნით, 2012 წლის აპრილში, ი-–---–--–--ემ ლ-–- ფ------ე დანიშნა შპს ,,ს---- რ---–---------ის“ დირექტორად. ი-–---–--–--ის მითითებით მოწმემ ე----------- ს------------ში პირდაპირი მიყიდვის წესით შეიძინა შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ის“ ყოფილი ქონება.

 

2.1.59. მოწმეების შ----- მ--–------ას და გ--–- გ----–-ას ჩვენებებით, 2009 წელს თ-----–-----ოფილი მ--------ის დ----- კ-------–---–ის შეთავაზებით დააფუძნეს ლატარიის სადისტრიბუციო კომპანია ,--------. შპს ,--------- 10-10% ეკუთვნოდათ შ----- მ--–------ას და გ--–- გ----–-ას, ხოლო 80% დ----- კ-------–---–ს, რომელიც წარმოდგენილი იყო ოფშორული კომპანიით, წარმომადგენელი იყო ა-–---------- გ------ია, დირექტორი - ბ--- პ-------–---–ი. 2010 წლის თებერვალში, შპს ,--------- დისტრიბუციის ფუნქცია მთლიანად გადავიდა ლატარიის კომპანიაში, რის გამოც მოწმეებმა დატოვეს კომპანია. შპს ,,-----–-- დასაქმებული იყო 100 კაცამდე. 2010 წლის თებერვალში ,-------- შეამოწმა აუდიტორულმა კომპანიამ და დადგინდა, რომ ,,პ------ რაიმე სახის დარღვევა არ გააჩნდა. 2011 წლის დეკემბერში ა-–---------- გ------იას მითითებით წილები გადააფორმეს დ----- კ-------–---–ის ოფშორულ კომპანიაზე. მოწმეთა ჩვენებებით, 2009 წლის აგვისტო-სექტემბერში შპს ,,პ------ დავალიანება ვერ დაერიცხებოდა ვინაიდან ამ დროს არ ფუნქციონირებდა.

 

2.1.60. მოწმე თ----- ნ-–-----ის ჩვენებით, 2004 წელს შეიძინა პანამაში რეგისტრირებული კომპანია ,,ე-–----------–-----------ის“ აქციების 100 პროცენტიანი პაკეტი. 2009 წლის ზაფხულში, თ-----–-----ოფილმა მ--------მა დ----- კ-------–---–მა შესთავაზა 2.5 მილიონ აშშ დოლარად ერთობლივად შეეძინათ ქ. თ---–--–-, გ-------------- გ-------ზე მდებარე ყოფილი ჯ-----–--- ს------------ს შენობა. 1 000 000 დოლარი დამფუძნებლებს უნდა გადაეხადათ, ხოლო დანარჩენი 1 500 000 დოლარის სესხი უნდა აეღოთ ,,ბ------ართუდან“. 2009 წლის სექტემბრის შუა რიცხვებში დაფუძნდა შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ი“, რომლის დირექტორად დანიშნა ი-–---–--–--ე. შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----მა“ შპს ,,ს----–-–------------------–-----ასგან“ შეიძინა ქონება, რისთვისაც ,,ბ------ართუდან“ აიღეს კრედიტი 1 500 000 დოლარი, სესხის უზრუნველსაყოფად ჩაიდო ნასყიდობის საგანი. მოწმის ჩვენებით, 2011 წლის ნოემბერში დაუკავშირდა ი-–---–--–--ე და უთხრა, რომ შ--------–---- ს---------–- დაავალეს გარკვეულ სქემაში მონაწილეობა. სქემა მდგომარეობდა შემდეგში: შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ს“ არ უნდა გადაეხადა სესხი ,,ბ------ართუსთვის“ და უნდა ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო დავალიანება, რათა კომპანიის ქონება გადასულიყო სახელმწიფო საკუთრებაში. მოწმემ ა-–---------- გ------იას და დ----- კ-------–---–ის პარტნიორ კ--- ნ-----სგან შეიტყო, რომ დავალება მოდიოდა ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ისგან. თ----- ნ-–-----ემ სქემაში ჩართვაზე უარი განაცხადა. უარის მიუხედავად, შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ი“ გაიყიდა შპს ,,პ------ე“, რომელიც იყო დ----- კ-------–---–ის კომპანია და მისი დირექტორი იყო ა-–---------- გ------ია. შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ს“ შპს ,,პ------გან“ ნასყიდობის თანხა არ მიუღია. ფიქტიური გასხვისების შემდეგ შპს ,,პ------ დაერიცხა არარსებული საგადასახადო დავალიანება, ვალის სანაცვლოდ სახელმწიფომ წაიღო აღნიშნული ქონება. სქემის შესაბამისად, ბოლო ეტაპზე ქონება სახელმწიფოსაგან გადაეცა კომპანია შპს ,,ს----------–---------ს“.

 

2.1.61. შ--------–---- ს----------ს 2012 წლის 10 დეკემბრის #-1---------- წერილით და მასზე დართული დოკუმენტაციით დგინდება, რომ 2012 წელს შპს ,,პ------ გაუფრომდა საგადასახადო შეთანხმება.

 

2.1.62. აღიარებული საგადასახადო დავალიანების გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო შპს ,--------- ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. 2012 წლის 31 იანვარს, შპს ,--------- წარმომადგენელმა ა-–---------- გ------იამ სასამართლო სხდომაზე აღიარა საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 9 063 834 ლარს.

 

2. 1.63. შპს „პ------“ (ს/ნ 2--------) # A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

უძრავ ქონებაზე (მდებარე:ქ-------–---, გ-------------- გამზ. #--, საკადასტრო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 1--------- წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 7----, ქონების საწყისი ფასი: 2 882 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 288 200 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. ,,ჯ--- ს------- ფ-----------ი“ (5---------), მან ქონება შეიძინა 2 997 280 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,--------- (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2 882 000 ლარს. სს. ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“ საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

2.1.64. 2012 წლის 20 აპრილს, ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ს---- რ---–---------მა“, წარმომადგენელი ლ-–- ფ------ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 155 470 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული #0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,პ----------’’.

 

2.1.6-. ს.ს. ,,ბ------ართუს“ წერილობითი დოკუმენტაციით დადგინდა, რომ 2006 წლის 13 დეკემბერს, ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,პ---------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური სესხის ხელშეკრულება #პ----------/--------, რომლის ფარგლებში მსესხებელს უფლება ეძლეოდა ბანკიდან მიეღო კრედიტები და საბანკო გარანტიები 500 000 აშშ დოლარის ლიმიტის ფარგლებში, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკის ხელშეკრულებებით იპოთეკით დაიტვირთა შპს ,,პ----------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ჭ--------- გაზმირზე მდებარე 1353 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, ს/კ 0---------------; ნ-------- მ-------ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ო------- დ-----–--აში, ა---–-------- ქუჩა #---–- მდებარე 2312 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, ქ.თ---–--–-, ო------- დ-----–--აში, ა---–-------- ქუჩა #---–- მდებარე 4393 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, ს/კ 0---------------; ასევე ქ. თ---–--–-, მ-------- მ--------- ს-----------ე, მ----------ის გ-------ის გადაკვეთასთან მდებარე 37 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი; ს/კ , შპს ,,პ----------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, მ-------- მ--------- ს-----------ე, მ----------ის გ-------ის გადაკვეთასთან მდებარე 85 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი; ს/კ 0---------------; შპს ,,ფ---------“-ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, გ. კ-----------ს ქუჩა #6-–- მდებარე 313,32 კვადრატული მეტრი საცხოვრებელი ფართი, ს/კ 0----------------------; ასევე გირავნობით დაიტვირთა ნ-------- მ-------ის მეუღლის ი-----–------–ის კუთვნილი ავტომანქანა ,,ჰიუნდაი სონ----“ სახელმწიფო ნორმით I------, შპს ,,პ----------ს“ კუთვნილი ლუდსახარშის ინვენტარი და შპს ,,პ----------ს“ კუთვნილი სავენტილაციო სისტემა. ზემოაღნიშნული ქონებები მხარეთა ურთიერთშეთანხმებით საერთო ჯამში შეფასდა 1 848 500 აშშ დოლარად. 2010 წლის 21 ივნისის საკრედიტო ხელშეკრულების საფუძველზე პ---------ს გადაეცა კრედიტი 350 000 აშშ დოლარის ოდენობით. 2010 წლის 28 ოქტომბერს საკრედიტო ხელშეკრულებით ,,პ---------ს“ გადაეცა კრედიტი 27 000 აშშ დოლარის ოდენობით, ხოლო 2011 წლის 31 მარტს, საკრედიტო ხელშეკრულებით - კრედიტი 250 000 აშშ დოლარის ოდენობით.

 

2.1.66. მოწმე ს--–---- ჩ-----–--ის ჩვენებით, 2011 წლიდან მუშაობდა ,,ქ------- ბ---–-- საკრედიტო ექსპერტის თანამდებობაზე. მის საკრედიტო პორტფელში შედიოდა შპს ,,პ----------“, რომელსაც აღებული ჰქონდა კრედიტი, სესხის უზრუნველყოფას წარმოადგენდა საზოგადოების ქონება. დირექტორი იყო ნ-------- მ-------ე. 2011 წლის ბოლოდან ნ-------- მ-------ემ შეწყვიტა სესხის დაფარვა. ამავე დროს კომპანიის მიერ ბანკში ჩადებული ქონებები კანონში შესული ცვლილებებით გადაეცა სახელმწიფოს, რადგან კომპანიას წარმოეშვა დიდი ოდენობით დავალიანება სახელმწიფოს წინაშე, სესხი დარჩა არაუზრუნველყოფილი და გახდა უიმედო.

 

2.1.67. საჯარო რეესტრის ე---------–- სააგენტოს #3---- ამონაწერით დგინდება, რომ: 2012 წლის თებერვალში ნ-------- მ-------ემ შპს ,,პ----------ს“ საწესდებო კაპიტლაში შეიტანა #0---------------, #0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონებები.

 

2.1.68. შ--------–---- ს----------დან ამოღებული დოკუმენტაციის მიხედვით: 2012 წლის 17 თებერვალს შპს ,,პ----------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2006 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის და ოქტომბრის თვის ფიზიკურ პირებზე გადახდილი თანხების და დაკავებული საშემოსავლო გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული გაანგარიშებები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 1,428,206 ლარს. 2012 წლის 17 თებერვალს შპს ,,პ----------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2006 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის და ოქტომბრის თვის სოციალური გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 2 380 341 ლარს. 2012 წლის 17 თებერვალს ი-----–------–ის მიერ წარდგენილი იქნა 2009 წლის მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 11 582 ლარს.

 

2.1.69. შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,პ----------ს” წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.70. შპს ,,პ----------ს“ დამფუძნებლის და დირექტორის ნ-------- მ-------ის ჩვენებით, შპს-ს საკუთრებაში გააჩნდა რესტორანი ,,ჩ---------ი“, ჭ--------- გ-------ზე 1353 კვ.მ მიწა, ასეევე მ-------- მ--------- ს-----------ე და მ----------ის გადაკვეთაზე 85 და 37 კვ.მ მიწები და კომპანია შპს ,,ნ-------------სი“. ,,ბ------ართუში“ ჰქონდა 600 000 დოლარამდე სესხი, სანაცვლოდ უზრუნველყოფის სახით ბანკში დატვირთული იყო შპს ,,პ----------ს“ ქონება, ამის გარდა ჩადებული ჰქონდა პირადი უძრავი ქონებები, ასვე ჰქონდა საგარანტიო წერილები შპს ,,ნ-------------სის“ სასარგებლოდ, იმავე ქონებებზე. მოწმის ჩვენებით, გარდა ზემოაღნიშნული სესხისა, მეუღლის ი-----–------–ის სახელზე აღებული ჰქონდა კრედიტი და ჩადებული იყო ავტომანქანა. მოწმემ ჩვენებაში მიუთითა, რომ 2012 წლის იანვარში შ--------–---- ს---------–- დაიბარეს მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ და უთხრეს, რომ შპს ,,პ---------სა“ და მის მეუღლეს ი-----–------–ს დეკლარაციების დაზუსტების გზით უნდა ეღიარებინათ სახელმწიფოს წინაშე არარსებული საგადასახადო დავალიანება, რომელიც დროში წინ გაუსწრებდა ,,ბ------ართუში“ სესხის აღებას, გარდა ამისა, არარსებული დავალიანება უნდა ყოფილიყო რაოდენობრივად იმაზე მეტი, ვიდრე იყო სესხი. აღნიშნულის შემდეგ ქონებები გადაეცემოდა სახელმწიფოს, ხოლო ბანკი დარჩებოდა უზრუნველყოფის გარეშე. სქემა მიზნად ისახავდა ბანკისთვის ზიანის მიეყენებას. ნ-------- მ-------ე შეთავაზებას დაეთანხმა, რადგან შ--------–---- ს---------–- უთხრეს, რომ ქონებები უკან დაუბრუნდებოდა სხვა კომპანიის და პირების სახელით. ნ-------- მ-------ემ დავალება შეასრულა, ქონებები გადააფორმა ,,პ---------ზე“. ,,პ---------მა“ და ი-----–------–მა დეკლარაციების დაზუსტების გზით აღიარეს არარსებული ვალი დაახლოებით 9 000 000 ლარი. შემდეგ ქონება ა--------–---- გზით გადაეცა სახელმწიფოს, მოგვიანებით კი ე----------- ს------------მ დაუბრუნა უკან შპს ,,ზ----- 1----ს“, რომელიც ნ-------- მ-------ემ დააფუძნა მისი სიძის ს---–---- გ--------ის სახელზე, დირექტორი იყო მ--- ჩ----ე. მოძრავი ქონება - ატომანქანა და კ-----------ს #6-–- მდებარე ბინა დაბრუნდა მ---- მ-------ის სახელზე. მოწმის ჩვენებით 2006 წლის დაზუსტებულ დეკლარაციაში მითითებული თანხა იყო არარეალური, რადგან შპს ,,პ----------“ ხელფასის სახით 2006 წელს გასცემდა თვეში 10 000 - 13 000 ლარს.

 

2.1.71. ნ-------- მ-------ის მეუღლის ი-----–------–ის ჩვენებით, 2005 წლიდან 2012 წლამდე იყო ინდ. მეწარმე ,,ი-----–------–ი“, მისი საქმიანობა იყო სხვადასხვა საქონლის რეალიზაცია. 2010 წელს, ავტომანქანის შესაძენად ,,ბ------ართუდან“ აიღო კრედიტი 28 000 აშშ დოლარი. 2012 წლის დასაწყისში, ნ-------- მ-------ის მითითებით, გართულების თავიდან აცილების მიზნით, ფ-------ა ს------------ში ხელი მოაწერა გარკვეულ დოკუმენტებს, რომელიც ეხებოდა ინდ. მეწარმე ი-----–------–ის არარსებული ვალის აღიარებას. რეალურად მას რაიმე ვალი არ გააჩნდა და ვალის წარმოშობის საფუძველიც მისთვის უცნობი იყო. არარსებული ვალის აღიარების შემდეგ, ბანკის კრედიტით ნაყიდი ავტომანქანა გადავიდა სახელმწიფოს საკუთრებაში, თუმცა რეალურად იგი აგრძელებდა მანქანის ფლობას, მოგვიანებით, ნათესავის მ---- მ-------ის სახელით ე----------- ს------------საგან იურიდიულად დაიბრუნა კუთვნილი ავტომანქანა.

 

2.1.72. მოწმე ზ----- ჯ-–-------ის ჩვენებით, 2006 წლიდან მუშაობს ნ-------- მ-------ის მიერ დაფუძნებულ კომპანია ,,ბ-–------------–ი“. შპს ,,პ----------“ არის ასევე ნ-------- მ-------ის კომპანია, რომელსაც აქვს სხვადასხვა ბიზნესი. 2012 წლის გაზაფხულზე ნ-------- მ-------ის დავალებით აღიარა შპს ,,პ----------ს“ და ი-----–------–ის სახელით არარსებული საგადასახადო ვალი.

 

2.1.73. მოწმე ს---–---- გ--------ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2012 წლის დასაწყისში ცოლის ძმის ნ-------- მ-------ის თხოვნით დააფუძნა შპს ,,ზ----- 1---“ ხოლო დირექტორად დანიშნა ნ-------- მ-------ის თანამშრომელი და მეგობარი მ--- ჩ----ე. მოგვინებით გაიგო, რომ მ--- ჩ----ემ ე----------- ს------------საგან შეიძინა ქონებები, რომლებსაც მანამდე ფლობდა ნ-------- მ-------ე. ,,ზ----- 1----ის“ ქონების რეალური მეპატრონე იყო ნ-------- მ-------ე.

 

2.1.74. მოწმე მ--- ჩ----ის ჩვენებით, 2003-2011 წლებში იყო შპს ,,პ----------ს“ ბუღალტერი, კომპანია ეკუთვნოდა ნ-------- მ-------ეს. მისი მუშაობის პერიოდში ხელფასის სახით გასცემდნენ 10 000 ლარამდე. 2012 წლიდან მუშაობა გააგრძელა შპს ,,ზ----- 1---“-ში, რომელიც იურიდიულად ეკუთვნოდა ს---–---- გ--------ეს, ხოლო რეალურად იყო ნ-------- მ-------ის საკუთრება. 2012 წლის ივლისში ნ-------- მ-------ის თხოვნით შპს ,,ზ----- 1----ის“ სახელით, ე----------- ს------------სგან შეიძინა უძრავი ქონებები, რომლებიც მანადე ეკუთვნოდა შპს ,,პ---------ს“. მოწმის განმარტებით დაზუსტებულ დეკლარაციებში მითითებული ხელფასი თვეში, 958 000 ლარი, იყო არარეალური, ამ ოდენობის ხელფასის გაცემა იყო შეუძლებელი, რადგან 958 000 ლარის ბრუნვაც კი არ ჰქონდა კომპანიას.

 

2.1.75. 2012 წლის 22 და 24 თებერვალს თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობები შპს პ----------ს დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. პროცესზე ,,პ----------ს“ დირექტორის ნ-------- მ-------ის და ი-----–------–ის წარმომადგენელმა ზ----- ჯ-–-------მა დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით ,,პ---------თან“ მიმართებაში შეადგენდა 9 332 021 ლარს, ი-----–------–თან მიმართებაში 15 236 ლარს.

 

2.1. 76. შპს ,,პ----------ს“ (ს/ნ 2--------) #A--------- და ი-----–------–ის A--------- საა--------–-ბო წარმოებების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე, ქ------–---- გ--- კ-----------ს ქუჩა #6, სართული 9, ბინა #-5, საკადასტრო კოდი 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 12.03.2012 წელს (აუქციონის #A---------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი 151 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 15 100 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 320 120 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,პ----------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 151 000 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე, ქ------–---- ჭ--------- გ-------ის ბოლო, საკადასტრო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 09.03.2012 წელს (აუქციონის # A---------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი 2 320 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 232 000 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 2 412 800 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,პ----------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2 320 000 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე, ქ------–---- ო------- დ-----–--ა, ა---–-------- ქუჩა #-6 საკადასტრო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 09.03.2012 წელს (აუქციონის #A---------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 293500 ლარი, საგარანტიო თანხა 29350 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 2412800 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის შპს ,,პ----------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 293 500 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელითი აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე, ქ------–---- მდ. მ-------- მ--------- ს---------, მ----------ის გ-------ის გადაკვეთასთან საკადასტრო კოდი 0--------------- და 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 09.03.2012 წელს (აუქციონის #A---------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი 975000 ლარი, საგარანტიო თანხა 97500 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 1 014 000 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის შპს ,,პ----------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 975 000 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელითი აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- მოძრავ ქონებაზე (ლუდსახარშის ინვენტარი, ძირითადი ტექნოლოგიური მოწყობილობები, დამხმარე ტექნოლოგიური მოწყობილობები) პირველი აუქციონი დაიწყო 09.03.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი 102 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 10200 ლარი) და ვინაიდან მოძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი) მოვალის შპს ,,პ----------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 102 000 ლარს.

 

- მოძრავ ქონებაზე (სავენტილაციო სისტემა) პირველი აუქციონი დაიწყო 09.03.2012 წელს (აუქციონის # A--------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 52 550 ლარი, საგარანტიო თანხა 5 255 ლარი) და ვინაიდან მოძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), მოვალის შპს ,,პ----------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 52550 ლარს.

 

- მოძრავ ქონებაზე ავტომანქანა ,,ჰ-----------------“ პირველი აუქციონი დაიწყო 09.03.2012 წელს (აუქციონის #A---------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 15000 ლარი, საგარანტიო თანხა 1500 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 31 800 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის საკუთრებაში რიცხული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში.

 

2.1.77. შ--------–---- ს----------ს 2013 წლის 26 თებერვლის წერილითა და თანდართული დოკუმენტებით დგინდება, რომ საგადასახადო შეთანხმება გაუფრომდათ შპს ,,ე-------------ს“ 2012 წლის 05 ივლისს, ი.მ ,,ი-----–------–ს“ 2012 წლის 22 ივნისს.

 

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–--“.

 

2.1.78. ს.ს. ბ------ართუს“ დოკუმენტაციით დგინდება, რომ 2007 წლის 20 სექტემბერს სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,თ---–--ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #---, რომლის ფარგლებში მსესხებელს უფლება ეძლეოდა ბანკიდან მიეღო კრედიტები, ოვერდრაფტები, აკრედიტივები და საბანკო გარანტიები 200 000 აშშ დოლარის ლიმიტის ფარგლებში, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკის ხელშეკრულებებით იპოთეკით დაიტვირთა რ----- ჯ--------ის კუთვნილი ქ. ბ------–-- გ--------ის ქუჩა #---–- მდებარე 446 კვადრატული მეტრი უძრავი ქონება ს/კ 0-----------, შპს ,,თ---–--ს“ კუთვნილი ქ. ბ------–-- გ---------–--ის ქუჩა #16-–- მდებარე 1401 კვ.მეტრი უძრავი ქონება ს/კ 0-----------, ქ. ბ-------, ჯ-----–---–ის ქუჩა #------ში მდებარე ორი უძრავი ქონება 68,4 და 68,4 კვ.მეტრი ს/კ 0------------------ და 0------------------, ზემოაღნიშნული ქონებები მხარეთა ურთიერთშეთანხმებით საერთო ჯამში შეფასდა 250 000 აშშ დოლარად. 2010 წლის 15 და 26 თებერვლის საკრედიტო ხელშეკრულების საფუძველზე ,,თ---–--ს“ გადაეცა კრედიტი 90 000 აშშ დოლარის ოდენობით, ხოლო 2010 წლის 29 ივლისის საკრედიტო ხელშეკრულებით 100 000 აშშ დოლარის ოდენობით.

 

2.1.79. საჯარო რეესტრის ე---------–- სააგენტოს #3---- ამონაწერით დგინდება: 2012 წლის 6 თებერვალს რ----- ჯ--------ემ შპს ,,თ---–--ს“ (წარმომადგენელი ა--–-- ჯ--------ე) მიჰყიდა ქ.ბ-------, გ--------ის ქ. #---–- მდებარე უძრავი ქონებები 50 000 აშშ დოლარად.

 

2.1.80. შ--------–---- ს----------დან მიღებული მასალების მიხედვით: 2012 წლის 6 თებერვალს შპს ,,თ---–--ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2007 წლის თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია. დეკლარაციის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა საშემოსავლო გადასახადში 102,6-1 ლარს, ხოლო სოციალურ გადასახადში 171 085 ლარს.

 

2.1.81. შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–--ს’’ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.82. შპს ,,თ---–--ს“ დირექტორის და დამფუძნებლის ა--–-- ჯ--------ის ჩვენებით, 2007 წლიდან შპს თ---–--ს ,,ბ------ართუდან“ გამოტანილი ჰქონდა სხვადასხვა ოდენობის სესხები. 2010 წელს სს ,, ბანკისი ქ-------დან“ აიღო 190 000 აშშ დოლარი სესხი. სესხის უზრუნველსაყოფად ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დაიტვირთა შპს ,,თ---–--ს“ კუთვნილი ქონებები: ქ. ბ------–-- ჯ-----–---–ის ქუჩაზე 2 კომერციული ფართი, გენერალ ა--–-- ა--–--ის ქუჩაზე მიწის ნაკვეთი და გ--------ის ქუჩაზე სახლი, რომელიც ეკუთვნოდა მოწმის ძმას რ----- ჯ--------ეს. ა--–-- ჯ--------ის ჩვენებით დადგინდა, 2011 წლის ბოლოს შ--------–---- ს---------–- დაიბარა მ------ ლ-–---მ და აუხსნა სქემა, რომლის თანახმად, შპს ,,თ---–--ს“ არ უნდა გადაეხადა ბანკის სესხი, ამავე დროს ბანკის სესხამდე პერიოდში უნდა ეღიარებინა არარსებული ვალი ქონებაზე მეტი ღირებულებით სახელმწიფოს წინაშე დეკლარაციის დაზუსტების გზით, რის შემდეგ ქონებებს ა--------–---- წესით წაიღებდა სახელმწიფო. მოგვიანებით ე----------- სამინიტრო ქონებებს უკან დაუბრუნებდა სხვა პირის მეშვეობით. პირობის თანახმად, შპს ,,თ---–--ს“ ვალი ჩამოეწერებოდა საგადასახადო შეთანხმების გზით. სქემის მიზანი იყო ,,ბ------ართუსთვის“ ფინანსური ზიანის მიყენება. გეგმის მიხედვით, ყველა ქონება უნდა გაერთიანებულიყო ,,თ---–--ს“ საკუთრებაში. მოწმე დაეთანხმა შეთავაზებას, ქონებები ფიქტიურად გადაფორმდა შპს ,,თ---–--ზე“, შემდეგ შპს ,,თ---–--ს“ მიერ განხორციელდა არარსებული ვალის აღიარება დეკლარაციების დაზუსტების გზით, ჯამში მილიონ ლარზე მეტის ვალი აღიარა, რაც იყო არარეალური, პარალელურ რეჟიმში კომპანიამ შეწყვიტა ბანკისთვის სესხის გადახდა, როგორც ეს შ--------–---- ს---------–- მიუთითეს. ქონებები ვალის სანაცვლოდ, ა--------–---- გზით გადაეცა სახელმწიფოს, თუმცა 2012 წლის მარტში პირდაპირი მიყიდვის ფორმით, ე----------- ს------------სგან შეიძინა საკუთარი ქონებები ნ-------- გ--------ის და შპს ,,დ--ეს“ სახელით, ნ-------- გ--------ე იყო სანდო პირი, ხოლო შპს ,,დ--ე“ გაფორმებული იყო მისი მეუღლის ნ---- დ-----აძის სახელზე.

 

2.1.83. მოწმე რ----- ჯ--------ის ჩვენებით, საკუთრებაში გააჩნდა საცხოვრებელი ბინა ქ. ბ------–-- გ--------ის #---–-. ბინა 2008 წლიდან ჩადებული იყო ,,ქ------- ბ---–-- ძმის - ა--–-- ჯ--------ის სესხის უზრუნველსაყოფად. 2012 წლის დასაწყისში, მისი ბინა ა--–-- ჯ--------ის დავალებით ფიქტიურად გადაფორმდა შპს ,,თ---–--ზე“, მოგვიანებით ბინა აღირიცხა ნ-------- გ--------ის საკუთრებაში,თუმცა ბინა რეალურად ეკუთვნოდა მას.

 

2.1.84. მოწმე ნ---- დ-----აძის ჩვენებით, მეუღლეს ა--–-- ჯ--------ეს ,,ბ------ართუში“ აღებული ჰქონდა სესხი, სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დატვირთული იყო შპს ,,თ---–--ს“ ქონება. 2012 წლის დასაწყისში, მეუღლის დავალებით დააფუძნა კომპანია ,,დ--ე“ და ე----------- ს------------სგან შეიძინა შპს ,,თ---–--ს“ ქონებები.

 

2.1.85. მოწმე ნ-------- გ--------ის ჩვენებით დადგინდა, რომ ქვისლის - ა--–-- ჯ--------ის თხოვნით, 2012 წლის მარტში ე----------- ს------------სგან შეიძინა რ----- ჯ--------ის ბინა, ქ. ბ------–-- გ--------ის #---–-.

 

2.1.86. შპს ,,თ---–--ს“ ბუღალტრის თ------ ჯ--------ის ჩვენებით დადგინდა, რომ შპს-ს დირექტორი და დამფუძნებელი იყო ა--–-- ჯ--------ე. შპს ,,თ---–--ს“ 2007 წლიდან ,,ბ------ართუდან“ აღებული ჰქონდა სესხი, სანაცვლოდ იპოთეკით დატვირთული იქნა კომპანიის ქონებები, ასევე რ----- ჯ--------ის სახლი. 2011 წლის დეკემბერში, შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლებს, ა--–-- ჯ--------ის დავალებით გადასცა ორგანიზაციის მომხმარებლის კოდი და სახელი, აღნიშნულის შემდეგ კომპანიის მხრიდან მოხდა არარსებული საგადასახადო ვალის აღიარება, სანაცვლოდ ქონებები წაიღო სახელმწიფომ, თუმცა მოგვიანებით დაიბრუნეს შპს ,,დ--ეს“ სახელით. ბუღალტრის განმარტებით, კომპანიაში გაფორმებული იყო დირექტორი და ერთი გამყიდველი. დაზუსტებულ დეკლარაციებში მითითებული ხელფასი თვეში 100 000 ლარზე მეტი იყო არარეალური, თვეში გასაცემი ხელფასი რეალურად შეადგენდა 300 ლარს.

 

2.1.87. აღიარებული საგადასახადო დავალიანების (შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 1 521 467 ლარს) გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო შპს ,,თ---–--ს“ ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. 2012 წლის 9 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,თ---–--ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. პროცესზე ,,თ---–--ს“ დირექტორმა ა--–-- ჯ--------ემ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 1 521 467 ლარს.

 

2.1.88. შპს ,,თ---–--ს“ (ს/ნ 2-------) #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.ბ-------, გ--------ის ქ. #-3, საკადასტრო კოდი: 0----------- პირველი აუქციონი დაიწყო 17.02.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 7----, ქონების საწყიდი ფასი: 44000 ლარი, საგარანტიო თანხა 4400 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 51040 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შ.პ.ს ,,თ---–---ს“ (ს/ნ 2-------1) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული ქონების ნატურით გადაცემისას მისი ღირებულება შეადგენდა 44 000 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელითი აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.ბ-------, გ---------–--ის ჩ--- #16, საკადასტრო კოდი 0-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 17.02.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 7----, ქონების საწყისი ფასი: 118 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 11 850 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 215 670 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შ.პ.ს ,,თ---–---ს“ (ს/ნ 2-------1) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული ქონების ნატურით გადაცემისას მისი ღირებულება შეადგენდა 118 500 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელითი აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

სააქციო საზოგადოება ,,ე-----ი“.

 

2.1.89. ს.ს. ,,ბ------ართუს“ წერილობითი დოკუმენტაციით დადგინდა, რომ 2011 წლის 3 აგვისტოს, სს ,,ბ------ართუს“ და სს ,,ე-----ს“, შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #ე-----ი/0-------, რომლის ფარგლებში მსესხებელს უფლება ეძლეოდა ბანკიდან მიეღო კრედიტები, ოვერდრაფტები, აკრედიტივები და საბანკო გარანტიები 5 000 000 აშშ დოლარის ლიმიტის ფარგლებში, რომლის უზრუნველსაყოფად 2011 წლის 3 აგვისტოს იპოთეკის ხელშეკრულებით იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ი. ჭ--------- გ-------ი #---ში მდებარე 2579 კვადრატული მეტრი უძრავი ქონება, ს/კ 0---------------, რომელიც მხარეთა ურთიერთშეთანხმებით შეფასებული იყო 1 000 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 3 აგვისტოს, საკრედიტო ხელშეკრულების საფუძველზე სს ,,ე-----ს“ გადაეცა კრედიტი 934 000 ლარის ოდენობით. 2011 წლის 18 აგვისტოს, საკრედიტო ხელშეკრულების საფუძველზე სს ,,ე-----ს“ გადაეცა კრედიტი 86 000 ლარის ოდენობით. 2011 წლის 19 ოქტომბერს, საკრედიტო ხელშეკრულების საფუძველზე სს ,,ე-----ს“ გადაეცა კრედიტი 519 000 ლარის ოდენობით.

 

2.1.90. კ-----ორატიული ბანკირის - მოწმე ი-------–----------ის ჩვენებით, მის საკრედიტო პორტფელში შედიოდა სს ,,ე-----ი“, რომელზეც გაცემული იყო სესხი, უზრუნველყოფას წარმოადგენდა საზოგადოების ქონება. სესხი დარჩა უზრუნველყოფის გარეშე, ვინაიდან უპირატესობა მიენიჭა საგადასახადო დავალიანებას, აღნიშნულის საფუძველზე ქონებები წაიღო სახელმწიფომ.

 

2.1.91. შ--------–---- ს----------ს წერილობითი დოკუმენტების მიხედვით, 2011 წლის 25 ნოემბერს ს.ს. ,,ე-----ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2011 წლის აპრილის, მაისის, ივნისის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია. დეკლარაციის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 1 057 978 ლარს. 2011 წლის 25 ნოემბერს ს.ს. „ე-----ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2011 წლის აპრილის, მაისის, ივნისის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 1 042 204 ლარს. 2011 წლის 25 ნოემბერს ს.ს. „ე-----ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2010 წლის მოგების გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 873949 ლარს.

 

2.1.92. სააქციო საზოგადოება ,,ე-----ის“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.93. მოწმე ი-----–- შ----–---–ის ჩვენებით დადგინდა, რომ ს.ს. ,,ე-----ის“ აქციები ეკუთვნის მის ოჯახს. 2007 წლიდან აქციები გაფორმდა მის მეგობარზე გ------- ბ----–---–ზე. კომპანიას საკუთრებაში გააჩნდა ქ. თ---–--–-, ჭ--------- #---ში მდებარე ქონება. 2011 წლის აგვისტოში ს.ს. ,,ე-----მა“ ს.ს. ,,ბ------ართუში“ აიღო სესხი ნახევარ მილიონ დოლარამდე, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების ქონება. კომპანია რამდენიმე თვე გრაფიკის მიხედვით იხდიდა სესხს, 2011 წლის ოქტომბერში, შეხვედრა სთხოვა ბავშვობის მეგობარმა შ--------–---- ს----------ს უფროსმა ჯ------– ე-------ემ. შეხვედრაზე მოწმეს ჯ------– ე-------ემ უთხრა, რომ იწყებოდა მოქმედება ,,ბ------ართუს“ გასაკოტრებლად, ყველა იმ კომპანიასთან, რომელიც იყო ,,ბ------ართუს“ კლიენტი, ჯ. ე-------ის განმარტებით აწარმოებდნენ მოლაპარაკებას, მოვალე კომპანიებს დაზუსტებული დეკლარაციებით უნდა ეღიარებინათ არარსებული საგადასახადო ვალდებულება ბანკში სესხის აღებამდე წინმსწრები რიცხვით, კომპანიები ვერ გადაიხდიდნენ არარსებულ ვალს, სახელმწიფო კი წაიღებდა სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით და გირავნობით დატვირთულ ქონებებს, ბოლო ეტაპზე ე----------- ს------------ კომპანიებს სხვა კომპანიების სახელით დაუბრუნებდა საკუთარ ქონებებს. ჯ------– ე-------ემ ასევ უთხრა, რომ დავალება მოდიოდა ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ისგან და ს.ს. ,,ე-----იც“ უნდა ჩართულიყო ბანკის ხელოვნურად გაკოტრების სქემაში. ი-----–- შ----–---–ის ჩვენებით, 2011 წლის ოქტომბრის პერიოდში, როდესაც ბ----- ი----–---–მა გადაწყვიტა პოლიტიკაში მოსვლა, მეორე პოლიტიკურ ძალას ,,ნ-–------–---------------ას“ გაუჩნდა პროტესტი და გადაწყვიტა გაეკოტრებინა ,,ბ------ართუ“, რათა ბ----- ი----–---–ს აღარ ჰქონოდა ფინანსური რესურსი ოპოზიციური მოძრაობის დასაფინანსებლად (ციტატა ზეპირი ჩვენებიდან). მოწმის ჩვენებით, საწყის ეტაპზე მან უარი უთხრა ჯ------– ე-------ეს სქემაში ჩართვაზე და იქვე განუცხადა, რომ სს ,,ე-----ი“ გადაიხდიდა ,,ბ------ართუს“ ვალს, საპასუხოდ ჯ------– ე-------ისგან მიიღო განმარტება, რომ ,,ეს იყო ზ------ ა----–---–ის დავალება და თუკი სქემაში არ ჩაერთვებოდა სს ,,ე-----ი“, მაშინ სხვა სტრუქტურები ჩაერთვებოდნენ კომპანიის საქმეში“. ,,ჯ--- ე-------ემ მითხრა, რომ „ქ------------ი“ არის ის რესურსი რომელიც აფინანსებს საარჩევნო კამპანიას და ეს რესურსი ჩვენ უნდა გადავკეტოთ (ციტატა ზეპირი ჩვენებიდან). ი-----–- შ----–---–მა ჯ------– ე-------ესთან შეხვედრის დროს მიღებული დავალება გადასცა გ------- ბ----–---–ს, ამ უკანასკნელმა თანხმობა განაცხადა დავალების შესრულებაზე, ვინაიდან ,,იმ პერიოდში თუ არ თანხმდებოდი რეჟიმს, მაშინ ისჯებოდი რეჟიმისგან“ (ციტატა ზეპირი ჩვენებიდან). აღნიშნულის შემდეგ შ--------–---- სამსახურთან ურთიერთობა ჰქონდა გ------- ბ----–---–ს, ჯამში ყველაფერი წარიმართა დავალების შესაბამისად. ს.ს. ,,ე-----ს“ გაუჩნდა არარსებული ვალი რამდენიმე მილიონის ოდენობით, რის გამოც კომპანიის ქონება გადაეცა სახელმწიფოს. აღნიშნული ქონების დაბრუნება კი განხორციელდა შპს ,,კ---–---- X---ის“ მეშვეობით.

 

2.1.94. ს.ს. ,,ე-----ის“ აქციონერის გ------- ბ----–---–ის ჩვენებით კომპანიას საკუთრებაში გააჩნდა ერთი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ჭ--------- #---ში. 2011 წელს ს.ს. ,,ე-----მა“ ,,---- ქ-------საგან“ აიღო სესხი, რომლის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იყო ზემოაღნიშნული ქონება. 2011 წლის ნოემბერში, ი-----–- შ----–---–მა უთხრა, რომ ჯ------– ე-------ის მიერ ნაკარნახევი იყო შემდეგი სქემა: ს.ს. ,,ე-----ს“ უნდა ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო ვალი სახელმწიფოს წინაშე, დეკლარაციის დაზუსტების გზით. ვალის აღიარების შემდეგ უპირატესობა ა--------–---- დროს მიენიჭებოდა სახელმწიფოს, მოხდებოდა ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში გადასვლა, ხოლო ,,ბ------ართუს“ გამოეცლებოდა სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირული ქონება. ი-----–- შ----–---–მა ის მიიყვანა შ--------–---- ს---------–-, სადაც დააკავშირა 2 თანამშრომელს, მ------ ლ-–---სა და ო----- ა--–--ეს. მოწმემ მ------ ლ-–---სა და ო----- ა--–--ეს, ბუღალტრის მეშვეობით გადასცა შ--------–---- ს----------ს rs.ge-ის გვერდზე შესასვლელი კოდი. დეკლარაციაში მონაცემების შეტანით მოხდა ს.ს. ,,ე-----ის“ ხელოვნური ვალის აღიარება, რომელიც რეალურად კომპანიას არ გააჩნდა. ამის შემდეგ კომპანიას დაერიცხა 4 მილიონამდე დავალიანება, ვალის სანაცვლოდ კომპანიის ქონება გადაეცა სახელმწიფოს. შემდეგ შპს ,,კ---–---- X---ის“ მეშვეობით ს.ს. ,,ე-----ის“ ქონება პირდაპირი მიყიდვის წესით შეიძინეს ე----------- ს------------სგან.

 

2.1.95. მოწმე მ------ ა--------–---–ის ჩვენებით, 2011 წლის მარტიდან მუშაობდა სს ,,ე-----ში“ ბუღალტრად, დირექტორი იყო გ------- ბ----–---–ი. კომპანიის საქმიანობას წარმოადგენდა ფართების გაქირავება. კომპანიის ბრუნვა თვეში შეადგენდა დაახლოებით 12-13 000 ლარს. 2011 წლის ბოლოს გ------- ბ----–---–ის მითითებით მივიდა შ--------–---- ს---------–-, სადაც ამ ს----------ს თანამშრომლებს გადასცა სს ,,ე-----ის“ ელექტრონული მომხმარებლის სახელი და პაროლი. მოგვიანებით აღმოაჩინა, რომ სს ,,ე-----ს“ ერიცხებოდა დიდი ოდენობით დავალიანება, რაც აცნობა დირექტორს, რომელმაც თავის მხრივ დაუდასტურა, რომ ინფორმირებული იყო აღნიშნულის თაობაზე. მოწმის განმარტებით მის მიერ არ მომხდარა დაზუსტებული დეკლარაციების შედგენა, ასევე მისთვის უცნობია დავალიანების წარმოშობის საფუძველი.

 

2.1.96. შპს ,,კ---–---- X---ის“ დამფუძნებლის და დირექტორის გ--–- დ----ის ჩვენებით დადასტურდა, რომ 2012 წელს ი-----–- შ----–---–ისა და გ------- ბ----–---–ის დავალებით შპს ,,კ---–---- X---ის“ სახელით ე----------- ს------------ში სახელმწიფოსაგან შეიძინა სს ,,ე-----ის“ ყოფილი ქონება, მდებარე ქ-------–---, ჭ--------- #--, რომელიც მათი განმარტებით წაართვა სახელმწიფომ. ფასი გადაიხადა გ------- ბ----–---–მა. ეს ქონება რეალურად ეკუთვნოდა ისევ სს ,,ე-----ს“ და მის დამფუძნებლებს.

 

2.1.97. 2011 წლის 1 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლოს ადმ--------აციულ საქმეთა კოლეგიაში, ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობის განხილვისას ს.ს ,,ე-----ის“ წარმომადგენელმა გ------- ბ----–---–მა დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 4 092 838 ლარს.

 

2.1.98. სს ,,ე-----ი“ (ს/ნ 2--------) # A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე, ქ------–---- ჭ--------- გამზ. #--, საკადასტრო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 14.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 4 000 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 400 000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წამოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის სს ,,ე-----ის” (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 4 000 000 (ოთხი მილიონი) ლარს.

 

სააქციო საზოგადოება ,,ო----“

 

2.1.99. ს.ს. ბ------ართუს“ წერილობითი დოკუმენტაციით დგინდება: 2006 წლის 14 სექტემბერს სს ,,ბ------ართუს“ და სს „ო---ს“ შორის გაფორმდა გენერალური სესხის ხელშეკრულება #ო----/1-------, 2 500 000 აშშ დოლარაზე, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკის ხელშეკრულებებით იპოთეკით დაიტვირთა სს „ო----ს“ კუთვნილი, კ----- რაიონის სოფელ ა------ში მდებარე მიწის ნაკვეთი შენობა-ნაგებობებით, ს/კ 6-----------; შპს ,,ვ---- 2---“-ს კუთვნილი მ–------ რაიონის სოფელ მ-------ში მდებარე 7 მიწის ნაკვეთი, ს/კ 7-----------; 7----------- ; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; სს „ო----ს“ კუთვნილი მ–------ რაიონის სოფელ ქ-----–- მდებარე მიწის ნაკვეთი შენობა-ნაგებობებით, ს/კ 7-----------; სს „ო----ს“ კუთვნილი კ----- რაიონის სოფელ ა------ში მდებარე მიწის ნაკვეთები, 6----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- (ახალი კოდი 6-----------). ასევე გირავნობის ხელშეკრულებებით გირავნობით დაიტვირთა ს.ს. ,,ო----ს” კუთვნილი მანქანა მოწყობილობები, ღვინის მასალა 2 016 277,00 ლიტრის ოდენობით და ს.ს. ,,ო----ს“ აქციები. ზემოაღნიშნული ქონება მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 6 009 945 აშშ დოლარად და 1 500 000 ლარად. 2010 წლის 11 აგვისტოს მორიგების აქტის მიხედვით ს.ს. ო----ს დავალიანება ს.ს. ,,ბ------ართუს“ წინაშე შეადგენდა 2 148 315 აშშ დოლარს.

 

2.1.100. მოწმე დ-------- ხ--------ის ჩვენებით, 2011 წლის აგვისტოდან მუშაობდა სს ,,ბ------ართუში“ საკრედიტო ექსპერტის თანამდებობაზე. მის საკრედიტო პორტფელში იყო სს ,,ო----“. სესხის უზრუნველყოფას წარმოადგენდა საზოგადოების ქონება. დირექტორი იყო გ---- ც--------იძე. 2011 წლის ბოლოს კომპანიამ შეწყვიტა ბანკთან ურთიერთობა და სესხის გადახდები. 2012 წლის თებერვალში კომპანიის მიერ ბანკში ჩადებული ქონებები კანონში შესული ცვლილებებით გადაეცა სახელმწიფოს, რის შემდეგაც სესხი დარჩა არაუზრუნველყოფილი და გახდა უიმედო.

 

2.1.101. შ--------–---- ს----------ს წერილობითი დოკუმენტაციის მიხედვით, 2012 წლის 16 თებერვალს, შპს ,,ვ---- 2---“-ის მიერ წარდგენილი იქნა 2007 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა საშემოსავლო გადასახადში 755,206 ლარს, ხოლო სოციალურ გადასახადში 1,258,679 ლარს. 2012 წლის 16 თებერვალს სს ,,ო----ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2006 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს თვის ფიზიკურ პირებზე გადახდილი თანხების და დაკავებული საშემოსავლო გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული გაანგარიშებები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 1 782 938 ლარს. 2012 წლის 16 თებერვალს სს ,,ო----ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2006 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს თვის სოციალური გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 2 971 564 ლარს.

 

2.1.102. სააქციო საზოგადოება ,,ო----ს“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.103. ს.ს. ,,ო----ს“ დამფუძნებლის ვ----– ჩ-------ის ჩვენებით, სს ,,ო----ს“ მიერ ასევე დაფუძნებული იქნა შპს ,,ვ---- 2---“. 2006 წელს სს ,,ბ------ართუდან“ აღებული იქნა სესხი 2 500 000 აშშ დოლარი, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა სს ,,ო----სა“ და ,,ვ---- 2----ის“ კუთვნილი უძრავ-მოძრავი ქონება. ვ----– ჩ-------ის ჩვენებით, 2012 წლის იანვარში, დაიბარეს შ--------–---- ს---------–-, სადაც აღნიშნული უწყების თანამშრომლებმა, ო----- ა--–--ემ და მ------ ლ-–---მ უთხრეს, რომ ,,ზემოდან“ იყო დავალება, კომპანიას უნდა ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო დავალიანებები. დავალების მიზანი იყო სს ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენება. როგორც აუხსნეს, არარსებული ვალის აღიარების შემდეგ სახელმწიფოს ჰქონდა უპირატესობა კერძო ბანკებთან მიმართებაში და იპოთეკით დატვირთულ ქონებას სახელმწიფო წაიღებდა ნატურით, შემდეგ კი ამ ქონებას დაუბრუნებდნენ კვლავ მათ. კომპანია ,,ო----ს“ დირექტორთან გ---- ც--------იძესთან გასაუბრების შემდეგ ის დაეთანხმა შემოთავაზებულ წინადადებას. აღნიშნულის შემდეგ სქემის ფარგლებში შ--------–---- სამსახურთან ურთიერთობა ჰქონდა გ---- ც--------იძეს, სწორედ მისგან იცის, რომ კომპანიამ აღიარა არარსებული დავალიანება დაახლოებით 17 000 000 ლარი. ვალის აღიარების შემდეგ ქონება სახელმწიფომ წაიღო ნატურით, თუმცა მოგვიანებით მათივე ქონება შპს ,,ა---––---------ის სახელით ე----------- ს------------სგან შეიძინეს 500 000 ლარად.

 

2.1.104. სს ,,ო----ს“ გენერალური დირექტორის გ---- ც--------იძის ჩვენებით, 2--- წელს სს ,,ო---მა“ დააფუძნა შპს ,,ვ---- 2---“. 2006 წელს კომპანიამ სს ,,ბ------ართუდან“ აიღო სესხი 2 500 000 აშშ დოლარი, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა სს ,,ო----ს“ ქარხნის უძრავ-მოძრავი ქონება და შპს ,,ვ---- 2----ის“ ქონება - მიწის ნაკვეთები. 2012 წლის იანვარში, ვ----– ჩ-------ისგან შეიტყო, რომ სს ,,ო---ს“ და შპს ,,ვ---- 2----ს“ უნდა ეღიარებინათ არარსებული საგადასახადო დავალიანება, იმ მიზნით, რომ სს ,,ო----ს“ და შპს ,,ვ---- 2----ის“ ქონება გადასცემოდა სახელმწიფოს, რათა ,,ბ------ართუ“ დაზარალებულიყო, ხოლო შემდეგ მათ ქონებას სახელმწიფოსგან კვლავ შეიძენდნენ. შ--------–---- ს---------–-, ო----- ა--–--ემ და მ------ ლ-–---მ გ---- ც--------იძეს აუხსნეს სქემა, რომლის მიხედვით ვალის აღიარების შემდეგ არ გადაიხდიდნენ დავალიანებას, ქონება ნატურით გადაეცემოდა სახელმწიფოს, შემდეგ კი, ე----------- ს------------ს მეშვეობით ამ ქონებებს კვლავ ისინი შეიძენდნენ. გ---- ც--------იძემ დავალების შესაბამისად, შ--------–---- ს---------–- მ------ ლ-–---სთან დააზუსტა ,,ო----ს“ და ,,ვ----ს“ დეკლარაციები და ბიუჯეტის წინაშე აღიარა არარსებული დავალიანება. ქონება გადაეცა სახელმწიფოს, მოგვიანებით შპს ,,ა---––---------ის“ სახელით კვლავ მათ შეიძინეს.

 

2.1.105. სს ,,ო----ს“ აქციონერის გ------- ჩ----ის ჩვენებით, სს ,,ო---ს“ ,,ბ------ართუსგან“ აღებული ჰქონდა სესხი. 2012 წელს კომპანიამ აღიარა არარსებული ვალი, ეს ყველაფერი იყო ,,ბ------ართუს“ წინააღმდეგ მიმართული ქმედება. ვალის აღიარების შემდეგ ქონება წაიღო სახელმწიფომ და შემდეგ დაიბრუნეს შპს ,,ა---––---------ის“ სახელით. შპს ,,ა---––--------“ ეკუთვნის ,,ო----ს“ დამფუძნებლებს.

 

2.1.106. მოწმე გ---- შ--–--–---–ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2010 წლიდან მუშაობდა ს.ს. ,,ო----ს“ ბუღალტრად, ხოლო 2012 წლიდან მუშაობა განაგრძო ,,ა---––---------ში“. კომპანიის აქციებს ფლობდა ვ----– ჩ-------ე, მ----- მ---–----ე, ა-–---------- თ----ე, გ------- ჩ----ე. შპს ,,,ვ---- 2---“ ასევე დაფუძნებული იყო ,,ო----ს“ მიერ. კომპანიას საკუთრებში გააჩნდა მიწის ნაკვეთები. სს „ო---ს“ ,,ბ------ართუსგან“ აღებული ჰქონდა სესხი, რის უზრუნველსაყოფადაც ჩადებული იყო კომპანიის ქონება. მოწმის ჩვენებით ასევე დადგინდა, რომ 2012 წლის დასაწყისში, გ---- ც--------იძესთან ერთად იმყოფებოდა შ--------–---- ს---------–- მ------ ლ-–---სთან, სადაც დაზუსტდა ,,ო----ს“ და ,,ვ---- 2----ის“ დეკლარაციები. ს.ს. ,,ო---მა“ ბიუჯეტის წინაშე აღიარა არარსებული დავალიანება, რაც იყო სქემის ნაწილი, რომელიც მიმართული იყო ,,ბ------ართუს“ საწინააღმდეგოდ. ვალის აღიარების შემდეგ ქონება გადაეცა სახელმწიფოს და შემდეგ დაუბრუნდა ,,ა---––---------ს“, რომელიც ასევე ეკუთვნის ,,ო----ს“ დამფუძნებლებს. მოწმის განმარტებით, დაზუსტებულ დეკლარაციაში მითითებული 2 000 000 ლარი ხელფასის სახით გაცემული თანხები იყო არარეალური, რადგან ,,ო---ში“ საშუალოდ დასაქმებული იყო 70 კაცამდე და ხელფას თვეში გასცემდნენ 30 000 ლარის ფარგლებში.

 

2.1.107. სს ,,ო----ს“ ერთ-ერთი აქციონერის ა-–---------- თ----ის ჩვენებით, 2006 წელს სს ,,ო---მა“ ,,ბ------ართუსგან“ აიღო სესხი 2 500 000 დოლარი, სესხის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იქნა კომპანიის ქონება. 2012 წელს ვ----– ჩ-------ემ უთხრა, რომ დაზუსტებული დეკლარაციებით უნდა მოეხდინათ სახელმწიფოს წინაშე არარსებული ვალის აღიარება, რის შემდეგ კომპანია გაკოტრდებოდა და სახელმწიფო წაიღებდა ქონებას, რაც ისევ მათ დაუბრუნდებოდა. ქონებები მოგვიანებით დაბრუნდა ,,ა---––---------ის“ სახელზე რომელიც ეკუთვნოდათ სს ,,ო----ს“ აქციონერებს.

 

2.1.108. აღიარებული საგადასახადო დავალიანების გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო შპს ,,ვ---- 2----ის“ და სს ,,ო----ს“ ,,ქ------------ის“ სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. 2012 წლის 24 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ვ---- 2----ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. პროცესზე შპს ,,ვ---- 2----ის“ წარმომადგენელმა გ---- ც--------იძემ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 4 463 242 ლარს. სასამართლომ დააკმაყოფილა შუამდგომლობა და გასცა საა--------–-ბო ფურცელი კომპანიის დაყადაღებული ქონების აუქციონზე რეალიზაციის თაობაზე, რაც ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 2012 წლის 2 მარტს, გორის რაიონულმა სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა სს ,,ო----ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. პროცესზე სს ,,ო----ს“-ის წარმომადგენელმა გ---- ც--------იძემ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 11 497 040 ლარს.

 

2.1.109. სს „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: ა-------–------- რაიონი სოფ. ს------–ი უძრავი ქონების საკადასტრო კოდები: 1) 8-----------; 2) 8-----------; 3) 8----------; 4) 8-----------; 5)-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------; 14) 8------------------------------------------------------------------------------------------------------; 20) 8-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.03.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 95500 ლარი.საგარანტიო თანხა 9550 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 95 500 (ოთხმოცდათხუთმეტი ათას ხუთასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ა-------–------- რაიონი სოფ. კ--–-----ი, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 8-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.03.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 7500 ლარი, საგარანტიო თანხა 750 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის ს.ს. „ო----ს“(ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 7500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: კ----- რაიონი, სოფ. ა------ი, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდები: 1) 6------------ 2) 6------------ 3) 6------------ 4) 6------------ პირველი აუქციონი დაიწყო 10.03.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 19600 ლარი, საგარანტიო თანხა 1960 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 19600 ლარს.

 

- მოძრავ ქონებაზე (ალკოჰოლური სასმელები) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.03.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 950301,70 ლარი, საგარანტიო თანხა 95030,17 ლარი) და ვინაიდან მოძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 950 301.70 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: მ–------ რ/ნ სოფ. ქ----ა, საკადასტრო კოდი 7-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.03.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 60500 ლარი, საგარანტიო თანხა 6050 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 62920 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება, ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 60 500 (სამოცი ათას ხუთასი) ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: კ----- რაიონი სოფ.ა------ი, უძრავი ქონებების საკადასტრო კოდები:1) 6----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------; 10) 6-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.03.2012 წელს (აუქციონის #1-------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 153 750 ლარი, საგარანტიო თანხა 15375 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 159900 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები, ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 153 750 (ასორმოცდაცამეტი ათას შვიდას ორმოცდაათი) ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: კ----- რ/ნ სოფელი ა------ი, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი 6-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.03.2012 წელს (აუქციონის #1-------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 1500000 ლარი, საგარანტიო თანხა 150000 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 1560000 ლარ და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 1 500 000 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- მოძრავ ქონებაზე (მანქანა დანადგარები და სხვა მოწყობილობები) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.03.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 8----- ქონების საწყისი ფასი: 188930 ლარი, საგარანტიო თანხა 18893 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა ს.ს C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 196487,20 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 188930 ლარს. ს.ს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

2.1.110. შპს „ვ---- 2----ის“ (ს/ნ 2--------) #1------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: მ–------ რაიონი, სოფელი მ-------ი, უძრავი ქონებების საკადასტრო კოდები: 1) 7-----------. 2) 7-----------. 3) 7-----------. 4) 7-----------. 5) 7-----------. 6) 7-----------. 7) 7-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 06.03.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A1-------, განაცხადის ნომერი 82752, ქონების საწყისი ფასი: 823 06-,50 ლარი, საგარანტიო თანხა 82306,55 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად. მოვალის შპს „ვ---- 2---"–ის (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 823 06-,50 ლარს.

 

- იჯარის უფლებაზე (რომელიც ვრცელდება უძრავ ქონებებზე მდებარე მ–------ რაიონი, სოფელი მ-------ი, იჯარით დატვირთული უძრავი ქონებენის საკადასტრო კოდებია: 7---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------. 7------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------7.) პირველი აუქციონი დაიწყო 06.03.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A1-------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 120 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 12 075 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად. მოვალის შპს „ვ---- 2---"–ის (ს/ნ 2--------) ზემოაღნიშნული იჯარის უფლება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული იჯარის უფლების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 120 500ლარს.

 

სააქციო საზოგადოება ,,თ---–----------------–---------------------“

 

2.1.111. ს.ს. ,,ბ------ართუს“ დოკუმენტებით დასტურდება, რომ 2007 წლის 28 ნოემბერს სს ,,ბ------ართუს“ და ფიზიკურ პირებს მ------ ჯ---–---–ს, რ----- ჭ--------–--ეს, გ---- ძ---–--ესა და ი-----–- ნ-----–--–---–ს შორის გაფორმდა გენერალური სესხის ხელშეკრულება #თ----ი/2------- 5 000 000 აშშ დოლარზე, რომლის უზრუნველსაყოფად გირავნობით დაიტვირთა შპს ,,თ----ის“ 100 %-იანი წილი, ასევე 2007 წლის 27 დეკემბრის იპოთეკის ხელშეკრულებებით იპოთეკით დაიტვირთა შპს ,,თ----ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–- ჭ----------- #---–- მდებარე მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობები ს/კ 0---------------. ქონება საერთო ჯამში ურთიერთშეთანხმებით შეფასდა 7 000 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 10 მარტს სს ,,ბ------ართუს“ და სს ,,თ---–----------------–-------------------ას“ შორის გაფორმდა გენერალური სესხის ხელშეკრულება #თ----------------, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების კუთვნილი ქ. თ---–--–- ი----–---- #4-–- მდებარე მიწის ნაკვეთი შენობა-ნაგებობებით ს/კ 0---------------- ქონება საერთო ჯამში შეფასდა 6 000 000 აშშ დოლარად.

 

2.1.112. კ-----ორატიული ბანკირის - მოწმე ი-------–----------ის ჩვენებით, მის საკრედიტო პორტფელში შედიოდა სს ,თ---–----------------–----------------------“, რომელზეც გაცემული იყო სესხი, უზრუნველყოფას წარმოადგენდა საზოგადოების ქონება. სესხი დარჩა უზრუნველყოფის გარეშე, ვინაიდან უპირატესობა მიენიჭა საგადასახადო დავალიანებას და ქონება წაიღო სახელმწიფომ, აღნიშნულის შემდეგ მოხდა სესხის ჩამოწერა.

 

2.1.113. საჯარო რეესტრის ე---------–- სააგენტოს ამონაწერით დგინდება: რომ 2011 წლის 23 დეკემბერს, შპს ,,თ----მა“ (წარმომადგენელი თ-------- ჯ---–---–ი) შპს ,,ჯ-----------–ს“ (წარმომადგენელი ვ------- ჯ---–---–ი) მიჰყიდა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 5 939 523 აშშ დოლარად. 2012 წლის 10 თებერვალს შპს ,,ჯ-----------–სმა“ (წარმომადგენელი ვ------- ჯ---–---–ი) სს ,,თ---–----------------–---------------------ს“ (წარმომადგენელი ზ---– ჩ-----–ი) მიყიდა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 4 000 000 აშშ დოლარად.

 

2.1.114. შ--------–---- ს----------დან ამოღებული დოკუმენტაციის მიხედვით: 2012 წლის 9 თებერვალს, სს ,,თ---–----------------–-------------------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2007 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 5 797 770 ლარს. 2012 წლის 9 თებერვალს, სს ,,თ---–----------------–---------------------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2007 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა საშემოსავლო გადასახადში 4 277 430 ლარს, ხოლო სოციალურ გადასახადში 7 129 051 ლარს.

 

2.1.115. სააქციო საზოგადოება ,,თ---–----------------–---------------------ს“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.116. მოწმე მ------ ჯ---–---–ის ჩვენებით, 2007 წელს სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ აქციების 61% შეიძინა 1 600 000 დოლარად შპს ,,ე-–----ს“ სახელით, რომელიც ეკუთვნის მის ოჯახს, ამ თანხის ნაწილი 800 000 დოლარი ისესხა ,,ბ------ართუსგან“, რომლის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იქნა სააქციო საზოგადოების ქონება - 4 ჰექტარი ფართობი შენობა-ნაგებობით. მან გ---- ძ---–--ესთან, რ----- ჭ--------–--ესთან და ი-----–- ნ-----–--–---–თან ერთად 5 900 000 აშშ დოლარად შეიძინა შპს ,,თ----ი“, თანხის დიდი ნაწილი 4 900 000 დოლარი სესხის სახით აღებული იქნა ,,ბ------ართუსგან“, რომლის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იქნა ,,თ----ის“ სასტუმრო, მდებარე ჭ----------- ქუჩაზე. მოგვიანებით 2 პარტნიორისაგან წილი გამოისყიდა, რისთვისაც ისევ ,,ბ------ართუსგან“ გამოიტანა სესხი. მოწმის ჩვენებით 2011 წლის ბოლოს ბიზნეს წრეებში გავრცელდა ინფორმაცია, რომ ხდებოდა ,,ბ------ართუსგან“ სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული ქონებების გამოცლა. სწორედ ამ პერიოდში შ--------–---- სამსახურმა მოითხოვა ,,თ---–----------------–--------------------ის“ და ,,თ----ის“ საბუთები, რომელიც ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დირექტორმა ზ---– ჩ-----–მა წარადგინა მოთხოვნის ადგილზე. მალევე შ--------–---- ს---------–- მ------ ლ-–---მ დაიბარა მ------ ჯ---–---–ი და უთხრა, რომ ,,,თ---–----------------–---------------------ს“ და ,,თ----ს“ უნდა ეღიარებინათ არარსებული დავალიანება, ვალის აღიარების შემდეგ ჩამოერთმეოდათ ქონებები, რომელიც გარკვეული პერიოდის შემდეგ უკან დაუბრუნდებოდათ, სანაცვლოდ ბანკში კრედიტს აღარ გადაიხდიდნენ. მ------ ჯ---–---–მა ზ---– ჩ-----–ის სახელზე გასცა მინდობილობა, რომლის საფუძველზე ,,თ----მა“ ,,თ---–----------------–---------------------ს“ მიჰყიდა კომპანიის ქონება. შემდეგ შემძენმა აღიარა არარსებული ვალი 45 000 000 ლარი და მისი ორივე ქონება, როგორც ,,თ---–----------------–---------------------ს“, ასევე ,,თ----ის“ გადაეცა სახელმწიფოს. სქემის ბოლო ეტაპზე, ქონებები სახელმწიფოსაგან შეიძინა მისი კომპანიების: ,,ე-–--------–---ს“ და ,,თ-------------ს“ მეშვეობით 1 200 000 ლარად. მოწმის ჩვენებით სქემაში ჩართვის დავალება მოდიოდა ზ------ ა----–---–ისგან.

 

2.1.117. მოწმე ზ---– ჩ-----–ის ჩვენებით, მუშაობდა შპს ,,ბ-–--------------–-“, ასევე იყო სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ გენერალური დირექტორი. 2006 წელს სს ,,თ---–----------------–---------------------ს“ აქციების 60% შეიძინა შპს ,,ე-–---მა“, რომელიც ეკუთვნის მ------ ჯ---–---–ს და მის ოჯახს, თუმცა გაფორმებული იყო ვ-–-------- რ------–---–ზე. მ------ ჯ---–---–მა და ვ------- ჯ---–---–მა ,,ბ-–--------------ს“ სახელით შეიძინეს შპს ,,თ----იც“. მ------ ლ-–---ს დავალებით, მონაწილეობა მიიღეს სქემაში, რომელიც მიზნად ისახავდა ,,ბ------ართუსთვის“ მატერიალური ზიანის მიყენებას. ,,თ----მა“ ,,თ---–----------------–-------------------ას“ მიჰყიდა კომპანიის ქონება. შემდეგ ,,თ---–----------------–---------------------ამ“ აღიარა არარსებული ვალი 45 000 000 ლარი და ორივე კომპანიის ქონება, როგორც ,,თ---–----------------–--------------------ის“, ასევე ,,თ----ის“ გადაეცა სახელმწიფოს. მოგვიანებით, ე----------- ს------------დან ქონებების დაბრუნება მოხდა სხვა კომპანიების: ,,ე-–--------–---ს“ და ,,თ-------------ს“ მეშვეობით 1 200 000 ლარად.

 

2.1.118. მოწმე ვ------- ჯ---–---–ის ჩვენებით, 1997 წელს შვილთან მ------ ჯ---–---–თან ერთად დააფუძნა კომპანია ,,ბ-–--------------“. კომპანიამ აიღო სესხი ,,ბ------ართუდან“, სანაცვლოდ ჩაიდო ,,თ---–----------------–--------------------ის“ ქონება. 2007 წელს მ------ ჯ---–---–მა კომპანიონებთან ერთად შეიძინა შპს ,,თ----ი“. კომპანიის შესაძენი თანხის ნაწილი, რამდენიმე მილიონი დოლარი აღებული იქნა ,,ბ------ართუდან“, სესხის უზრუნველსაყოფად ჩაიდო სასტუმრო ,,თ----ი“. მოწმის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის ნოემბერში, შ--------–---- ს---------–- დაიბარეს სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ გენერალური დირექტორი ზ---– ჩ-----–ი და განუცხადეს, რომ შემუშავებული იყო ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების გეგმა. სქემის მიხედვით, მოვალე კომპანიებს არ უნდა გადაეხადათ ,,ბ------ართუს“ სესხი და მოეხდინათ არარსებული საგადასახადო ვალის აღიარება. დავალიანების აღიარების შემდეგ, ბანკს ქონებები გამოეცლებოდა და ნატურით გადაეცემოდა სახელმწიფოს. ბოლო ეტაპზე სქემაში ჩართულ კომპანიებს ქონებები უკან დაუბრუნდებოდათ. სქემის მიზანი იყო ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენება. მ------ ჯ---–---–თან შეთანხმებით, სასტუმრო ,,თ----ი“ გადაფორმდა ,,თ---–----------------–--------------------ის“ სახელზე, რის შემდეგ ,,თ---–----------------–---------------------ს“ დაერიცხა სახელმწიფოს ვალი, დაახლოებით 45 მილიონ ლარამდე. სახელმწიფომ დარიცხული არარეალური დავალიანების სანაცვლოდ, იძულებითი ა--------–---- წესით ,,თ---–----------------–--------------------ის“ საკუთრებაში არსებული ყველა უძრავი ქონება, რომლებიც იპოთეკით იყო დატვირთული ,,ბ------ართუში“, მიაქცია სახელმწიფოს საკუთრებაში. აღნიშნული ქონება მოგვიანებით დაიბრუნეს უკან, პირდაპირი მიყიდვის წესით 1 200 000 ლარად.

 

2.1.119. ,,თ---–----------------–--------------------ის“ ბუღალტრის მოწმე ნ---- თ---–--ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 1993 წლიდან მუშაობდა ს.ს. ,,თ---–----------------–--------------------ის“ ბუღალტერად, ხოლო შემდეგ შპს ,,ე-–--- თ---–--–-. ,,თ---–----------------–--------------------ის“ მესაკუთრე იყო შპს ,,ე-–----“ და ,,ბ-–--------------“, რომლებიც ეკუთვოდა ვ------- ჯ---–---–ს. ,,თ---–----------------–---------------------ში“ ბუღალტრის საქმიანობაში შედიოდა დეკლარაციების შევსება. ,,თ---–----------------–-------------------ას“ ,,ბ------ართუში“ აღებული ჰქონდა სესხი. სესხის უზრუნველსაყოფად დაყადაღებული იყო კომპანიის ქონებები. მოწმემ, 2012 წელს აღმოაჩინა, რომ ,,თ---–----------------–---------------------ს“ ერიცხებოდა 43 000 000 დავალიანება რაც მისთვის იყო წარმოუდგენელი. სახელფასო ფონდი იყო 8 000 - 12 000 ლარი თვეში, ხოლო ბრუნვა იყო 60 000 ლარამდე. მოწმის განმარტებით დაზუსტებულ დეკლარაციებში მითითებული ბრუნვა 2 000 000 დან - 5 000 000 ლარამდე და ხელფასი თვეში 3 500 000 ლარზე მეტი იყო არარეალური.

 

2.1.120. მოწმე გ--- ტ--------ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლიდან მუშაობდა სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დირექტორის ზ---– ჩ-----–ის მ--------–-დ კომერციულ დარგში. ,,თ---–----------------–-------------------ას“ ,,ბ-------ართუში“ აღებული სესხის, უზრუნველსაყოფად ჩადებული ჰქონდა უძრავი ქონება. ზ---– ჩ-----–ისგან შეიტყო, რომ სს ,,თ---–----------------–-------------------ას“ ადრინდელი პერიოდით დარიცხული ჰქონდა ხელოვნური დავალიანება, დაახლოებით 45 000 000 ლარამდე, რის სანაცვლოდაც ,,თ---–----------------–--------------------ის“ ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ზ---– ჩ-----–ის დავალებით შპს ,,ჯ-----------–---------- გ-----ის“ სახელით, დააფუძნა შპს ,,ე-–--------–---“ და ამ კომპანიით სახელმწიფოსაგან შეიძინა ,,თ---–----------------–--------------------ის“ ქონება, რომელიც რეალურად ეკუთვნოდა ჯ---–---–ების ოჯახს.

 

2.1.121. აღიარებული საგადასახადო დავალიანების გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ ქ------------ის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. 2012 წლის 13 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. პროცესზე სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ წარმომადგენელმა ზ---– ჩ-----–მა დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 46 268 311 ლარს.

 

2.1.122. სს „თ---–----------------–--------------------ა-ს“ (ს/ნ 2--------) #A---------

საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–-------ნტურიას ქუჩა #--, საკადასტრო კოდი #0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 23.02.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 3392500 ლარი, საგარანტიო თანხა 339250 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 5 156 600 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის სს „თ---–----------------–----------------------ის“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 3 392 500 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი----–---- ქუჩა #-- საკადასტრო კოდი: #0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 23.02.2012 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 8----, ქონების საწყისი ფასი: 2 731 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 273 150 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), მან ქონება შეიძინა 5 572 260 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის სს „თ---–----------------–--------------------ის“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2 731 500 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ები’’.

 

2.1.123. წერილობითი დოკუმენტაციით დასტურდება, რომ 2007 წლის 28 სექტემბერს სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ და შპს „ს----------–-----------ებს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #ს----------–-----------ები/2-------, 1 300 000 აშშ დოლარის კრედიტზე, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკის ხელშეკრულებებით იპოთეკით დაიტვირთა შპს „ს----------–-----------ების“ კუთვნილი ქ---------––ი, მდებარე მიწის ნაკვეთი, ს/კ 5------------ ქ---------––ი, მ------------ დ-----–--აში მდებარე მიწის ნაკვეთი, ს/კ 5-----------; ქ. თ---–--–-, გ--–------- ქუჩა #--–- მდებარე უძრავი ქონება ს/კ 0----------------------. ასევე გირავნობის ხელშეკრულებით გირავნობით დაიტვირთა შპს „ს----------–-----------ების“ კუთვნილი 16 დასახელების საწარმოო დანიშნულების ნივთი, 1095000 ლიტრი ღვინის მასალა, დისტილაციის აპარატის სრული კომპლექტი, მანქანა-დანადგარები და ელექტრო მოწყობილობები, 1 000 000 ლიტრი ღვინო, საკონიაკე სპირტის სახდელი კომპლექტი, მანქანა დანადგარები და ელექტრო მოწყობილობები, რომელთა ღირებულება მხარეთა შეთანხმებით საერთო ჯამში განისაზღვრა 3 385 000 აშშ დოლარად და 150 420 ლარად. 2010 წლის 28 დეკემბრის მორიგების აქტის თანახმად შპს „ს----------–-----------ების“ დავალიანება ს.ს. ,,ბ------ართუს“ მიმართ შეადგენდა 1 533 579 აშშ დოლარს.

 

2.1.124. სს ,,ბ------ართუს“ საკრედიტო ექსპერტის - მოწმე გ------- მ---ის ჩვენებით, მის საკრედიტო პორტფელში 2007 წლიდან იყო შპს ,,ს----------–-----------ები“. უზრუნველყოფას წარმოადგენდა საზოგადოების ქონება. დირექტორი იყო ნ-------- ს-----ა. 2011 წლის ბოლოს კომპანიამ შეწყვიტა ბანკთან ურთიერთობა და სესხის გადახდები. 2012 წლის თებერვალში კომპანიის მიერ ბანკში ჩადებული ქონებები კანონში შესული ცვლილებებით გადაეცა სახელმწიფოს, ვინაიდან კომპანიას წარმოეშვა დიდი ოდენობით დავალიანება სახელმწიფოს წინაშე, ბანკის სესხი დარჩა არაუზრუნველყოფილი და უიმედო.

 

2.1.125. შ--------–---- ს----------დან ამოღებული წერილობითი დოკუმენტაციის მიხედვით, 2011 წლის 8 დეკემბერს შპს „ს----------–-----------ების“ მიერ წარდგენილი იქნა 2007 წლის იანვრის, თებერვლის, აპრილის, მაისის, ივნისის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 2 087 587 ლარს. 2011 წლის 8 დეკემბერს შპს „ს----------–-----------ების“ მიერ წარდგენილი იქნა 2007 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა საშემოსავლო გადასახადში 1 354 835 ლარს, ხოლო სოციალურ გადასახადში 2 258 056 ლარს.

 

2.1.126. სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ების“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.127. ნ-------- ს-----ას ჩვენებით, 2000 წელს დააფუძნა სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ები“. კომპანიის დამფუძნებლები ასევე იყვნენ ს---–------ გ------- და შპს ,,ბ-------–ი“. კომპანიას საკუთრებაში ჰქონდა ღვინის ქარხანა, მიწები და ქ. თ---–--–-, გ--–---ანზე მდებარე ქონება. 2007 წელს კომპანიამ სს ,,ბ------ართუდან“ აიღო სესხი დაახლოებით 2 200 000 აშშ დოლარი, რის სანაცვლოდაც იპოთეკით დაიტვირთა სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ების“ ქონებები. 2011 წლიდან კომპანიამ შეწყვიტა სესხის გადახდები, მიზეზი იყო შემდეგი: ,,ბ-------–ის“ წარმომადგენელს ზ------ ზ-----ეს შ--------–---- ს---------–- მისცეს დავალება - კომპანიას ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო ვალი, შედეგად სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული ქონებები ბანკს გამოეცლებოდა და სახელმწიფო წაიღებდა საკუთრებაში. შპს ,,ს----------–-----------ები“ დაეთანხმა დავალებას. ნ. ს-----ამ იცოდა სხვა შემთხვევებიც, ,,ბ------ართუს“ მოვალე კომპანიებს აღიარებინებდნენ არარსებულ ვალს, რის შემდეგ ქონებები მიდიდოდა სახელმწიფო საკუთრებაში და შემდეგ უკან აბრუნებდნენ. არარსებული ვალის აღიარების შემდეგ შპს ,,ს----------–-----------ებს“ დაერიცხა დიდი ოდენობით საგადასახადო დავალიანება. ნ-------- ს-----ას ჩვენებით, მან სასამართლოში აღიარა ვალი, მისი მხრიდან ვალის აღიარების გამო ქონებები გადავიდა სახელმწიფო საკუთრებაში, მოგვიანებით უკან დაიბრუნა ე----------- ს------------სგან ოფშორული კომპანიის ,,გ-------------------გის“ მეშვეობით. აღნიშნული კომპანია ეკუთვნოდათ ,,ბ-------–ის“ დამფუძნებლებს.

 

2.1.128. მოწმე ზ------ ზ-----ის ჩვენებით, 2010 წლიდან მუშაობს შპს ,,ბ-----------------–-“. აღნიშნულ კომპანიას შპს ,,ბ-------–თან“ გაფორმებული ჰქონდა საკონსულტაციო მომსახურების ხელშეკრულება. შპს ,,ბ-------–ს“ თავის მხრივ დაფუძნებული ჰქონდა შპს ,,ს----------–-----------ები“, რომელსაც ასევე უწევდა კონსულტაციას. ,,ბ-------–ს“ ,,ბ------ართუში“ აღებული ჰქონდა სესხი და უზრუნველსაყოფად დატვირთული იყო სხვადასხვა კომპანიის ქონებები. მოწმის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის ნოემბრის ბოლოს, დაიბარეს შ--------–---- ს---------–-, სადაც მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ განუმარტეს ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების სქემა, კერძოდ მომხდარიყო ბანკის სესხის ჩამოწერა არარეალური საგადასახადო დავალიანების აღიარების გზით და ქონება გადავიდოდა სახელმწიფო საკუთრებაში. ასევე უნდა გადაწყვეტილიყო იმ ქონების ბედი რაც არ იყო დატვირთული ,,ბ------ართუში“. ზ------ ზ-----ემ ,,ს----------–-----------ების“ დირექტორთან ნ-------- ს-----ასთან შეთანხმებით, 2011 წლის ბოლოს, არარსებული საგადასახადო ვალის აღიარების მიზნით, მ------ ლ-–---სთან ერთად მოახდინა ელექტრონული დეკლარაციების დაზუსტება. მოვლენები განვითარდა სქემის შესაბამისად, რაც შ--------–---- ს---------–- განუმარტეს, კომპანიამ აღიარა არარსებული საგადასახადო ვალი და შეწყვიტა ბანკისთვის სესხის გადახდა, ვალის გადაუხდელობის გამო ქონებები წაიღო სახელმწიფომ, თუმცა მოგვიანებით უკან დაუბრუნდათ.

 

2.1.129. მოწმე ს---–------ გ-------ს ჩვენებით, 2000 წლიდან არის ,,ს----------–-----------ების“ დამფუძნებელი ნ-------- ს-----ასთან ერთად. კომპანია ეწეოდა ყურძნის მიღება - რეალიზაციას. 2007 წელს ნ-------- ს-----ამ კომპანიაში შემოიყვანა ახალი პარტნიორი ლ------ კ------ის სახით, რომელიც წარმოდგენილი იყო კომპანია ,,ბ-------–ით“. კომპანიამ სს ,,ბ------ართუდან“ აიღო სესხი დაახლოებით 1,4 მილიონი აშშ დოლარი, რის სანაცვლოდაც იპოთეკით დაიტვირთა ქ--------––- მდებარე ქარხანა. მოწმემ 2011 წლის დეკემბრის ბოლოს აღმოაჩინა, რომ შპს ,,ს----------–-----------ების“ ქონება იყიდებოდა აუქციონზე. საკითხის გარკვევის დროს, ნ-------- ს-----ამ მოწმეს უთხრა, რომ მონაწილეობდა ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების სქემაში, აღნიშნული სქემის შესაბამისად შპს ,,ს----------–-----------ებმა“ აღიარა არარსებული საგადასახადო ვალი, რის სანაცვლოდაც იყიდებოდა ქონება, რასაც მოგვიანებით უკან დაიბრუნებდნენ და აიცილებდნენ ბანკის ვალს. გაირკვა, რომ ,,ს----------–-----------ების“ ქარხანა სახელმწიფოსგან ნაყიდი ჰქონდა ,,გ--------------------ს“, ხოლო შემდეგ ქონება გადაეცა ,,მ-------------------–ს“, რომლის დირექტორი იყო ნ-------- ს-----ა.

 

2.1.130. მოწმე ცი---------------–-–---–-ს ჩვენებით, 2005 წლიდან მუშაობდა სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ების“ ბუღალტრად. კომპანიის დამფუძნებლები იყვნენ ნ-------- ს-----ა, ს---–------ გ------- და შპს ,,ბ-------–ი“. კომპანიას გააჩნდა ყ------––- ღვინის ქარხანა და მოძრავი ნივთები. ,,ს----------–-----------ებს“ სს ,,ბ------ართუდან“ აღებული ჰქონდა სესხი დაახლოებით 1,5 მილიონი აშშ დოლარი, სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა კომპანიის ქონება. მოწმის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის ნოემბერში, შ--------–---- ს----------დან მიიღო შეტყობინება კომპანიის მიერ დაზუსტებული დეკლარაციების წარდგენის შესახებ, რაც მას ძალიან გაუკვირდა, ვინაიდან დეკლარაციები არ იყო მის მიერ შედგენილი. მოწმის ჩვენებით, შპს ,,ს----------–-----------ებში“ ხელფასის სახით გასცემდნენ დაახლოებით 10 000-დან 30 000 ლარამდე, შესაბამისად დაზუსტებულ დეკლარაციაში მითითებული 1 243 258 და მეტი ლარის ხელფასის გაცემა თვეში იყო არარეალური.

 

2.1.131. მოწმის მ----- ქ---------ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2012 წლის დასაწყისში შპს ,,გ---------------------ს“ სახელით, ნ-------- ს-----ას მითითებით ე----------- ს------------სგან შეიძინა ქონებები, იმავე პერიოდში ლ------ კ------ის დავალებით, ე----------- ს------------დან ასევე შეიძინა ქონებები ,,პ--------------ის“ სახელით.

 

2.1.132. აღიარებული საგადასახადო დავალიანების გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო შპს „ს----------–-----------ების“ ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. 2011 წლის 13 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს „ს----------–-----------ების“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. პროცესზე შპს „ს----------–-----------ების“ დირექტორმა ნ-------- ს-----ამ აღიარა საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 12 298 635 ლარს.

 

2.1.133. შპს „ს----------–-----------ების“ (ს------------) #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- გ--–------- ქუჩა #-; საკადასტრო კოდი 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 27.12.2011 წელს (აუქციონის ნომერ A--------, განაცხადის ნომერი 7----, ქონების საწყისი ფასი: 305 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 30 500 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ს----------–-----------ების“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება, ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 305 000 (სამასხუთიათას) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ--------–-- მ------------ დ-----–--ა, საკადასტრო კოდი 5-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 27.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 7----, ქონების საწყისი ფასი: 1 110 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 111 000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ს----------–-----------ების“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 1 110 000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ---------–-, საკადასტრო კოდი #-7----------- პირველი აუქციონი დაიწყო 27.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 7----, ქონების საწყისი ფასი: 12500 ლარი, საგარანტიო თანხა 1250 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ს----------–-----------ების“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება, ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 12500 (თ----მეტიათას ხუთასი) ლარს.

 

- მოძრავ ქონებაზე (სხვადასხვა სახისა და დანიშნულების მანქანა-დანადგარები, ელექტრო მოწყობილობები და ღვინო-მასალა, განთავსებული ქ--------–-- მ------------ დ-----–--ა) პირველი აუქციონი დაიწყო 27.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 7---- და 7----, ქონების საწყისი ფასი: 1359873 ლარი, საგარანტიო თანხა 135987,3 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ს----------–-----------ების“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 1 359 873 ლარს.

 

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,გ--------–--------------“ და ,,მ--–---------ი“

 

2.1.134. წერილობითი დოკუმენტაციით დგინდება, რომ 2010 წლის 30 დეკემბერს სს ,,ბ------ართუს“ და შპს „გ--------–-------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #გ--------–------------, 1 000 000 აშშ დოლარის ლიმიტის გამოყოფაზე და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს „გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, მ---–---–-- ქუჩა #-4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 45 მ2, 66 მ2, 10,10 მ2, 7,8 მ2, 4,9 მ2 ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 195 000 აშშ დოლარად.

 

- შპს „გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება: 142,80 მ2 ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, ს/კ 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 180 000 აშშ დოლარად. შპს „გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: კომერციული ფართი 185,80 მ2 ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად და ანტრესოლი 39.6 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, ს/კ 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 700 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 1 სექტემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს „მ--–---------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #მ--–----------, 2 500 000 აშშ დოლარის ლიმიტის გამოყოფაზე და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,მ--–---------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 856 მ2, 223,10 მ2, 334,4 მ2, 424,81 მ2, 308,55 მ2 ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, ს/კ 0----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 863 010 აშშ დოლარად. მ---- ა----–-–---–ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება 31,9 მ2 ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, ს/კ 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 39 600 აშშ დოლარად. გ------- გ-------ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება 16,45 ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, ს/კ 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 10 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ქ--------------------------ას“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 828,51 მ2, 16,28 მ2, 28,31 მ2, 42,82 მ2,, ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, ს/კ 0------------------------------------------------------------------------------------------------------------- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 180 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ე-------------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 2-------------------------------------------------------------------------------–--–---–----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 238 700 აშშ დოლარად. შპს „გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება: 16,92 მ2, ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, ს/კ 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 5 000 აშშ დოლარად.

 

2.1.135. ,,ბ------ართუს“ საკრედიტო ექსპერტის - გ------ გ--–--ის ჩვენებით დადგინდა, რომ მოწმის საკრედიტო პორტფელში იყო შპს ,,ბ---------------–-------“. წარმომადგენილი იყო ი-–---------ე. 2011 წლის ბოლოდან კომპანიამ შეწყვიტა ბანკთან ურთიერთობა, ვინაიდან გაუჩნდა საგადასახდო დავალიანება. ბანკში სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული ქონებები გადაეცა სახელმწიფოს. ზემოაღნიშნულის გამო სესხი გადაეცა პრობლემურ განყოფილებას.

 

2.1.136. შ--------–---- ს----------დან ამოღებული დოკუმენტაციის მიხედვით: 2011 წლის 22 ნოემბერს, შპს ,,მ--–---------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2011 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადების დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 1,803,441 ლარს. 2011 წლის 22 ნოემბერს, შპს ,,მ--–---------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2011 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადი ყოველთვიური დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 1,600,964 ლარს. 2011 წლის 22 ნოემბერს, შპს „გ--------–-------------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2010 წლის აპრილის, მაისის, ივლისის, ოქტომბრის, ნოემბრის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადების დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 519,134 ლარს. 2011 წლის 22 ნოემბერს, შპს „გ--------–-------------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2010 წლის იანვრის, თებერვლის, მაისის, აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადი ყოველთვიური დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 694,119 ლარს. 2011 წლის 22 ნოემბერს, შპს ,,ქ--------------------------ას“ მიერ წარდგენილი იქნა 2011 წლის მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადი ყოველთვიური დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 31 917 ლარს. 2011 წლის 22 ნოემბერს, შპს ,,ქ--------------------------ას“ მიერ წარდგენილი იქნა 2011 წლის მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადების დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 29 009 ლარს. 2011 წლის 22 ნოემბერს, შპს ,,ე-------------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2011 წლის მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 418 532 ლარს. 2011 წლის 22 ნოემბერს, შპს ,,ე-------------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2011 წლის მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადების დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 251 709 ლარს.

 

2.1.137. შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,გ--------–-------------“ და ,,მ--–---------ის“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.138. ი-–---------ის ჩვენებით, 2005 წლიდან იყო შპს ,,ბ---------------–-------ს“ დირექტორი. დამფუძნებლები იყვნენ გ-------– ლ-----ე, გ-------– მ-------–--ე და ა------ ი-----------. 2006 წელს კომპანიამ შეიძინა მიწა ბ----ის ქუჩაზე და დაიწყო მშენებლობა, რისთვისაც ,,ბ------ართუდან“ აიღო სესხი, რომლის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იქნა ,,ბ---------------–-------ს“ ქონება მდებარე ბ---- ქუჩა #4-–-. დასახელებულმა პირებმა, 2010 წელს დააფუძნეს შპს ,,მ--–---------ი“, რომელზეც გადავიდა ,,ბ---------------–-------ს“ ყველა ვალდებულება. ასევე ,,მ--–---------ის“ მიერ დაფუძნებული იქნა ,,ქ--------------------------ა“ და ,,ე-------------ი“. ამ პერიოდისათვის ,,მ--–---------ის“ სესხის უზრუნვესაყოფად ბანკში ჩადებული იყო ,,მ--–---------ის“, ,,ქ--------------------------ა-ს“, ,,ე-------------ის“ და ,,გ--------–-------------ს“ ქონებები, თავის მხრივ ,,გ--------–-------------საც“ გამოტანილი ჰქონდა სესხი ,,ბ------ართუდან“ და ჩადებული ჰქონდა ქონებები. ი-–---------ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის ნოემბერში, შ--------–---- ს----------ს თანამშრომელმა მ------ ლ-–---მ შესთავაზა სქემა, რომლის მიხედვით მოვალე კომპანიებს არ უნდა გადაეხადათ ,,ბ------ართუს“ სესხი და უნდა ეღიარებინათ არარსებული საგადასახადო ვალი სესხამდე პერიოდში, ამის შემდეგ ბანკში იპოთეკით დატვირთული ქონებები გადაეცემოდა სახელმწიფოს, ხოლო შემდეგ ისევ მათ დაუბრუნდებოდათ, სანაცვლოდ კი დაზარალდებოდა ,,ბ------ართუ“, რადგან ვერ დაიბრუნებდა სესხს. მ------ ლ-–---სთან კომუნიკაციის შემდეგ, მოწმე შეხვდა ,,ბ---------------–-------ს“ დამფუძნებელს გ-------– მ-------–--ეს და მოუყვა აღნიშნული, გ-------– მ-------–--ემ სხვა დამფუძნებლებთან: გ-------– ლ-----ესთან და ა------ ი-----------სთან შეთანხმებით განუცხადა თანხმობა. შემდეგ, სქემა განხორციელდა ისე, როგორც ეს შ--------–---- ს----------ს თანამშრომელმა განუცხადა. სქემის ფარგლებში ,,მ--–---------ის“, შპს „გ--------–-------------ს“, შპს ,,ქ--------------------------ას“, შპს ,,ე-------------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა დაზუსტებული დეკლარაციები არარსებული ვალის აღიარების მიზნით და ,,ბ------ართუში“ სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული ქონებები გადაეცა სახელმწიფოს, მოგვიანებით იგივე ქონებები დამფუძნებლებმა შეიძინეს შპს ,,-----ს“ სახელით.

 

2.1.139. გ-------– მ-------–--ის ჩვენებით, 2005 წელს, მან, გ-------– ლ-----ემ და ა------ ი-----------მ დააფუძნეს ,,ბ---------------–-------’’, კომპანიის საქმიანობას წარმოადგენდა მშენებლობა ბ----ის ქუჩაზე. კომპანიამ ,,ბ------ართუში“ აიღო სესხი და შეიძინა ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე მიწა, სესხის უზრუნველსაყოფად ბანკში ჩაიდო კომპანიის ქონება. 2010 წელს იგივე პირებმა დააფუძნეს შპს ,,მ--–---------ი“, რომელზეც გადავიდა ,,ბ---------------–-------ს“ ყველა ვალდებულება. ასევე ,,მ--–---------ის“ მიერ დაფუძნებული იქნა ,,ქ--------------------------ა“ და ,,ე-------------ი“. ამ პერიოდისთვის ,,მ--–---------ს“ სესხის უზრუნველსაყოფად ჩადებული ჰქონდა ,,მ--–---------ის“, ,,ქ--------------------------ის“, ,,ე-------------ის“, ,,გ--------–-------------ს“ და ორი ფიზიკური პირის ქონებები. ,,გ--------–-------------ს“ დამოუკიდებლადაც ჰქონდა ,,ბ------ართუდან“ სესხი გამოტანილი, რომლის უზრუნვესაყოფად ამ შემთხვევაშიც იპოთეკით დაიტვირთა ქონებები. გ-------– მ-------–--ის ჩვენებით, 2011 წლის ოქტომბერში მას დაუკავშირდა კომპანიის დირექტორი ი-–---------ე და უთხრა, რომ ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენების მიზნით მათ კომპანიას უნდა ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო ვალი სესხამდე პერიოდში, ამის სანაცვლოდ ბანკში იპოთეკით დატვირთული ქონებები გადაეცემოდა სახელმწიფოს. მოგვიანებით სახელმწიფო დაუბრუნებდათ ქონებებს. კომპანიების სხვა დამფუძნებლებთან გ-------– ლ-----ესთან და ა------ ი-----------სთან შეთანხმებით, მიიღეს გადაწყვეტილება სქემის შესაბამისად ემოქმედათ. სქემა განხორციელდა ისე, როგორც შ--------–---- ს---------–- მიუთითეს. ორი ქონება, რაც იყო ფიზიკურ პირებზე, გადაფორმდა ,,მ--–---------ზე“, ამის შემდეგ მათი კომპანიების მიერ აღიარებული იქნა არარსებული საგადასახადო ვალი და ,,ბ------ართუში“ დატვირთული ქონებები გადაეცა სახელმწიფოს. სქემის ბოლო ეტაპზე ქონებები იყიდეს შპს ,,-----ს“ სახელით, რომელიც გაფორმებული იყო მის ახლობელზე გ------- ს-----ეზე, რალურად კი მათ ეკუთვნოდათ.

 

2.1.140. საჯარო რეესტრის ე---------–- სააგენტოს ამონაწერით დგინდება: 2011 წლის 25 ოქტომბერს, მ---- ა----–-–---–მა შპს ,,მ--–---------ს“ (წარმომადგენელი ზ------ ბ---------ა) მიჰყიდა 0------------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 46 255 აშშ დოლარად. 2011 წლის 25 ოქტომბერს, გ------- გ-------მა შპს ,,მ--–---------ს“ (წარმომადგენელი ზ------ ბ---------ა) მიჰყიდა 0------------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 15 000 აშშ დოლარად.

 

2.1.141. მოწმეების გ-------– ლ-----ის და ა------ ი-----------ს ჩვენებებით დადასტურდა ი--------ის და გ. მ-------–--ის ჩვენებებში გაჟღერებული ფაქტობრივი გარემოებები. მოწმეებმა დაადასტურეს, რომ მათმა კომპანიებმა მიიღეს მონაწილეობა შ--------–---- ს----------ს მიერ შემოთავაზებულ სქემაში. სქემის შესაბამისად, მოხდა სახელმწიფოს წინაშე არარსებული საგადასახადო ვალის აღიარება, სანაცვლოდ ქონებები წაიღო სახელმწიფომ და ,,ბ------ართუ“ დარჩა სესხის უზრუნველყოფის გარეშე.

 

2.1.142. მოწმე ნ---- გ---------ის ჩვენებით დადასტურდა, რომ 2010 წლიდან მუშაობდა შპს ,,ფ----------------------------ში“ მენეჯერის თანამდებობაზე. 2010-2011 წლებში შპს ,,ფ----------------------------ი“ ბუღალტრულ მომსახურეობას უწევდა: ,,გ--------–-------------ს“, შპს ,,მ--–---------ს“, შპს ,,ქ--------------------------ას“ და შპს ,,ე-------------ს“. კომპანიების დამფუძნებლები იყვნენ გ-------– მ-------–--ე, გ-------– ლ-----ე, ა------ ი-----------, დირექტორი იყო ი-–---------ე. კომპანიების დეკლარაციებს ადგენდა თვითონ. ხელფასის სახით გაიცემოდა 3000 დან - 15 000 ლარამდე. ამ კომპანიებს ბანკში გააჩნდათ სესხი და ჩადებული იყო მათივე ქონებები. 2011 წლის ოქტომბერ-ნოემბერში ოთხივე კომპანიის ვებგვერდი დაიბლოკა, ი-–---------ემ უთხრა, რომ ვებგვერდების დაბლოკვა კავშირში იყო ,,ბ------ართუსთან“. როგორც შეიტყო, ამ კომპანიებს დაარიცხეს არარსებული ვალები და ჩამოერთვათ ქონებები. ვალები იყო არარეალური, ვინაიდან კომპანია ყველა გადასახადს იხდიდა. მოწმის განმარტებით დაზუსტებულ დეკლარაციებში მითითებული თანხები არ შეესაბამებოდა რეალობას.

 

2.1.143. აღიარებული საგადასახადო დავალიანების გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო შპს ,,მ--–---------ის“, შპს „გ--------–-------------ს“, შპს ,,ქ--------------------------ას“ ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. 2011 წლის 29 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,მ--–---------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს ,,მ--–---------ის“ დირექტორმა ი-–---------ემ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 3 802 125 ლარს. 2011 წლის 29 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს „გ--------–-------------ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს „გ--------–-------------ს“ დირექტორმა ი-–---------ემ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 1 573 414 ლარს. 2011 წლის 28 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ქ--------------------------ას“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს ,,ქ--------------------------ას“ დირექტორმა ი-–---------ემ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 62 576 ლარს. 2011 წლის 28 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ე-------------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. სასამართლომ დააკმაყოფილა შუამდგომლობა და გასცა საა--------–-ბო ფურცელი კომპანიის დაყადაღებული ქონების აუქციონზე რეალიზაციის თაობაზე, რაც ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს.

 

2.1.144. შპს „გ--------–-------------ს“ (ს/ნ 2--------), #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #-- საკადასრტო კოდი #0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 340000 ლარი, საგარანტიო თანხა 34 000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „გ--------–-------------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში, აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 340 000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #-- საკადასრტო კოდი #0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 178500 ლარი, საგარანტიო თანხა 17850 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „გ--------–-------------ს“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 178500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #4 მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A---------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 12500 ლარი, საგარანტიო თანხა 1250 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „გ--------–-------------ს“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 12500 (თ----მეტი ათას ხუთსი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- მ---–---–-- #-4, საკადასტრო კოდი 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #4---------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 85000 ლარი, საგარანტიო თანხა 8500 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „გ--------–-------------ს“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 85 000 (ოთხმოცდა ხუთი ათასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- მ---–---–-- #-4, საკადასტრო კოდი 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 41500 ლარი, საგარანტიო თანხა 4150 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „გ--------–-------------ს“ს (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 41500 (ორმოცდა ერთი ათას ხუთასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- მ---–---–-- #-4, საკადასტრო კოდი 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 3500 ლარი, საგარანტიო თანხა 350 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „გ--------–-------------ს“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 3500 ლარს.

 

2.1.145. შპს „მ--–---------ის“ (ს/ნ 2--------) #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #4 მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----- ქონების საწყისი ფასი: 12500 ლარი, საგარანტიო თანხა 1250 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „მ--–---------ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 12 500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–--- ბ----ის ქუჩა #4 მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის # A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 35500 ლარი, საგარანტიო თანხა 3550 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „მ--–---------ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 35500 (ოცდა თხუთმეტი ათას ხუთასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #4 მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 25500 ლარი, საგარანტიო თანხა 2550 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „მ--–---------ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 25 500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #4 მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 415000 ლარი, საგარანტიო თანხა 41500 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „მ--–---------ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 415 500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #4 მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #--------- განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 950000 ლარი, საგარანტიო თანხა 95000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „მ--–---------ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 950 000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #4 მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 458500 ლარი, საგარანტიო თანხა 45850 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „მ--–---------ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 458 500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #4 მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 47000 ლარი, საგარანტიო თანხა 4700 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „მ--–---------ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 47 000 (ორმოცდა შვიდი ათასი) ლარს.

 

2.1.146. შპს „ქ--------------------------ის“ (ს/ნ 4--------) #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #-- საკადასრტო კოდი #0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 08.12.2011 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 69000 ლარი, საგარანტიო თანხა 6900 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ქ--------------------------ა“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში, აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 69000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #-- საკადასრტო კოდი #0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 08.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 30000 ლარი, საგარანტიო თანხა 3000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ქ--------------------------ა-ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში, აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 30 000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #-- საკადასრტო კოდი #0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 08.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 20500 ლარი, საგარანტიო თანხა 2050 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ქ--------------------------ას“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში, აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 20500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ბ----ის ქუჩა #-- საკადასრტო კოდი #0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 08.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 1200 ლარი, საგარანტიო თანხა 1250 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ქ--------------------------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში, აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 12500 ლარს.

 

2.1.147. შპს ,,ე-------------ის“ (ს/ნ 4--------) #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე ს/კ 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 08.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 119 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 11950 ლარი) და ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ე-------------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 119 500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე ს/კ 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 08.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 54000 ლარი, საგარანტიო თანხა 5400 ლარი) და ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ე-------------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 54000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე ს/კ 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 08.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 155 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 15500 ლარი) და ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ე-------------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 155000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე ს/კ 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 08.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 35000 ლარი, საგარანტიო თანხა 3500 ლარი) და ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ე-------------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 35000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე ს/კ 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 08.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 79500 ლარი, საგარანტიო თანხა 7950 ლარი) და ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ე-------------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 79500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე ს/კ 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 08.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----- ქონების საწყისი ფასი: 56-00 ლარი, საგარანტიო თანხა 56-0 ლარი) და ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ე-------------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 56-00 ლარს.

 

2.1.148. შ--------–---- ს----------ს 2013 წლის 26 თებერვლის წერილითა და თანდართული დოკუმენტებით დგინდება, რომ 2012 წლის 05 ივლისს საგადასახადო შეთანხმება გაუფორმდა შპს ,,ე-------------ს“.

 

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ბ-------–ი“

 

2.1.149. ,,ბ------ართუ-ს“ საკრედიტო ექსპერტის მოწმე გ------ გ--–--ის ჩვენებით, მის საკრედიტო პორტფელში იყო შპს ,,ბ-------–ი“, რომელიც გრაფიკის მიხედვით ფარავდა სესხს, თუმცა 2011 წლის ბოლოდან კომპანიამ შეწყვიტა ბანკთან ურთიერთობა, კერძოდ შპს ,,ბ-------–ს“ გაუჩნდა საგადასახდო დავალიანება და სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული კომპანიის ქონებები გადაეცა სახელმწიფოს. ზემოაღნიშნულის გამო სესხი გადაეცა პრობლემურ განყოფილებას.

 

2.1.150. საჯარო რეესტრის ე---------–- სააგენტოს ამონაწერებით დგინდება: 2009 წლის 19 ნოემბერს, შპს ,,ბ-------–მა“ (წარმომადგენელი ზ------ ბ---------ა) შპს ,,ე-------–----“ის საწესდებო კაპიტლაში შეიტანა 9768 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, ს/კ 0--------------- მდებარე ქ.თ---–--–-, თ------------ #---. 2011 წლის 25 იანვარს, შპს ,,ე-------–----“მა (წარმომადგენელი ზ------ ზ-----ე) შპს ,,პ--–-----------–--ის“ საწესდებო კაპიტლაში შეიტანა 9768 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, ს/კ 0--------------- მდებარე ქ. თ---–--–-, თ------------ს #--- და მოძრავი ქონება. 2011 წლის 10 ნოემბერს შპს ,,მ---------------------მა“ (წარმომადგენელი ნ-------- ს--------–--ე) შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ (წარმომადგენელი ს----- კ----–-–---–ი) მიჰყიდა 62----------------------------------------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 2 683 143 ლარად და მოძრავი ქონება 279 958 ლარად. 2011 წლის 10 ნოემბერს, შპს ,,პ--–-----------–--ი“-მა (წარმომადგენელი გ------- კ-------ე) შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ (წარმომადგენელი ს----- კ----–-–---–ი) მიჰყიდა 0--------------- (წინა ნომერი 0--------------- და 0---------------) საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 11 482 198 აშშ დოლარად და მოძრავი ქონება 620 294 ლარად. 2011 წლის 10 ნოემბერს, შპს ,,მ---------------------მა“ (წარმომადგენელი ნ-------- ს--------–--ე) შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ (წარმომადგენელი ს----- კ----–-–---–ი) მიჰყიდა 62----------------------------------------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება და მოძრავი ქონება 2 683 143 ლარად და 279 958 ლარად. 2011 წლის 10 ნოემბერს შპს ,,ბ-------–მა“ (წარმომადგენელი პ----- დ----–---–ი) შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---“ (წარმომადგენელი გ--- თ------ე) მიჰყიდა #0------------------------------------------------------------------------------------------------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 10 826 328 ლარად და მოძრავი ქონება 11 000 424 ლარად. 2011 წლის 22 ნოემბერს, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---მა“ (წარმომადგენელი გ--- თ------ე) შპს ,,მ------------–ს“ (წარმომადგენელი პ----- დ----–---–ი) მიჰყიდა 0------------------------------------------------------------------------------------------------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 2 876 311 ლარად. 2012 წლის 20 მარტს შპს ,,მ------------–-ა“ (წარმომადგენელი პ----- დ----–---–ი) შპს ,,ქ--------–-----------------იას“ (წარმომადგენელი პ----- დ----–---–ი) მიჰყიდა 0--------------------------------------------------------------------------------------------------------------, საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 2 876 311 ლარად. 2012 წლის 6 ივლისს შპს ,,ქ--------–-----------------იამ“ (წარმომადგენელი პ----- დ----–---–ი) შპს ,,ი-----------–-----------–----–ს“ (წარმომადგენელი გ------- კ-------ე) საწესდებო კაპიტალში შეტანის მიზნით გადასცა უძრავ-მოძრავი ქონება ღირებულებით 24 039 692 ლარი.

 

2.1.151. შ--------–---- ს----------დან ამოღებული წერილობითი დოკუმენტებით დგინდება:

 

- 2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ვ-------------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის ნოემბრის და დეკემბრის და 2006 წლის იანვრის თვის ფიზიკურ პირებზე გადახდილი თანხების და დაკავებული საშემოსავლო გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული გაანგარიშებები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 171 831 ლარს. 2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ვ-------------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის ნოემბრის და დეკემბრის და 2006 წლის იანვრის თვის სოციალური გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 286 384 ლარს. 2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ვ-------------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2006 წლის იანვრის, თებერვლის, აპრილის, მაისის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 176 877 ლარს.

 

- 2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის დეკემბრის და 2006 წლის იანვრის, თებერვლის, მაისის, ივნისის, სექტემბრის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 3 978 643 ლარს. 2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2006 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, აგვისტოს, თვის სოციალური გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 4 836 368 ლარს. 2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2006 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, აგვისტოს, თვის ფიზიკურ პირებზე გადახდილი თანხების და დაკავებული საშემოსავლო გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული გაანგარიშებები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 2 901 821 ლარს.

 

- 2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2006 წლის ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 2 395 355 ლარს. 2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2006 წლის აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის თვის, ფიზიკურ პირებზე გადახდილი თანხების და დაკავებული საშემოსავლო გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული გაანგარიშებები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 2 180 601 ლარს. 2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2006 წლის აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის თვის სოციალური გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 3 634 334 ლარს.

 

2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ხ-------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის თვის სოციალური გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 324 384 ლარს. 2011 წლის ნოემბერში, შპს ,,ხ-------ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის თვის ფიზიკურ პირებზე გადახდილი თანხების და დაკავებული საშემოსავლო გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული გაანგარიშებები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 194 631 ლარს.

 

2.1.152. შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ბ-------–ის“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.153. მოწმე პ----- დ----–---–ის ჩვენებით, 2010 წლიდან იყო შპს ,,ბ-------–ის“ დირექტორი. კომპანია დაფუძნდა 2006 წელს შპს ,,ლ-------------ის“ მიერ, თავის მხრივ შპს ,,ლ-------------ი“ დაფუძნებული იყო ოფშორულ ზონაში. დასახელებულ კომპანიებში გადაწყვეტილებას იღებდა ლ------ კ------ე. ,,ბ-------–ს“ საკუთრებაში გააჩნდა შენობა-ნაგებობები ბ------–-- ნ----–---–-ს ქუჩა #6--ში და მაქანანა - დანადგარები. 2006 წლიდან ,,ბ-------–ს“ ,,ბ------ართუსგან“ აღებული ჰქონდა სესხი, რომლის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იყო ,,ბ-------–ის“ და სხვა კომპანიების ქონებები, მათ შორის შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ვ------------ას“, შპს ,,ა---–-------–-----–------–-------------–---ის“ და სხვების. 2010 წელს ,,ბ------ართუსთან“ გაფორმდა ახალი ხელშეკრულება სესხის რესტრუქტურიზაციაზე, რომლის ოდენობა იყო 10 500 000 აშშ დოლარამდე. მოწმის ჩვენებით, 2011 წლის ოქტომბრის ბოლოს დაიბარა შ--------–---- ს---------–- მ------ ლ-–---მ და მიატანინა ,,ბ------ართუსთან“ გაფორმებული დოკუმენტაცია, ასევე მიაყვანინა სხვა კომპანიების ხელმძღვანელები და განუცხადა, რომ ხელისუფლების დავალებით შექმნილი იყო ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების სქემა, სქემის თანახმად ,,ბ-------–ის“ ქონება უნდა გადაფორმებულიყო ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ზე“, ხოლო შემდეგ ყველა კომპანიას უნდა ეღიარებინათ არარსებული საგადასახადო დავალიანება. არარსებული ვალის აღიარების შემდეგ ქონებას ჩამოართმევდა სახელმწიფო და შემდეგ უკან დაუბრუნებდნენ გარკვეულ თანხად. აღნიშნული სქემის შესახებ მოწმემ უამბო დამფუძნებელს ლ------ კ------ეს, რომელმაც უთხრა რომ დათანხმებოდნენ შ--------–---- ს----------ს დავალებას. თანხმობის შემდეგ პ----- დ----–---–მა ,,ბ-------–ის“ ქონებები გადააფორმა შპს ,,ა---–-------–-----–------–-------------–---ზე“, რომელსაც წარმოადგენდა გ--- თ------ე, სანაცვლოდ რაიმე თანხა არ მიუღიათ. რაც შეეხება შპს ,,ხ------ს“, შპს ,,ვ------------ას“, შპს ,,ა---–-------–-----–------–-------------–---ს“ აღნიშნული კომპანიების წარმომადგენლებიც იმყოფებოდნენ შ--------–---- ს---------–- ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების სქემის ფარგლებში. კოპანიებმა აღიარეს არარსებული დავალიანებები რის შემდეგაც მათი ქონებები გადავიდა სახელმწიფოს საკუთრებაში. 2012 წლის გაზაფხულზე, მოწმე გამოცხადდა ე----------- ს------------ში, სადაც შეთანხმებისამებრ დაუბრუნეს ქონებები. ,,ბ-------–ის“ ყოფილი ქონებები ფორმალური ნასყიდობით დაუბრუნდა ოფშორულ ზონაში რეგისტრირებულ კომპანიას.

 

2.1.154. მოწმე გ--- თ------ის ჩვენებით, 2007 წლიდან მუშაობდა შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ში“ ბუღალტერად, კომპანიას საკუთრებაში ჰქონდა 4 მიწის ნაკვეთი ხ--–--------ის რაიონის სოფელ ა---–-------–ში. 2010 წლის ბოლოდან დაინიშნა დირექტორად. კომპანიის დამფუძნებელი იყო შპს ,,ქ----------------–--------ი“, რომლის დამფუძნებელი იყო ,,ლ-------------ი“. კომპანიის რეალური დამფუძნებლები იყვნენ ლ------ კ------ე, ს----- კ----–-–---–ი და მ--------------–--–---–ი. შპს ,,ბ-------–ს“ ,,ბ------ართუში“ აღებული ჰქონდა სესხი, უზრუნველსაყოფად კი იპოთეკით და გირავნობით დატვირთული იყო შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ ქონებები. გ--- თ------ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის ნოემბერში მას დაუკავშირდა ,,ბ-------–ის“ დირექტორი პ----- დ----–---–ი და დაიბარა ქ. თ---–--–-. შეხვედრისას, დირექტორმა მოწმეს გადასცა დამფუძნებლების გადაწყვეტილება, რომლის მიხედვით ,,ბ-------–ის“ ქონებები უნდა შეეძინა შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ს“. ფორმალური ნასყიდობით ქონების შეძენა მეორე დღესვე განხორციელდა. საჯარო რეესტრში ასევე იყვნენ ,,ხ-------ს“ და შპს ,,ვ------------ას“ დირექტორებიც. ,,ა---–------–-----–------–-------------–---მა“ ფიქტიურად, სასყიდლის გარეშე შეიძინა ,,ბ-------–ის“ ქარხანა, მდებარე ქ--------–-, ნ----–---–-ს ქუჩა #6--ში. შემდგომში პ----- დ----–---–ისგან ცნობილი გახდა, რომ დამფუძნებელთან შეთანხმებით, შ--------–---- ს----------ს დავალებით უნდა მომხდარიყო კომპანიის წინა წლების დეკლარაციების დაზუსტება. გამზადებული დაზუსტებული დეკლარაციები პ----- დ----–---–მა ხელმოსაწერად მიუტანა მოწმეს, გ--- თ------ემ დეკლარაციებს ხელი მოაწერა. მოწმის ჩვენებით, პ----- დ-----–---–მა უამბო, რომ დავალება მოდიოდა მთავრობიდან, იმ მიზნით, რომ ,,ბ------ართუში“ ჩადებული ქონებები წაეღო სახელმწიფოს. კომპანიის ქონებები ა--------–---- გზით გადავიდა სახელმწიფო საკუთრებაში, ხოლო 2012 წლიდან პ----- დ----–---–ის მეშვეობით ქონებები დაუბრუნდა ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ს“ ,,ნ------------------ის“ სახელით, რომლის დირექტორიც იყო პ----- დ----–---–ი. ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ში“ მოწმის მუშაობის პერიოდში ხელფასი გაიცემოდა 30 000 – 50 000 ლარის ფარგლებში.

 

2.1.155. ,,ვ------------ას“ დირექტორის გ---- კ----------ის ჩვენებით დადგინდა, კომპანია დაფუძნებულია შპს ,,ლ-------------ის“ მიერ, აღნიშნული კომპანია თავის მხრივ დაფუძნებულია ლ------ კ------ის, ს----- კ----–-–---–ისა და მ--------------–--–---–ის მიერ. კომპანიას საკუთრებაში გააჩნდა ქ------––--ეში, ნ-------ის ქუჩა #--–- მდებარე უძრავი ქონება, რომელიც ჩადებული იყო ს.ს. ,, ბ------ართუში“ შპს ,,ბ-------–ის“ სესხის უზრუნველსაყოფად. მოწმის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წელს დაიბარა პ----- დ----–---–მა შ--------–---- ს---------–-, სადაც ამ უკანასკნელის მითითებით ხელი მოაწერა დაზუსტებულ დეკლარაციას. ხელმოწერით მოხდა შპს ,,ვ------------ას“ არარსებული დავალიანების აღიარება. ვალდებულება არარეალური იყო გამომდინარე იქედან, რომ შპს ,,ვ------------ა“ ხელფასის სახით გასცემდა თვეში 20-25 000 ლარს, დაზუსტებულ დეკლარაციაში კი მითითებული იყო 394 6-7 ლარი. კომპანიას დაზუსტებულ დეკლარაციაში მითითებული თანხის ოდენობის ბრუნვა საერთოდ არ ჰქონდა.

 

2.1.156. მოწმე თ----- კ------ის ჩვენებით, კომპანია ,,ხ------მა“ სახელმწიფოსაგან შეიძინა მიწის ნაკვეთი მ-------- მიმდებარედ, რომლის ღირებულების ნაწილი 25000 აშშ დოლარი გადაიხადა მან და ბ------- დ-----აშვილმა, ხოლო დანარჩენი თანხა დაახლოებით 250 000 აშშ დოლარი გადაიხადა ლ------ კ------ემ, თუმცა კომპანიას საქმიანობა არ გაუგრძელებია. მოგვიანებით ლ------ კ------ის თხოვნით ზემოაღნიშნული ქონება ჩაიდო ს.ს. ,,ბ------ართუში“ ლ------ კ------ის სესხის უზრუნველყოფის მიზნით. 2011 წელს მოწმე დაიაბარა ლ------ კ------ის კომპანიის შპს ,,ბ-------–ის“ დირექტორმა პ----- დ----–---–მა ოფისში, სადაც ასევე იმყოფებოდნენ სხვა კომპანიის დირექტორებიც. პ----- დ----–---–მა შეხვედრაზე მყოფ პირებს უთხრა, რომ არსებობდა გარკვეული სქემა, რომლის მიხედვითაც შპს ,,ხ------ს“ უნდა დაკისრებოდა საგადასახადო დავალიანება, რაც შემდგომში გამოიწვევდა კომპანიის გაკოტრებას. დაზუსტებულ დეკლარაციებზე ხელმოწერით მოხდებოდა სახელმწიფოს წინაშე არარსებული საგადასახადო ვალის აღიარება. ამის შემდეგ ქონებას წაიღებდა სახელმწიფო, თუმცა მოგვიანებით უკან დააბრუნებდა. მიუხედავად იმისა, რომ შპს ,,ხ------ს“ რაიმე დავალიანება რეალურად არ გააჩნდა, პ----- დ----–---–მა კომპანიის წარმომადგენლებს უთხრა, რომ დავალების შესრულება იყო საჭირო, რადგან მთავრობამ ასე გადაწყვიტა. თ----- კ------ე დაეთანხმა დავალებას, ამის შემდეგ შ--------–---- ს---------–- ხელი მოაწერა მზა, დაზუსტებულ დეკლარაციებს. მოწმის განმარტებით შპს ,,ხ-------“ ხელფასს საერთოდ არ გასცემდა, ვინაიდან არ საქმიანობდა, შესაბამისად დაზუსტებულ დეკლარაციაში მითითებული თვეში 527 513 ლარის ხელაფასის გაცემა იყო არარეალური.

 

2.1.157. შპს ,,მეს--------------------ის“ დირექტორის მოწმე ნ-------- ს--------–--ის ჩვენებით, 2011 წელს, ს----- კ----–-–---–ის დავალებით შპს ,,მეს--------------------ის“ უძრავი ქონება: მდებარე - ა---––---–-, სოფელ ს----–-სში, ფორმალურად მიჰყიდა შპს ,,კ----------------–--------ის“. ნასყიდობის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული თანხა შპს ,,მ---------------------ის“ არ მიუღია.

 

2.1.158. შპს ,,მ-----------------გის“ დირექტორის მოწმე ზ------ ყ------–---–ის ჩვენებით, შპს ,,მ-----------------გის“ ქონება დატვირთული იყო იპოთეკით ,,ბ------ართუში“ შპს ,,ბ-------–ის“ სესხის უზრუნველსაყოფად. 2011 წელს „---------------–---- გასხვისებული იქნა ,,ა-–-----------ზე“, ხოლო საკონსერვო ქარხანა შეტანილი იქნა შპს ,,მ---------------------ის“ საწესდებო კაპიტალში, რომელიც დააფუძნა შპს ,,მ-----------------გმა“.

 

2.1.159. მოწმე გ------- კ-------ის ჩვენებით, მისი აუდიტორული კომპანია შპს ,,----------------ი“, 2010 წლიდან აუდიტორულ მომსახურებას უწევდა შპს ,,ბ-------–ს“, რომლის მფლობელი იყო ლ------ კ------ე და შპს ,,ლ-------------ი“. შპს ,,ბ-------–ს“ სს ,,ბ------ართუში“ აღებული ჰქონდა სესხი, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით იყო დატვირთული შპს ,,პ--–-----------–--ის“ კუთვნილი ქონება, მდებარე თ---–--–-, ე---------ს ქ. #----–-. 2011 წლის ნოემბერში ს----- კ----–-–---–ის მითითებით შპს ,,პ--–-----------–--ის“ ქონება ,,ბ------ართუს“ წინაშე აღებული ვალდებულებით ფორმალურად გასხვისდა შპს ,,ქ-----------------–---------ზე“, რომლის დირექტორი და მფლობელი იყო ს----- კ----–-–---–ი, ნასყიდობის თანხა 11 500 000 ლარი არ გადახდილა. გადაფორმების მიზეზი ს----- კ----–-–---–ის განმარტებით იყო სესხის უზრუნველყოფის ქონების გადამალვა. 2012 წლის თებერვალში მოწმეს დაუკავშირდა ლ------ კ------ე და ა--------------–---ი და უთხრეს, რომ დაფუძნებული იყო ახალი კომპანიები შპს ,,ტ--------–-----------ი“ და შპს ,,უ----------------------ი“, აღნიშნულ კომპანიებს ე----------- სამინიტროდან უნდა შეეძინათ სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცეული შპს ,,პ--–-----------–--ის“ და შპს ,,მ---------------------ის“ ყოფილი ქონებები. ე----------- ს------------ში, გ------- ხ------–ის კაბინეტში, მოწმის თანდასწრებით ა--------------–---მა ხელი მოაწერა ნასყიდობის ხელშეკრულებას. მოგვინებით შპს ,,ტ--------–-----------მა“ დააფუძნა ,,დ---------------------ი“ რომელსაც გადაეცა წინარე კომპანიის ქონება.

 

2.1.160. შპს ,,ლ-------------ი“ და ,,ი--------------------------უპის“ წარმომადგენლების მ--------------–--–---–ის და გ------- ა----–---–ის ჩვენებებით, მათ უარი განუცხადეს შ--------–---- სამსახურს ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების სქემაში ჩართვაზე, უარის შემდეგ მათ კომპანიებში დაიწყო რევიზია და დაარიცხეს დიდი ოდენობით დავალიანებები. ,,ი--------------------------უპის“ ბუღალტერმა გ--- ქ------–---–მა ზეპირ ჩვენებაში დაადასტურა, რომ კომპანიამ უარი თქვა სს ,,ბ------ართუს“ წინააღმდეგ შემუშავებულ სქემაში მონაწილეობის მიღებაში. აღნიშნულის შემდეგ კომპანიაში შემოწმებაზე შევიდა რევიზია.

 

2.1.161. წერილობითი დოკუმენტებით დასტურდება, რომ 2006 წლის 11 დეკემბერს სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ბ-------–ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #ბ-------–/-------6, 17 000 000 აშშ დოლარის ლიმიტის გამოყოფაზე და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ კუთვნილი 3200 მ2 მიწის ნაკვეთი მდებარე ქ.თ---–--–-, დ------ ს--–---–-- ს-–----–- მ----------ა, ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 640 000 ლარად. შპს ,,მ-----------------გის“ კუთვნილი 34 630 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ-----––--ე, სოფ. ს----–-სი, ს/კ 6-----------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 000 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 16 მაისს დარეგისტრირდა შპს ,,მ---------------------ი“, რომლის საწესდებო კაპიტალში შეტანილი იქნა ზემოაღნიშნული ქონება. შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი 9768 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, თ------------ს #---, ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 200 000 აშშ დოლარად. ქონება გადაფორმდა შპს ,,ე-------–----“-ზე, შემდგომ შპს ,,პ--–-----------–--ზე“. შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი 54 000 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 24 955,1 მ2, მდებარე ბ-------, ნ----–---–-ს #6-, ს/კ 0------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 500 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ხ-------ს“ კუთვნილი 25 267 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, მ-------- საცხოვრებელი რაიონის მიმდებარედ, ს/კ 0--------------------------------------------------- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 400 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ კუთვნილი მიწის ნაკვეთი დაუზუსტებელი ფართობი 94329მ2, 16 192,7 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე გ------, სოფ. ა---–--------–ი, ს/კ 2-----------------------------------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 500 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ვ-------------ს“ კუთვნილ 753 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 1188 მ2, მდებარე ქ------––--ე, პ-----------ს #-, #-- შენობა #-, ს/კ 6-----------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 150 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების N(გ)2 ბ-------–/1-------) დაიტვირთა შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 4 000 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების #---) დაიტვირთა შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 826 700 ლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების N(------------–---------) დაიტვირთა შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 5 123 264 ლარად. 2010 წლის 26 ნოემბრის, მორიგების აქტის თანახმად, შპს ,,ბ-------–ის“ დავალიანება ს.ს. ,,ბ------ართუს“ მიმართ შეადგენდა 11 688 941აშშ დოლარს.

 

2.1.162. ,,აღიარებული საგადასახადო დავალიანების გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო შპს ,,ვ-------------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,ხ-------ს“, ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. 2011 წლის 24 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ვ-------------ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს ,,ვ-------------ს“ დირექტორმა გ---- კ----------ემ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 1 784 618 ლარს. 2011 წლის 24 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ დირექტორმა გ--- თ------ემ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 33 005 738 ლარს. 2011 წლის 24 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ დირექტორმა ს----- კ----–-–---–მა დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 19 467 248 ლარს. 2011 წლის 24 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ხ-------ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს ,,ხ-------ს“ დირექტორმა თ----- კ------ემ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 1 433 817 ლარს.

 

2.1.163. შპს „ქ-----------------–---------ს“ (ს/ნ 2--------) #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- თ-------- ე---------ს ქუჩა #---. საკადასტრო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 0--------- წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----- ქონების საწყისი ფასი: 4 670 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 467 000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შ.პ.ს „ქ-----------------–---------ს“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება, ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 4 670 000 (ოთხი მილიონ ექვსას სამოცდაათი ათასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- დ------ ს--–---–-- ს-–----–- მ----------ა, საკადასტრო კოდი: 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 0--------- წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6----- ქონების საწყისი ფასი: 172000 ლარი, საგარანტიო თანხა 17200 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი) „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შ.პ.ს „ქ-----------------–---------ს“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 172 000 (ას სამოცდათ----მეტი ათასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ა---––--ის რაიონი, სოფელი ს----–-სი, საკადასტრო კოდი: 6-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 0--------- წელს (აუქციონის #A--------. განაცხადის # 6----, ქონების საწყისი ფასი: 605 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 60550 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი) „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შ.პ.ს „ქ-----------------–---------ს“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება- ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 605 500 (ექვსასხუთი ათას ხუთასი) ლარს.

 

2.1.164. შპს ,,ხ-------ს“ (ს/ნ 2--------) #--------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, მ-------- საცხოვრებელი რაიონის მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი #0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 02.12.2011 წელს (აუქციონის #---------, განაცხადის # 6----, ქონების საწყისი ფასი: 31500 ლარი, საგარანტიო თანხა 3150 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი) „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ხ-------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 31500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–--- მ-------- საცხოვრებელი რაიონის მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 02.12.2011 წელს (აუქციონის #---------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 63000 ლარი, საგარანტიო თანხა 6300 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ხ-------ს (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 63 000 (სამოცდა სამი ათასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- მ-------- საცხოვრებელი რაიონის მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 02.12.2011 წელს (აუქციონის #---------, განაცხადის #6---3, ქონების საწყისი ფასი: 950 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 95000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ხ-------ს“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება, ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 950 000 (ცხრაას ორმოცდა ათი ათასი) ლარს.

 

2.1.16-. შპს „ვ-------------ს” (ს/ნ 2--------) #A 1-----53 საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------––--ე, ნ-------ის ქუჩა #-, საკადასტრო კოდი #6-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 0--------- წელს (აუქციონის #A1-----53, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 351500 ლარი, საგარანტიო თანხა 35150 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი) „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს "ვ-------------“-ს (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 175 750 (ასსამოცდათხუთმეტიათას შვიდასორმოცდაათი) ლარს.

 

2.1.166. შპს „ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ (ს/ნ 2--------) #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ხ--–--------ის რაიონი სოფელი ა---–-------–ი, საკადასტრო კოდი 2-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 05.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 6---4, ქონების საწყისი ფასი: 1 767 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 176700 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 1 767 000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ხ--–--------ის რაიონი სოფელი ა---–-------–ი, საკადასტრო კოდი 2-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 05.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6---5, ქონების საწყისი ფასი: 151000 ლარი, საგარანტიო თანხა 15100 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი) „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ა---–------–-----–------–-------------–---ის (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 151000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ხ--–--------ის რაიონი სოფელი ა---–-------–ი, საკადასტრო კოდი 2-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 0--------- წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის # 6----, ქონების საწყისი ფასი: 331000 ლარი, საგარანტიო თანხა 33100 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 331000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ხ--–--------ის რაიონი სოფელი ა---–-------–ი, საკადასტრო კოდი 2-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 0--------- წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის # 6----, ქონების საწყისი ფასი: 20000 ლარი, საგარანტიო თანხა 2000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 20000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. ბ-------, ნ----–---–-ს ქ. #6-, საკადასტრო კოდი 0-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 0--------- წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #-----, ქონების საწყისი ფასი: 2 552 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 255200 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2 552 000 ლარს.

 

- მოძრავ ქონებაზე (საწარმოო მოწყობილობა დანადგარები) პირველი აუქციონი დაიწყო 0--------- წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----- ქონების საწყისი ფასი: 4 285 856,50 ლარი, საგარანტიო თანხა 428585,6- ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ა---–------–-----–------–-------------–---ის (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 4 285 856,50 ლარს.

 

სააქციო საზოგადოება ,,პ-------ე“

 

2.1.167. ს.ს. ,,ბ------ართუს“ დოკუმენტაციით დგინდება, რომ: 2007 წლის 26 ოქტომბერს, ,,---- ქ-------ს“ და ს.ს. ,,პ-------ეს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #პ-------ე/-------- და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: ს.ს. ,,პ-------ის“ კუთვნილი ფართი 1279,16 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ვ-----ს ქუჩა #-- მე-5 და მე-6 სართულები, ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 500 000 აშშ დოლარად. ს.ს. ,,პ-------ის“ კუთვნილი ფართი 2205,84 მ2 მდებარე ქ. თ---–--–-, ვ-----ს ქუჩა #-- ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 500 000 აშშ დოლარად. ს.ს. ,,პ-------ის“ საერთო საკუთრებაში არსებული მიწის ნაკვეთი 941 მ2 შენობა-ნაგებობებით 7268,31 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ვ-----ს ქუჩა #-- ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 8 000 000 აშშ დოლარად. შპს ,,1--“ კუთვნილი ფართი 341,73 მ2, მდებარე ქ.თ---–--–-, ა-----–---–-- ქუჩა #-, ს/კ 0----------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 200 000 აშშ დოლარად. 2010 წლის 29 ნოემბერს ,,ბ------ართუს“ და ს.ს. ,,პ-------ეს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #პ-------ე/2-------, 2 700 000 აშშ დოლარის ლიმიტის გამოყოფაზე და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ს----------ს“ (შემდგომში შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----“) კუთვნილი მიწის ნაკვეთი 74025 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ჭ---------–-ს პირველი შესახვევი, #-- ს/კ 0--------------6, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 000 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების #(---------------------) დაიტვირთა შპს ,,ს---------–-------–- ლ------ ღ-----ს“ (შემდგომში შეერწყა შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“) კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 900 500 ლარად. 2010 წლის 25 ივნისს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,კ-----------------------------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #კ----------------, 25 000 000 აშშ დოლარის ლიმიტის გამოყოფაზე და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,კ-----------------------------------ის“ კუთვნილი მიწის ნაკვეთი 2028 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ.თ---–--–-, ი-–--------ვაძის გ-------ი #-9 ს/კ 0---------------, მიწის ნაკვეთი 3274 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ი-–--------ვაძის გ-------ი #--- ს/კ 0---------------, მიწის ნაკვეთი 1587 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ.თ---–--–-, მ--–---–---–ის გ-------ი #-, ს/კ 0---------------, მიწის ნაკვეთი 2153 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, მ--–---–---–ის გ-------ი #--, ს/კ 0---------------, 326,54 მ2 ფართი და 79,84 მ2 სარდაფი, მდებარე ქ. თ---–--–-, გ-------------- გ-------ი #--, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 14 900 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 17 იანვარს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ს----------–-------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #კ-------------------, 1 500 000 აშშ დოლარის ლიმიტის გამოყოფაზე და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ს----------–-------------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება შენობა #1-----------დან 10512 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად და შენობა #----------------- მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, მდებარე ქ. თ---–--–-, ქ---------ის ქუჩა #16, ს/კ 0--------------5, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 6 177 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ა-–--“-ის კუთვნილი უძრავი ქონება შენობა #6-–-, მე-5 სართული 1,413 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, მდებარე ქ. თ---–--–-, ქ---------ის ქუჩა #16, ს/კ 0--------------5, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 200 000 აშშ დოლარად. შპს ,,პ--------------–-ს“-ის კუთვნილი უძრავი ქონება შენობა #1-----------დან მე-3 სართულზე 201,42 მ2 და სარდაფი 68,58 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, მდებარე ქ. თ---–--–-, ქ---------ის ქუჩა #16, ს/კ 0--------------5, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 150 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების #(-----------------------) დაიტვირთა შპს ,,ს----------–-------------ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 93 272 ლარად. 2010 წლის 19 ივლისის მორიგების აქტის თანახმად ს.ს. ,,პ-------ის“ დავალიანება ს.ს. ,,ბ------ართუს“ მიმართ შეადგენდა 3 795 081 აშშ დოლარს, ლ------ ღ-----ს - 1 104 370 აშშ დოლარს, დ----- კ------ას - 6-8 241 აშშ დოლარს, ნ------- კ------ას - 330 311 აშშ დოლარს, შპს ,,უ----------ს“ -9 014 ევროს.

 

2.1.168. ,,ბ------ართუს“ საკრედიტო ექსპერტის მოწმე ი-----–- ხ----ის ჩვენებით, მის საკრედიტო პორტფელში შედიოდა სს ,,პ-------ე“, რომელსაც აღებული ჰქონდა კრედიტი, უზრუნველყოფას წარმოადგენდა საზოგადოების ქონება. 2011 წლის ბოლოდან კომპანიამ შეწყვიტა სესხის დაფარვა. ამავე დროს კომპანიას წარმოეშვა დიდი ოდენობით საგადასახადო დავალიანება სახელმწიფოს წინაშე, რის შემდეგ კომპანიის მიერ ბანკში ჩადებული ქონებები კანონში შესული ცვლილებებით გადაეცა სახელმწიფოს, სესხი დარჩა არაუზრუნველყოფილი და გახდა უიმედო.

 

2.1.169. ,,ბ------ართუს“ კ-----ორატიული ბანკირის - მოწმე ი-------–----------ის ჩვენებით, შპს ,,ს----------–-------------ზე“ გაცემული იყო სესხი, უზრუნველყოფას წარმოადგენდა საზოგადოების ქონება. დირექტორი იყო დ----- კ------ა. აღნიშნული სესხი დარჩა უზრუნველყოფის გარეშე, ვინაიდან იპოთეკის წინ აღმოჩნდა საგადასახადო დავალიანება და ქონებები წაიღო სახელმწიფომ, მოხდა სესხის ჩამოწერა. ასევე მის საკრედიტო პორტფელში იყო შპს ,,კ----------------------------------ი“, რომელზეც ასევე გაცემული იყო სესხი, უზრუნველყოფას წარმოადგენდა საზოგადოების ქონება. ამ შემთხვევაშიც სესხი დარჩა უზრუნველყოფის გარეშე, ვინაიდან იპოთეკის წინ ჩადგა საგადასახადო დავალიანება და ქონებები წაიღო სახელმწიფომ და მოხდა სესხის ჩამოწერა.

 

2.1.170. შ--------–---- ს----------დან ამოღებული დოკუმენტაციის მიხედვით:

 

- 2011 წლის 25 ნოემბერს, შპს ,,პ--------------–-ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2007 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის, ნოემბრის, დეკემბრის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადების დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა საშემოსავლო გადასახადში 744 060 ლარს, ხოლო სოციალურ გადასახადში 1 240 101 ლარს.

 

- 2011 წლის 25 ნოემბერს, შპს ,,ა-–--“ -ის მიერ წარდგენილი იქნა 2009 წლის მოგების გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 963 021 ლარს.

 

- 2011 წლის 25 ნოემბერს, სს ,,პ-------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის, ნოემბრის, დეკემბრის თვის ფიზიკურ პირებზე გადახდილი თანხების და დაკავებული საშემოსავლო გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული გაანგარიშებები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 15 318 424 ლარს. 2011 წლის 25 ნოემბერს, სს ,,პ-------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, ივლისის, სექტემბრის, ოქტომბრის თვის სოციალური გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 14 530 100 ლარს.

 

- 2011 წლის 25 ნოემბერს, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2009 წლის ქონების გადასახადის წლიური დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 805 479 ლარს.

 

- 2011 წლის 25 ნოემბერს, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2009 წლის მოგების გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 14 335 270 ლარს.

 

- 2011 წლის 25 ნოემბერს, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ მიერ წარდგენილი იქნა 2010 წლის ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის, ნოემბრის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადის დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 673 974 ლარს.

 

- 2011 წლის 25 ნოემბერს, შპს ,,ს----------–-------------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის, ნოემბრის და დეკემბრის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადი - ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 6 070 706 ლარს.

 

- 2011 წლის 25 ნოემბერს, შპს ,,ს----------–-------------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის, ნოემბრის და დეკემბრის თვის ფიზიკურ პირებზე გადახდილი თანხების და დაკავებული საშემოსავლო გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული გაანგარიშებები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 4 185 855 ლარს.

 

- 2011 წლის 25 ნოემბერს, შპს ,,ს----------–-------------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის, ნოემბრის და დეკემბრის თვის სოციალური გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 6 976 425 ლარს.

 

2.1.171. სააქციო საზოგადოება ,,პ-------ეს“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.172. დ----- კ------ას ჩვენებით, მის ოჯახს: მშობლებს ლ------ ღ-----ს, ნ------- კ------ას და მას საკუთრებაში ჰქონდათ არაერთი კომპანია, ს.ს. ,,პ-------ე“, ,,1--“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----“, შპს ,,ს----------–-------------ი“, შპს ,,ა-–--“, შპს ,,პ--------------–-“, შპს ,,კ----------------------------------ი“. ს.ს. ,,პ-------ეს“ და შპს ,,კ----------------------------------ს“ ,,ბ------ართუში“ აღებული ჰქონდათ კრედიტი 18 000 000 დოლარზე მეტი, რომლის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იყო ზემოაღნიშნული კომპანიის ქონებები. დ----- კ------ამ ჩვენებაში განმარტა, რომ 2011 წელს, შ--------–---- ს----------ს უფროსის ჯ------– ე-------ის ინიციატივით შედგა შეხვედრა. შეხვედრაზე ჯ------– ე-------ემ უთხრა, რომ მისი ოჯახის კომპანიებს უნდა ეღიარებინათ არარსებული საგადასახადო ვალები, ვალის აღიარების შემდეგ ქონებები გადავიდოდა სახელმწიფო საკუთრებაში, თუმცა მოგვიანებით კვლავ უკან დაუბრუნდებოდათ. ჯ------– ე-------ის განმარტებით, დავალება მოდიოდა ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ისაგან, დავალების მიზანი იყო ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენება, ბანკი უნდა დარჩენილიყო ქონების უზრუნველყოფის გარეშე. მან აღნიშნული დავალება მიიღო როგორც სახელმწიფო დავალება და დაეთანხმა შემოთავაზებას. აღნიშნულის შემდეგ ოჯახის კომპანიებს დაერიცხა არარეალურად დიდი ოდენობით საგადასახადო დავალიანებები და ქონებები გადავიდა სახელმწიფოს საკუთრებაში. ქონებების სახელმწიფო საკუთრებაში გადასვლის შემდეგ, სხვა კომპანიების მეშვეობით, რომლებიც იყო მისი ახლობლების მიერ დაფუძნებული, მოხდა ქონებების უკან დაბრუნება.

 

2.1.173. ლ------ ღ-----ს ჩვენების მიხედვით, 2011 წელს, შვილმა დ----- კ------ამ უთხრა, რომ ჯ------– ე-------ემ, რომელიც მოქმედებდა ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ის დავალებით, დ----- კ------ას მისცა მითითება ეღიარებინათ წინა წლების არარსებული საგადასახადო დავალიანება. ლ------ ღ-----ს ჩვენებით, ,,ბ------ართუს“ ხელმძღვანელ პირებს მან და დ----- კ------ამ უამბეს ჯ------– ე-------ის და ზ------ ა----–---–ის დავალების შესახებ, ბანკის წარმომადგენლებმა უთხრეს, რომ საკითხში გაერკვეოდნენ და დაუკავშირდებოდნენ, თუმცა საბოლოო ჯამში არავინ დაკავშირებიათ, აღნიშნულის შემდეგ დაეთანხმდნენ სქემაში ჩართვას. შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლებმა: მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ გაუწიეს კონსულტაცია, თუ როგორ უნდა ეღიარებინათ არარსებული საგადასახადო დავალიანება, ვალის აღიარება უნდა განხორციელებულიყო დეკლარაციების დაზუსტების გზით, რის შემდეგაც ქონებას წაიღებდა სახელმწიფო, ხოლო შემდეგ კვლავ უკან დაუბრუნებდნენ. ლ.ღ-----ს ჩვენებით, ოჯახის საკუთრებაში იყო: შპს ,,ს----------–-------------ი“, შპს ,,ა-–--“, შპს ,,პ--------------–-“, ს.ს. ,,პ-------ე“, ,,ს---------–-----------ა“. ს.ს. ,,პ-------ეს“ ,,ბ------ართუში“ აღებული ჰქონდა სესხი 6 000 000 აშშ დოლარამდე, უზრუნველსაყოფად ჩადებული იყო მთლიანი ქონება მათ შორის ,,პ------ის“, ,,ს----------–-------------ის“ და ,,ს---------–-----------ის“ ქონებები, ღირებულებით 70 000 000 ლარამდე. მათ მიერ მოხდა შპს ,,ს----------–-------------ის“, შპს ,,ს---------–-----------ას“, შპს ს.ს. ,,პ-------ის“ არარსებული საგადასახადო ვალის აღიარება დეკლარაციების დაზუსტებით გზით და ქონებები გადაეცა ე----------- ს------------ს, საიდანაც აღნიშნული ქონებები გამოისყიდა შპს ,,პ--ს“ სახელით, რომელიც ეკუთვნოდა გამოსყიდვის დროს ოჯახის ახლობელს ე---------- პ------ეს, მოგვიანებით ეს კომპანია გადაფორმდა მის სახელზე.

 

2.1.174. ე---------- პ------ის ჩვენებით, 2012 წლის თებერვლის თვეში, მეგობრის დ----- კ------ას თხოვნით სახელმწიფოსაგან შეიძინა დ----- კ------ას ოჯახის ყოფილი ქონებები მის მიერ დაფუძნებული კომპანიების შპს ,,პ--ს და ,,დ---ს“ სახელით. 2012 წლის ნოემბრის თვეში ლ------ ღ-----ს სახელზე გადააფორმა შპს ,,დ---ს“- და შპს ,,პ--ს“ ქონებები.

 

2.1.175. მოწმე შ--–-- კ-–--–---–ის ჩვენებით, მუშაობდა დ----- კ------ას და ლ------ ღ-----ს კუთვნილ ფირმებში იურისტად, ასევე იყო შპს ,,1--“ დირექტორი. შპს ,,1--“ ,,ბ------ართუში“ სესხის უზრუნველსაყოფად ჩადებული ჰქონდა უძრავი ქონებები. 2011 წლის ბოლოს შპს ,,1---ის“ ქონება დ----- კ------ას დავალებით გადააფორმა ს.ს. ,,პ-------ეზე“, თუმცა თანხა არ მიუღია. 2011 წლის ბოლოს დ----- კ------ას დავალებით მონაწილეობა მიიღო სასამართლო პროცესზე, სადაც დაეთანხმა კომპანიების შპს ,,პ--------------–-ს“, შპს ,,ს----------–-------------ის“, შპს ,,პ-------ის“, შპს ,,---–--ის“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ საგადასახადო დავალიენებებს, რომლის წარმოშობის შესახებ მან არაფერი იცოდა.

 

2.1.176. მოწმეების ც------- გ--------–ის და ნ-----–- ე-–-------აშვილის ჩვენებებით, ფლობდნენ წილს შპს ,,პ--------------–ში“, აღნიშნული კომპანია 2010 წელს გასხვისებული იქნა ლ------ ღ-----ზე. ვინაიდან სამეწარმეო რეესტრში მოწმეები ფიქსირდებოდნენ მესაკუთრედ 2011 წელს ლ------ ღ-----ს მისცეს თანხმობა ,,ბ------ართუში“ ჩადებული ყოფილიყო კომპანიის ქონება სესხის უზრუნველსყოფად. მოწმეთა განმარტებით ხელფასის სახით კომპანიაში გასცემდნენ თვეში 1500 ლარამდე, დაზუსტებულ დეკლარაციაში მითითებული 500 000 ლარის ხელფასის გაცემა თვეში იყო არარეალური.

 

2.1.177. მოწმე თ------------–-----–--ას ჩვენებით, 2010 წელს ნათესავის - ლ------ ღ-----ს თხოვნით დაინიშნა შპს ,,კ----------------------------------ის“ დირექტორად. შპს ,,კ----------------------------------ს“ სს ,, ბ------ართუდან“ აღებული ჰქონდა დაახლოებით 12 000 000 აშშ დოლარი სესხი, ხოლო უზრუნველყოფის მიზნით იპოთეკით დაიტვირთა შპს ,,კ----------------------------------ის“ უძრავი ქონებები. ლ------ ღ-----ს მითითებით 2011 წლის ნოემბრის ბოლოს, შპს ,,კ----------------------------------ის“ საკუთრებაში არსებული უძრავი ქონებები ნასყიდობის ხელშეკრულებით გადააფორმა სს ,,პ-------ეს“ სახელზე, თუმცა თანხა არ მიუღია. ასევე იყო სს ,,პ-------ის“ ბუღალტერი 2007 წლიდან, სადაც დასაქმებული იყო 6-7ადამიანი და ხელფასის სახით თვეში გაიცემოდა 10 000 ლარამდე. დაზუსტებულ დეკლარაციაში მითითებული 11 000 000 ლარის ხელფასის გაცემა თვეში იყო არარეალური, ვინაიდან ასეთი ბრუნვა კომპანიას არ ჰქონდა.

 

2.1.178. მოწმე ნ-----–- ფ---–----ას ჩვენებით, 2012 წლის თებერვალში, ნათესავის - ლ------ ღ-----ს მითითებით, მისი კომპანიის ,,პ--------- დ-----ის“ მეშვეობით სახელმწიფოსაგან პირდაპირი მიყიდვის წესით შეიძინა შპს ,,ს---------–-----------ა“. აღნიშნული ქონება ფაქტობრივად ეკუთვნოდა ლ------ ღ-----ს. 2012 წლის დეკემბერში, იურიდიულად ქონება გადავიდა ლ------ ღ-----ს სახელზე.

 

2.1.179. ს.ს. ,,პ-------ის“ ბუღალტრის ნ-------- რ-----–-–---–ის ჩვენებით, 2006 წელს საზოგადოების აქციები შეისყიდა ლ------ ღ-----მ და გახდა აქციების 77% მფლობელი. ნ-------- რ-----–-–---–ის მუშაობის პერიოდში ს.ს. ,,პ-------ეში“ წლიური შემოსავალი იყო 150 000 ლარი, რაც შეეხება სახელფასო ფონდს, თვეში შეადგენდა 3 000 ლარს.

 

2.1.180. მოწმე ბ--–----------ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2006-2012 წლებში მუშაობდა შპს ,,ლ--–-- ს----ს“ ბუღალტრად, რომლის დირექტორი და დამფუძნებელი იყო ლ------ ღ-----, ასევე იყო ,,ს----------–-------------ის“ აუდიტორი. 2011 წლის ნოემბრის თვეში, ლ------ ღ-----ს თხოვნით შ--------–---- ს---------–- მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის დახმარებით მოახდინა ლ------ ღ-----სა და მისი შვილის დ----- კ------ას საკუთრებაში არსებული კომპანიების: სს ,,პ-------ე“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----“, შპს ,,კ----------------------------------ი“, შპს ,,ა-–--“, შ.პ.ს. ,,პ--------------–-“, შპს ,,უ--------ა“, შ.პ.ს. ,,ს----------–-------------ი“ და შპს ,,1--“ საგადასახადო დეკლარაციების დაზუსტება, როგორც ელექტრონული, ასევე მატერიალური სახით, დეკლარაციებში მონაცემები შეჰყავდა მ------ ლ-–---ს.

 

2.1.181. მოწმე ც-–---- გ-------–---–ის ჩვენებით, 2--- წლიდან - 2005 წლამდე იყო სს ,,პ-------ეში“ მთავარი ბუღალტერი. 2005 წლიდან გახდა სს ,,პ-------ე-ს“ დირექტორი. 2011 წლისთვის აქციების 95%-ის მესაკუთრე გახდა ლ------ ღ----- და მისი მეუღლე ნ------- კ------ა. მოწმის ბუღალტრად მუშაობის პერიოდში ,,პ-------ე“ ხელფასის სახით გასცემდა თვეში 2000-3000 ლარს. სს ,,პ-------ეს“ ,,ბ------ართუდან“ აღებული ჰქონდა სესხი 6 500 000 დოლარი, რის სანაცვლოდაც ჩადებული იყო ,,პ-------ის“ ქონება, მდებარე ვ-----ს #3-–-. 2011 წლის ბოლოს, ლ------ ღ-----მ უთხრა, რომ დასაზუსტებელი იყო 2005 წლის დეკლარაციები, თუმცა მას მონაწილეობა არ მიუღია დაზუსტებაში. სასამართლო პროცესზე, მოწმე ლ------ ღ-----ს მითითებით დაეთანხმა საგადასახადო ვალს. ც-–---- გ-------–---–ის განმარტებით დაზუსტებულ დეკლარაციაში მითითებული 10 000 000 ლარის ხელფასის გაცემა თვეში იყო არარეალური.

 

2.1.182. საჯარო რეესტრის ე---------–- სააგენტოს ამონაწერებით დგინდება:

 

- 2011 წლის 24 ნოემბერს, შპს ,,კ----------------------------------მა“ (წარმომადგენელი თ------------–-----–--ა), შპს ,,პ-------ეს“ (წარმომადგენელი ც-–---- გ-------–---–ი) მიჰყიდა 0---------------, 0---------------, 0---------------, 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონებები.

 

- 2011 წლის 24 ნოემბერს, შპს ,,1--“-მა, (წარმომადგენელი თეიმურაზ კ-–--–---–ი) შპს ,,პ-------ეს“ (წარმომადგენელი ც-–---- გ-------–---–ი) მიჰყიდა 0---------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 250 000 ლარად.

 

2.1.183. აღიარებული საგადასახადო დავალიანების გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო შპს ,,პ--------------–-ს“ ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. 2011 წლის 1 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,პ--------------–-ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს,,პ--------------–-ს“ წარმომადგენელმა შ--–-- კ-–--–---–მა დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 4 169 769 ლარს.

 

- 2011 წლის 1 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ა-–--“-ის დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს ,,ა-–--“-ის წარმომადგენელმა შ--–-- კ-–--–---–მა დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 1 521 283 ლარს.

 

- 2011 წლის 1 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა სს ,,პ-------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. სს ,,პ-------ის“ წარმომადგენელმა შ--–-- კ-–--–---–მა და დირექტორმა ც-–---- გ-------–---–მა დაადასტურეს აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 106 879 452 ლარს.

 

- 2011 წლის 1 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ წარმომადგენელმა შ--–-- კ-–--–---–მა დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 25 044 862 ლარს.

 

- 2011 წლის 1 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ს----------–-------------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს ,,ს----------–-------------ის“ წარმომადგენელმა შ--–-- კ-–--–---–მა დაადასტურეს აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 45 110 184 ლარს.

 

2.1.184. სს ,,პ-------ე“ (ს/ნ 2--------) #A--------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-–--------ვაძის გ-------ი #-9, საკადასრტო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 36-0000 ლარი, საგარანტიო თანხა 36-000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად მოვალის სს პ-------ეს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 36-0000 ლარს.

 

- აღნაგობის უფლებაზე (რომელიც ვრცელდება უძრავ ქონებაზე მდებარე: ქ-------–---, ვ-----ს ქ. #3-ის მიმდებარედ - საკადასტრო კოდი #0-----------------------------------------------------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის ნომერი A--------, განაცხადის ნომერი 6----- ქონების საწყისი ფასი: 840000 ლარი, საგარანტიო თანხა 84000 ლარი) და ვინაიდან აღნაგობის უფლების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის თანახმად, მოვალის სს ,,პ-------ეს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული აღნაგობის უფლება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული აღნაგობის უფლების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 840 000 (რვაასორმოციათასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ა-----–---–-- ქ. #-, საკადასტრო კოდი 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის # A--------, განაცხადის ნომერი 6----, ქონების საწყისი ფასი: 995000 ლარი, საგარანტიო თანხა 99500 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის სს ,,პ-------ეს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 995000 (ცხრაასოთხმოცდათხუთმეტიათასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, მ--–---–---–ის გამზ. #-, საკადასტრო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 2575000 ლარი, საგარანტიო თანხა 257500 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის სს „პ-------ეს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი “ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2575000 (ორიმილიონ ხუთასსამოცდათხუთმეტიათასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, მ--–---–---–ის გამზ. #--, საკადასრტო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 2500000 ლარი, საგარანტიო თანხა 250000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის სს “პ-------ეს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2500000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ვ-----ს ქ. #-- საკადასტრო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 6250000 ლარი, საგარანტიო თანხა 625000 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. S-------------------- (1--------), მან ქონება შეიძინა 6750000 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის სს ,,პ-------ეს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 6250000 ლარს. სს. S---------------------მ საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–------- ჭ--------- ქ. #--- საკადასტრო კოდი 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A---------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 4975000 ლარი, საგარანტიო თანხა 497500 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. S-------------------- (1--------), მან ქონება შეიძინა 5572000 ლარად და ვინაიდან „საა--------–-ბო წამოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის სს ,,პ-------ეს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 4975000 ლარს. სს. S---------------------მ საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“.

 

2.1.185. შპს „ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----“ (ს/ნ 2--------) A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (არასასოფლო სამეურნეო დანიშნულების მიწის ნაკვეთი დაზუსტებული ფართით 74025 კვ.მ და მასზე მდებარე შენობა ნაგებობები მდებარე ქ-------–---, ჭ---------–-ს I შესახვევი, #-- საკადასრტო კოდი #0--------------6) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 2895000 ლარი, საგარანტიო თანხა 289500 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში, აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2 895 000 ლარს.

 

- მოძრავ ქონებაზე (სხვადასხვა ხაზისა და დანიშნულების ტექნოლოგიური მანქანა-დანადგარები, მდებარე: ქ------–---- ჭ---------–-ს #7) პირველი აუქციონი დაიწყო 15.12.2011 წელს (აუქციონის # A--------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 450250 ლარი, საგარანტიო თანხა 45025 ლარი) და ვინაიდან მოძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 450250 ლარს.

 

2.1.186. შპს „ს----------–-------------ის" (ს/ნ 2--------) # A--------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ქ---------ის ქუჩა #16, საკადასტრო კოდი: 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----- ქონების საწყისი ფასი: 8362000 ლარი, საგარანტიო თანხა 836200 და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წამოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს „ს----------–-------------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 8 362 000 ლარს.

 

- მოძრავ ქონებაზე (სამედიცინო მოწყობილობები და ინვენტარი) პირველი აუქციონი დაიწყო 19.12.2011 წელს (აუქციონის # A--------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 37648.70 ლარი, საგარანტიო თანხა 3764,87 ლარი) და ვინაიდან მოძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წამოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის თანახმად, მოვალის შ.პ.ს „ს----------–-------------ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა - 37648.70 ლარს.

 

2.1.187. შპს ,,პ--------------–-ს“ (ს/ნ 2--------) #1---------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ქ---------ის ქუჩა #16, საკადასტრო კოდი: 0--------------5) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 219000 ლარი, საგარანტიო თანხა 21900 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წამოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შ.პ.ს “პ--------------–-ს” (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 219 000 ლარს.

 

2.1.188. შპს ,,ა-–----“ (ს/ნ 2--------) #--------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით, უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ქ---------ის ქუჩა #16, საკადასტრო კოდი: 0--------------5) პირველი აუქციონი დაიწყო 10.12.2011 წელს (აუქციონის #---------, განაცხადის #6----, ქონების საწყისი ფასი: 639000 ლარი, საგარანტიო თანხა 63900 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წამოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შ.პ.ს ,,ა-–---ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 639000 ლარს.

 

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ჯ-----------------ი“.

 

2.1.189. ს.ს. ,,ბ------ართუს“ წერილობითი დოკუმენტაციით დგინდება, რომ 2007 წლის 26 თებერვალს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს „ჯ-----------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #ჯ-----------------2-------, 1 500 000 აშშ დოლარის ლიმიტის გამოყოფაზე, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკის ხელშეკრულებით იპოთეკით დაიტვირთა: ს.ს. „უ---------–--------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ა--–--ის ქ---------ში მდებარე უძრავი ქონება: 6303 მ2, ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 100 000 აშშ დოლარად. 2009 წლის 5 იანვრის და 24 მარტის საკრედიტო ხელშეკრულებების საფუძველზე შპს „ჯ-----------------ზე“ გაიცა კრედიტი: 1 140 000 აშშ დოლარისა და 60200 აშშ დოლარის ოდენობით.

 

2.1.190. სს ,,ბ------ართუს“ საკრედიტო ექსპერტის გ------- მ---------ის ჩვენებით, 2010 წლიდან მის საკრედიტო პორტფელში იყო შპს ,,ჯ-----------------ი“. სესხის უზრუნველყოფას წარმოადგენდა სს ,,უ---------–--------ის“ ქონება. წარმომადგენილი იყო ე-------–---–--–---–ი და დ----- კ-------–--ე. 2011 წლის ბოლოდან კომპანიამ შეწყვიტა ბანკთან ურთიერთობა, კერძოდ დ----- კ-------–--ის განმარტებით მასზე იყო ზეწოლა, რომ მონაწილეობა მიეღო ვალის აღიარების და ბანკისთვის ქონების ჩამორთმევის სქემაში. 2012 წლის დასაწყისში ბანკს ჩამოერთვა უზრუნველყოფა და სესხი გახდა უიმედო.

 

2.1.191. შ--------–---- ს----------დან ამოღებული დოკუმენტაციის მიხედვით, 2011 წლის 6 დეკემბერს, ს.ს. „უ---------–--------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის მოგების გადასახადის წლიური დეკლარაცია, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 849 720 ლარს.

 

- 2011 წლის 6 დეკემბერს, ს.ს. „უ---------–--------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის, ნოემბრის და დეკემბრის თვის სოციალური გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული დეკლარაციები რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 2 821 124 ლარს.

 

- 2011 წლის 6 დეკემბერს, ს.ს. „უ---------–--------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2005 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის, ნოემბრის და დეკემბრის თვის ფიზიკურ პირებზე გადახდილი თანხების და დაკავებული საშემოსავლო გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული გაანგარიშებები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 1 692 675 ლარს.

 

2.1.192. შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ჯ-----------------ის“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.193. სს ,,უ---------–--------ის“ და შპს ,,ჯ-----------------ის“ მფლობელის დ----- კ-------–--ის ჩვენებით, კომპანიები ფორმალურად გაფორმებული იყო დის ლ---–----------–--ის სახელზე, თუმცა რეალური მფლობელი იყო თავად. 2007 წელს შპს ,,ჯ-----------------მა“ ,,ბ------ართუდან“ გამოიტანა სესხი დაახლოებით 1 000 000 აშშ დოლარის ოდენობით. სესხის უზრუნველყოფა მოხდა სს ,,უ---------–--------ის“ ქონებით. 2011 წლის ნოემბრის თვეში, სს ,,უ---------–--------ის“ დირექტორმა მ--–---- მ--------ე, გააცნო დ----- ა--–--ისგან მიღებული დავალება, რომლის მიხედვით ს.ს. ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენების მიზნით, სს ,,უ---------–--------ს“ უნდა ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო დავალიანება. ვალის აღიარების შემდეგ ფი----ს ქონებებს ჩამოართმევდნენ, თუმცა მოგვიანებით კვლავ უკან დაუბრუნებდნენ. დავალების მიზანი იყო ბანკის დატოვება სესხის უზრუნველყოფის გარეშე. დ----- კ-------–--ემ თანხმობა მისცა მ--–---- მ---------- სქემაში მონაწილეობის მისაღებად, მოვლენები განვითარდა ისე, როგორც მ--–---- მ---------- განუცხადეს შ--------–---- ს---------–-, კერძოდ სს ,,უ---------–--------ის“ მიერ აღიარებული იქნა არარსებული საგადასახადო ვალი, კომპანიას წარმოეშვა 10 000 000 მეტი დავალიანება, რაც იყო არარეალური, ვალის აღიარების შემდეგ ქონება გადაეცა სახელმწიფოს. მოგვიანებით ე----------- ს------------საგან, შპს ,,უ--–------ის“ სახელით, შეიძინა 171 000 ლარად კუთვნილი ქონება. რაც შეეხება სს ,,უ---------–--------ის“ აღიარებულ ვალს, იგი ჩამოეწერათ საგადასახადო შეთანხმებით.

 

2.1.194. ,,უ---------–--------ის“ დირექტორის მ--–---- მ--------ის ჩვენებით, 2011 წლის ნოემბრის ბოლოს, დაიბარეს შ--------–---- ს---------–-, სადაც ა--------- თანამშრომელის მ------ ლ-–---საგან გაიგო, რომ ,,ზემოდან“ იყო დავალება გაცემული, რომლის თანახმად სს ,,უ---------–--------ს“ ძველი პერიოდით უნდა ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო დავალიანებები დეკლარაციის დაზუსტების გზით. მ------ ლ-–---მ აუხსნა, რომ აღნიშნული ქმედებით დაზარალდებოდა ,,ბ------ართუ“, იპოთეკით დატვირთულ სს ,,უ---------–--------ის“ ქონებას წაიღებდა სახელმწიფო, რის შემდეგაც ე----------- ს------------აგან დაუბრუნდებოდათ ისევ მათ, სხვა კოპანიის სახელზე, დაბალ ფასად, ხოლო ,,ჯ-----------------ი“ აღარ გადაიხდიდა სესხს, გარდა ამისა, აღიარებულ ვალზე გაფორმდებოდა საგადასახადო შეთანხმება სიმბოლურ თანხაზე. მოწმე დაუკავშირდა დ----- კ-------–--ეს და მოუყვა ზემოაღნიშნული სქემის შესახებ, დ----- კ-------–--ისგან მიიღო თანხმობა. სს ,,უ---------–--------ის“ 2005 წლის დაზუსტებულ დეკლარაციებს მოაწერა ხელი, დეკლარაციებში ციფრები და მონაცემები მ------ ლ-–---მ შეიტანა. დეკლარაციების დაზუსტებით კომპანიას წარმოეშვა დაახლოებით 12-13 მილიონი დავალიანება. შემდეგ მოხდა ვალის აღიარება და ქონება გადავიდა სახელმწიფოს საკუთრებაში. ქონების დაბრუნების მიზნით, დ----- კ-------–--ის ახლობლის ი----------–-–---–ის სახელით დაფუძნდა შპს ,,უ--–------ი“, რომელმაც ე----------- ს------------სგან შეიძინა სს ,,უ---------–--------ის“ ყოფილი ქონება 170 000 ლარად. ქონების რეალური საბაზრო ფასი იყო 2 000 000 აშშ დოლარი. ფიქტიური ნასყიდობის საფუძველზე ქონება დაუბრუნდა დ----- კ-------–--ეს. სს ,,უ---------–--------ს“ აღიარებული ვალის სანაცვლოდ გაუფორმდა საგადასახადო შეთანხმება 5000 ლარზე და ვალი ჩამოეწერათ.

 

2.1.195. მოწმე ი----------–-–---–ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის დეკემბრიდან არის შპს ,,უ--–------ის“ დირექტორი. შპს დააფუძნა დ----- კ-------–--ის თხოვნით. დ----- კ-------–--ეს ასევე გააჩნდა კომპანიები სს ,,უ---------–--------ი“ და შპს ,,ჯ-----------------ი“, რომელიც გაფორმებული იყო მის დაზე ლ---–----------–--ეზე. შპს ,,ჯ-----------------ს“ ,,ბ------ართუდან“ აღებული ჰქონდა კრედიტი და სესხის უზრუნველყოფის საშუალებად ჩადებული იყო სს ,,უ---------–--------ის“ ქონება. 2012 წლის იანვარში, შპს ,,ჯ-----------------ის“ დირექტორის ე-------–---–--–---–ის დავალებით შპს ,,უ--–------ის“ 30 % გადააფორმა ლ---- ჯ------ის სახელზე. 2012 წლის თებერვალში, საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ში, ე-------–---–--–---–ის მითითებით, როგორც შპს ,,უ--–------ის“ დირექტორმა ხელი მოაწერა ნასყიდობის ხელშეკრულებას სახელმწიფოსგან ქონების შეძენის თაობაზე.

 

2.1.196. შპს ,,ჯ-----------------ის“ დირექტორის ე-------–---–--–---–ის ჩვენებით, კომპანია ფორმალურად გაფორმებული იყო ლ---–----------–--ეზე, თუმცა რეალურად ფლობდა მისი ძმა დ----- კ-------–--ე. აღნიშნული კომპანია ეწეოდა ლითონის შემოტანას. ს.ს. ,,უ---------–--------ი“ ასევე არის დ----- კ-------–--ის საკუთრება, რომლის დირექტორი იყო მ--–---- მ--------ე. შპს ,,ჯ-----------------მა“ სესხი გამოიტანა ,,ბ------ართუდან“ სხვადასხვა ოდენობით, სესხის უზრუნველყოფა მოხდა სს ,,უ---------–--------ის“ ქონებით. მოწმის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის შემოდგომაზე მას დაუკავშირდა შ--------–---- ს----------დან მ------ ლ-–--- და უთხრა, რომ სახელმწიფო ინტერესებიდან გამომდინარე, ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენების მიზნით, კომპანიას ბანკთან უნდა გაეწყვიტა ყველანაირი ურთიერთობა და უნდა ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო ვალი. აღიარების შემდეგ ჩამოართმევდნენ ქონებას, რომელსაც მოგვიანებით უკან დაუბრუნებდნენ. მოწმემ აღნიშნულის შესახებ უამბო დ----- კ-------–--ეს, რომელმაც უკვე იცოდა ეს ყველაფერი მ--–---- მ--------ისგან. მოგვიანებით მოვლენები განვითარდა სქემის შესაბამისად.

 

2.1.197. მოწმე ლ---–----------–--ის ჩვენებით დადგინდა, ძმა დ----- კ-------–--ე იყო სს ,,უ---------–--------ის“ აქციების მფლობელი, თუმცა ქონება ფორმალურად გაფორმდა მასზე, რადგან დ----- კ-------–--ე იყო საქართველოს მე-5 მოწვევის პარლამენტის წევრი. ლ.კ-------–--ე არის შპს ,,ჯ-----------------ის“ დამფუძნებელი, რომელიც რეალურად ეკუთვნოდა დ----- კ-------–--ეს. დირექტორი იყო ე-------–---–--–---–ი. 2007 წლიდან შპს ,,ჯ-----------------“ ,,ბ------ართუდან“ აღებული ჰქონდა კრედიტი, დაახლოებით 800 000 აშშ დოლარი და სესხის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იყო სს ,,უ---------–--------ის“ ქონება, მდებარე: ქ-------–---, ა--–--ის ქ---------ში. მოწმისთვის ცნობილი გახდა, რომ შ--------–---- ს---------–- დაბარებული იყო ,,უ---------–--------ის“ დირექტორი მ--–---- მ--------ე, რომელსაც უთხრეს, რომ ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენების მიზნით კომპანიას უნდა ეღიარებინა არარსებული ვალი სესხამდე პერიოდით. ვალის აღიარების შემდეგ ჩამოართმევდნენ ქონებას და შემდეგ ისევ უკან დაუბრუნებდნენ. სქემის მიხედვით, ,,ბ------ართუ“ დარჩებოდა უზრუნველყოფის გარეშე. კომპანიამ შეასრულა დავალება და წარმოეშვა დიდი ოდენობით საგადასახო ვალი, გეგმის შესაბამისად იპოთეკით დატვირთული ქონება გადაეცა სახელმწიფოს. მოგვიანებით კუთვნილი ქონება ე----------- ს------------საგან შეიძინეს 170 000 ლარად შპს ,,უ--–------ის“ სახელით რომელიც დაფუძნებული ჰქონდა დ----- კ-------–--ეს ი----------–-–---–ის სახელით.

 

2.1.198. აღიარებული საგადასახადო დავალიანების გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო ს.ს. „უ---------–--------ს“ ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. 2011 წლის 15 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა ს.ს. „უ---------–--------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. პროცესზე ს.ს. „უ---------–--------ის“ დირექტორმა მ--–---- მ--------ემ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 14 024 876 ლარს.

 

2.1.199. სს „უ---------–--------ი“ (ს/ნ 2--------) #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ა--–--ის ქ--------, საკადასტრო კოდი #0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 27.12.2011 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----- ქონების საწყისი ფასი: 3100000 ლარი, საგარანტიო თანხა 310000 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად მოვალის სს „უ---------–--------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 3100000 ლარს.

 

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ლ------ი“ და ე.ს.ა. ,,თ-----------–ი“.

 

2.1.200. შ--------–---- ს----------დან ამოღებული დოკუმენტაციის მიხედვით, 2012 წლის 31 იანვარს, შპს ,,ლ------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2007 წლის თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 866 547 ლარს.

 

- 2012 წლის 31 იანვარს, შპს ,,ლ------ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2007 წლის თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის თვის გადახდის წყაროსთან დაკავებული გადასახადების დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა საშემოსავლო გადასახადში 403 279 ლარს, ხოლო სოციალურ გადასახადში 672 133 ლარს.

 

- 2012 წლის 31 იანვარს, ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ მიერ წარდგენილი იქნა 2008 წლის იანვრის, თებერვლის, მარტის, აპრილის, მაისის, ივნისის, ივლისის, აგვისტოს, სექტემბრის, ოქტომბრის, ნოემბრის და დეკემბრის თვის დამატებითი ღირებულების გადასახადის ყოველთვიური დაზუსტებული ელექტრონული დეკლარაციები, რომლის მიხედვით ბიუჯეტში გადასახდელი თანხა შეადგენდა 3 754 040 ლარს.

 

2.1.201. შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ლ------ი“ და ე.ს.ა. ,,თ-----------–ის“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.202. მოწმე გ------- ი-----ის ჩვენებით, 2004 წელს დააფუძნა შპს ,,ლ------ი“, რომლის დირექტორიც იყო თავად, თუმცა კომპანიის რეალური დამფუძნებელი 90 % წილით იყო გ---- ძ--------ი. კომპანია ეწეოდა დეველოპერულ საქმიანობას. შპს ,,ლ------ის“ პარალელურად ჩამოყალიბდა ამხანაგობა ,,თ-----------–ი“, ჭ----------------- #7-ში კ-----უსის ასაშენებლად. ამხანაგობაში ერთი მხრივ გაერთიანდა შპს ,,ლ------ი“, როგორც საინვესტიციო კომპანია, ხოლო მეორე მხრივ ახალი წევრები ვინც იძენდნენ ბინებს. მოგვიანებით შპს ,,ლ------ი“ შეიძინა ჯ-----------მ. 2009 წელს სამშენებლო ობიექტის დასასრულებლად ,,ბ------ართუდან“ გამოიყო 5,5 მილიონი აშშ დოლარის საკრედიტო ხაზი. სესხის 5,5 მილიონი აშშ დოლარის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იქნა შპს ,,ლ------ის“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ ყველა ქონება, მათ შორის ამხანაგობის წევრების ბინებიც და ი-----------ს ქუჩაზე არსებული ფართები. ამხანაგობა ვერ ახერხებდა ფართების გასხვისებას და ამის გამო ვეღარ ხერხდებოდა კრედიტის დაფარვა, ამასთან ერთად, ამავე პერიოდში შპს ,,ლ------ს“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ს“ წარმოეშვა საგადასახადო ვალდებულებები სახელმწიფოს წინაშე 2 მილიონ ლარი. 2012 წლის დასაწყისში შ--------–---- ს----------ს უფროსმა ჯ------– ე-------ემ უთხრა, რომ მისი სახელით დაუკავშირდებოდნენ შ--------–---- ს----------დან. მართლაც დაუკავშირდა შ--------–---- ს----------ს ორი თანამშრომელი ო----- ა--–--ე და მ------ ლ-–---, აღნიშნულმა პირებმა გააცნეს სქემა, რომელიც მიზნად ისახავდა ,,ლ------ის“ მიერ დეკლარაციის დაზუსტებით ძველი საგადასახადო ვალის აღიარებას იმაზე მეტ თანხაზე, ვიდრე იყო ბანკის სესხი, გეგმის თანახმად, ვალის აღიარების შემდეგ ქონებას წაიღებდა სახელმწიფო, რომელსაც სხვა კომპანიის სახელით, სამომავლოდ მესაკუთრეებს უკან დაუბრუნებდნენ, ბანკი კი დარჩებოდა უზრუნელყოფის გარეშე. მან შესთავაზა ალტერნატიული ვარიანტი, რომელიც ითვალისწინებდა მის მიერ დამატებით არარსებული დავალიანების აღიარების საფუძველზე შპს ,,ლ------ის“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ სრული ქონების და აქტივების მიქცევას სახელმწიფოს ბალანსზე, იმ პირობით, რომ ამ ქონების კანონიერი მესაკუთრეები არ უნდა დაზარალებულიყვნენ და უნდა მიეღოთ მათი კუთვნილი ფართები. შეთანხმება შედგა და ამის შემდეგ მოწმემ შ--------–---- ს---------–- მიავლინა ბუღალტერი ი-----–--მიძე და მენეჯერი ლ---- ნ-–-----ე, რომლებმაც მ------ ლ-–---ს გადასცეს შპს ,,ლ------ის“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ ელექტრონული დეკლარირების მომხმარებლის სახელი და პაროლი, კომპანიების დეკლარაციის შევსება უშუალოდ განახორციელა მ------ ლ-–---მ. დავალიანებამ შეადგინა 12 მილიონი ლარი, საიდანაც დაახლოებით 5 მილიონ ლარამდე იყო რეალური დავალიანება. სასამართლო პროცესებზე მისი დავალებით მონაწილეობას იღებდა ნ-------------ა, რომელმაც აღიარა საგადასახადო ვალი. ვალის აღიარების შემდეგ ქონება ნატურის წესით გადავიდა ე----------- ს------------ს ბალანსზე. მოგვიანებით ე----------- ს------------ში გ------- ხ------–ის და ი-----–- შ-----–-ას ორგანიზებით ქონებები დაუბრუნდათ ამხანაგობის 50 მობინადრეს 1 ლარად.

 

2.1.203. შპს ,,ლ------ის“ მენეჯერმა ლ---- ნ-–-----ემ და ბუღალტერმა ი-----–--მიძემ ჩვენებებში დაადასტურეს, რომ 2012 წლის თებერვალში, გ------- ი-----ის დავალებით, მივიდა შ--------–---- ს---------–- მ------ ლ-–---სთან, სადაც მოხდა მათი კომპანიის დეკლარაციების დაზუსტება. ი-----–--მიძის განმარტებით, შპს ,,ლ------ში“ მუშაობდა 18 პირი, ხელფას გასცემდნენ თვეში 30 000- 32 000 ლარს, დაზუსტებულ დეკლარაციებში მითითებული ხელფასებიც და ბრუნვებიც იყო არაეალური.

 

2.1.204. ს.ს. ,,ბ------ართუს“ წერილობითი დოკუმენტაციით დგინდება, რომ 2010 წლის 25 მარტს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ლ------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #ლ------/-------- და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა:

 

- შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე: ქ-------–---, ი-----------------. #7----ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდები: 0------------------------- შემდგომ ქონებას შეეცვალა საკადასტრო კოდი და გახდა კოდი: 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------- 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 100 000 აშშ დოლარად.

 

- შპს ,,ლ------ის’’ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე: ქ-------–---, ი-----------ს ქუჩა #3-–-, საკადასტრო კოდებით: 0----------------------, 0----------------------- 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 60 000 აშშ დოლარად.

 

- შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე: ქ------–---- ი-----------ს ქ. #-- ქ------–---- ლ------ეს ქ. #-. საკადასტრო კოდებით: 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 60 000 აშშ დოლარად.

 

- შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე: ქ-------–---, ი-----------------ირი #7---- ქ------–---- ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 215 000 აშშ დოლარად.

 

- ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----ქ-------–---: ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0------------------------- (აღნიშნული საკადასტრო დაიყო 64 საკადასტრო კოდად), 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0------------------------- (აღნიშნული საკადასტრო კოდები დაიყო 48 საკადასტრო კოდად), რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 200 000 აშშ დოლარად.

 

- ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე: ქ-------–---, ი-----------------. #7----ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდით 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 300 000 აშშ დოლარად.

 

- ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე: ქ-------–---, ი-----------------. #7----ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით 0------------------------- და 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 240 000 აშშ დოლარად.

 

- ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე: ქ-------–---, ი-----------------. #7----ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით: 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 553 000 აშშ დოლარად.

 

- ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე: ქ-------–---, ი. ჭ--------- გამზ. #7----ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით 0-------------------------, 0-------------------------, აღნიშნული ქონება დაიყო საკადასტრო კოდებად 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 700 000 აშშ დოლარად.

 

2010 წლის 24 დეკემბრის მორიგების აქტის თანახმად, შპს „ლ------ის“ დავალიანება ს.ს. ,,ბ------ართუს“ მიმართ შეადგენდა 5 128 218 აშშ დოლარს, ხოლო გ------- ი-----ის - 235 448 აშშ დოლარს.

 

2.1.205. აღიარებული საგადასახადო დავალიანების გადახდევინების მიზნით ყადაღა დაედო შპს ,,ლ------ის“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ. 2012 წლის 3 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ლ------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. შპს ,,ლ------ის“ წარმომადგენელმა ნ-------------ამ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 4 510 634 ლარს.

 

- 2012 წლის 6 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ განიხილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ. ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ წარმომადგენელმა ნ-------------ამ დაადასტურა აღიარებული საგადასახდო დავალიანება, რომელიც შედარების აქტის მიხედვით შეადგენდა 7 297 984 ლარს.

 

2.1.206. შპს „ლ------“ (ს/ნ 2--------) A--------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: - 1) ქ------–---- ი-----------ს ქ. #1 ლ------ის (ყ------------ის) #- საკადასტრო კოდი: 0----------------------; 2) ქ------–---- ი-----------ს ქ. #1 ლ------ის (ყ------–---------ის) #- საკადასტრო კოდი: 0----------------------; 3) ქ------–--- ი-----------ს ქ. #1 ლ------ის (ყ------–---------ის) #- საკადასტრო კოდი: 0----------------------; 4) ქ------–--- ი-----------ს ქ. #1 ლ------ის (ყ------–---------ის) #- საკადასტრო კოდი: 0----------------------; 5) ქ------–--- ი-----------ს ქ. #1 ლ------ის (ყ------–---------ის) #- საკადასტრო კოდი: 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 13.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 111000 ლარი, საგარანტიო თანხა 11100 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 115440 ლარად და ვინაიდან „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ლ------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 111000 ლარს. სს. J--------------------მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: ქ------–---- ი-----------ს ქ. #-- უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი 0----------------------; 2) ქ------–---- ი-----------ს ქ. # 3, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი 0----------------------; 3) ქ------–---- ი-----------ს ქ. # 3. უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი 0----------------------; 4) ქ------–---- ი-----------ს ქ. #-- უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი 0----------------------; 5) ქ------–--- ი-----------ს ქ#-- უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 13.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის ნომერი 7----, ქონების საწყისი ფასი: 166900 ლარი. საგარანტიო თანხა 16690 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 173576 ლარად და ვინაიდან „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს „ლ------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 166900 ლარს. სს. J--------------------მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: 1) ქ------–---- ი-----------------. 7------------------ მიმდებარედ, საოფისე ფართი #6, სართული 1, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 2) ქ------–---- ი-----------------. 7------------------ მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 5, ბინა #11, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 3) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ #-, სართული 4, ბინა #-, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 4) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 3, ბინა #-, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 5) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ I, სართული 4, ბინა 5, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-----------------------5; 6) ქ------–---- ი-----------------. 7------------------ მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 6, ბინა #15, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 7) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ 4, სართული 4, ბინა #-, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 8) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ჯ- ს------------ 2, სართული 5, ბინა #11, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 9) ქ------–---- ი-----------------. 7------------------ მიმდებარედ ს------------ 3, სართული 8, ბინა 11, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------. 10) ქ------–--- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ 2, სართული 3, ბინა #-- უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 11) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. 18 მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 3, ბინა #-- უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 12) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 6, ბინა #14, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 13) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ #--, მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 8, ბინა 23, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 14) ქ------–--- ი-----------------. 7------------------, მიმდებარედ ბინა 29, მანსარდის სართული უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 13.02.2012 წელს (აუქციონის # A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 1833500 ლარი, საგარანტიო თანხა 183350 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 1906840 ლარად და ვინაიდან „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ლ------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 1833500 ლარს. სს. J--------------------მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

2.1.207. ამხანაგობა „თ-----------–ი“ (ს/ნ 2--------) # A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: ქ------–---- ჭ--------- გამზ. # 7--- ა------ ქ. # 1---- მიმდებარედ, უძრავი ქონებების საკადასტრო კოდები: 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------------------------------------------------------------------------------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 28.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #------ ქონების საწყისი ფასი: 5881500 ლარი, საგარანტიო თანხა 588150 ლარი) და ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წამოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 5 881 500 ლარს.

 

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ი-------------ი“

 

2.1.208. სს ,,ბ------ართუ-ს“ საკრედიტო ექსპერტის მოწმე გ------- მ---ის ჩვენებით, მის საკრედიტო პორტფელში ასევე იყო შპს ,,ი-------------ი“ და შპს ,,ე----------------–ი“. ბანკის სესხის უზრუნველყოფას წარმოადგენდა საზოგადოების ქონება. წარმომადგენელი იყო ი-----–- გ---–-----–---–ი. კომპანიას წარმოეშვა დავალიანება სახელმწიფოს წინაშე და ქონებები გადაეცა სახელმწიფოს, რის შემდეგაც სესხი დარჩა არაუზრუნველყოფილი და უიმედო.

 

2.1.209. ს.ს. ,,ბ------ართუდან“ მიღებული მასალებით დგინდება: 2007 წლის 25 იანვარს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს „ი-------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება #ი-------------ი/2-------, 10 000 000 აშშ დოლარის ლიმიტის გამოყოფაზე, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა:

 

- თ------- ც--–--ის კუთვნილი 0,12 ჰა მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე გ---------ს რაიონი, სოფელი ტ-------–ა, ს/კ 8-----------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 200 000 აშშ დოლარად.

 

- თ------- ც--–--ის კუთვნილი ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–- მდებარე 146,59 მ2, 43,69 მ2 ფართები და 30 მ2 ავტოსადგომი, ს/კ 0------------------------------------------------------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 450 000 აშშ დოლარად.

 

- თ------- ც--–--ის კუთვნილი ქ-------–---, ნ-----–--ის პირველი ჩ---, #4-–- მდებარე 118,25 მ2 ფართი, ს/კ 0----------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 300 000 აშშ დოლარად.

 

- თ------- ც--–--ის კუთვნილი ქ-------–---, ნ-----–--ის პირველი ჩ---, #4-–- მდებარე 111,73 მ2 ფართი და 30 მ2 ავტოსადგომი, ს/კ 0--------------------------------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 237 000 აშშ დოლარად.

 

- შპს ,,ი-------------ის“ კუთვნილი 943 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ნ-----–--ის პირველი ჩ---, #--6, ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 200 000 აშშ დოლარად. აღნიშნული ქონება 2010 წელს გადავიდა შპს ,,ე-----------–--ის“ საკუთრებაში.

 

- შპს ,,ს-----ს“ კუთვნილი 1862 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 1799მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, დ------ მ----ი, მ-------------–ი, ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 700 000 აშშ დოლარად. აღნიშნული ქონება 2008 წელს გადავიდა ,,დ------------“-ის საკუთრებაში.

 

- ნ-----–------------–-–---–ის კუთვნილი 148,79 მ2 ფართი, მდებარე ქ. თ---–--–-, მ–------ ქუჩა #1-----, ს/კ 0---------------------1, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 350 000 აშშ დოლარად.

 

- ,,ე------- კ-------–----------ს“ კუთვნილი საცხოვრებელი ფართი 3----- წილი, მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 80 000 აშშ დოლარად.

 

- ,,ე------- კ-------–----------ს“ კუთვნილი ფართი 6----- ნაწილი, 5,4 მ2 სარდაფი, მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 100 000 აშშ დოლარად.

 

- ,,ე------- კ-------–----------ს“ კუთვნილი საცხოვრებელი ფართი 1----- წილი, მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 45 000 აშშ დოლარად.

 

- ,,ე------- კ-------–----------ს“ კუთვნილი ფართი 34/616 და 105/616 ნაწილი 43,68 მ2 მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, ს/კ 0---------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 220 000 აშშ დოლარად.

 

- ,,ე------- კ-------–----------ს“ კუთვნილი საცხოვრებელი ფართი 98/616 წილი, სარდაფი 15 მ2, მდებარე, ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 200 000 აშშ დოლარად.

 

- შპს ,,ე----------------–ის“ კუთვნილი ფართი 37 მ2 მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #11, ს/კ 0----------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 70 000 აშშ დოლარად.

 

- 2008 წლის 25 დეკემბრის, მორიგების აქტის თანახმად შპს „ი-------------ის“ დავალიანება ს.ს. ,,ბ------ართუს“ მიმართ შეადგენდა 412 051 აშშ დოლარს, ხოლო შპს ,,ე----------------–ის“ - 1 438 558 აშშ დოლარს,2.1.210. შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ი-------------ი-ს“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით გამოირიცხა დაზუსტებულ ელექტრონულ დეკლარაციებში მითითებული გადასახადების ნამდვილობა.

 

2.1.211. ი-----–- გ---–-----–---–ის ჩვენებით დასტურდება, რომ შპს ,,ე-------ის“ დირექტორი იყო ლ---- ს--------–--ე, დამფუძნებელი ინგლისური კომპანია, თუმცა რეალური მესაკუთრე იყო ლ---- ს--------–--ე. ამ კომპანიის მიერ დაფუძნებული იყო ასევე შპს ,,ე----------------–ი“, ,,ი-------------ი“, შპს ,,ე-----------–--ი“, ამხანაგობა ,,დ------------“, შპს ,,ს-----“, ამხანაგობა ,,ე----------------–---------ი“. 2007 წლიდან შპს ,,ი-------------ს“ ,,ბ------ართუდან“ აღებული ჰქონდა სესხი, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა ზემოაღნიშნული კომპანიის ქონებები, ასევე ლ---- ს--------–--ის მეუღლის თ------- ც--–--ის პირადი ქონებები და ნ-----–------------–-–---–ის ქონება. ი-----–- გ---–-----–---–ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის ბოლოს, კომპანიამ შეწყვიტა სესხის გადახდა შემდეგი მიზეზით, 2011 წლის დეკემბერში, ი-----–- გ---–-----–---–ს დაუკავშირდა შ--------–---- ს----------ს თანამშრომელი მ------ ლ-–--- და ლ---- ს--------–--ესთან ერთად დაიბარა შ--------–---- ს---------–-. მ------ ლ-–---მ, ი-----–- გ---–-----–---–ს და ლ---- ს--------–--ეს განუმარტა, რომ იყო სახელმწიფო დაკვეთა, მიმართული ,,ბ------ართუს“ წინააღმდეგ. დაკვეთის მიხედვით მათ კომპანიას უნდა ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო დავალიანება ძველი თარიღით, აღნიშნულის საფუძველზე ბანკში იპოთეკით დატვირთული ქონებები გადაეცემოდა სახელმწიფოს, რასაც მოგვიანებით დაუბრუნებდნენ უკან, ხოლო ბანკი დარჩებოდა უზრუნველყოფის გარეშე. ამ პერიოდში მათ უნდა შეეწყვიტათ სესხის გადახდა, მანამდე კი ყველა ქონება უნდა გადაფორმებულიყო ,,ე----------------–ზე“ რომელიც დაფუძნებული იყო 2006 წელს, ეს იყო ერთადრეთი კომპანია რომელიც დაფუძნებული იყო 2007 წლამდე, სხვა ყველა დანარჩენი დაფუძნებული იყო 2007 წლის შემდეგ. სწორედ ,,ე----------------–ს“ უნდა მოეხდინა არარსებული ვალის აღიარება. ი-----–- გ---–-----–---–ი და ლ---- ს--------–--ე დაეთანხმნენ დავალებას, რის შემდეგაც ყველაფერი წარიმართა ამ სქემის შესაბამისად. კერძოდ, მოხდა ქონებების ფიქტიური გადაფორმება ,,ე----------------–ზე“, შემდეგ ლ---- ს--------–--ემ დააზუსტა დეკლარაციები და აღიარა არარსებული საგადასახადო ვალი, სასამართლოზე მანაც აღიარა ვალი დაახლოებით 30 000 000 ლარი, რის შემდეგაც ქონებები გადაეცა სახელმწიფოს.

 

2.1.212. ლ---- ს--------–--ის ჩვენებით, 2005 წელს დააფუძნა შპს ,,ე-------ი“ და გახდა კომპანიის დირექტორი. შპს ,,ე-------ი“ გაფორმდა ინგლისურ კომპანიაზე. აღნიშნული კომპანიის მიერ დაფუძნებული იყო ასევე სხვა კომპანიები, მათ შორის: ,,ი-------------ი“, შპს ,,ე----------------–ი“, შპს ,,ე-----------–--ი“, ,,ა-------------------------“, შპს ,,ს-----“, ამხანაგობა ,,ე------- კ-------–----------“. ეს კომპანიები ეწეოდნენ სამშენებლო საქმიანობას. 2007 წლიდან შპს ,,ი-------------ს“ ,,ბ------ართუდან“ აღებული ჰქონდა სესხი, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა ზემოაღნიშნული კომპანიის ქონებები, ასევე მისი მეუღლის თ------- ც--–--ის პირადი ქონებები და ნ-----–------------–-–---–ის ქონება. ლ---- ს--------–--ის ჩვენებით დადგინდა, რომ 2011 წლის დეკემბერში ის და ი-----–- გ---–-----–---–ი დაიბარეს შ--------–---- ს---------–-, შეხვედრაზე მ------ ლ-–---მ აუხსნა ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენების სქემა, კერძოდ მათ კომპანიას უნდა ეღიარებინა არარსებული საგადასახადო დაავალიანება ძველი თარიღით, ვალის აღიარების შემდეგ ქონებები გადაეცემოდა სახელმწიფოს, მოგვიანებით კი დაუბრუნებდნენ უკან, ბანკი დარჩებოდა უზრუნველყოფის გარეშე. მ------ ლ-–---ს მითითებით, მათ უნდა შეეწყვიტათ სესხის გადახდა. სქემის პირველ ეტაპზე ყველა ქონება უნდა გადაფორმებულიყო ,,ე----------------–ზე“ ვინაიდან იყო დაფუძნებული ყველაზე ადრე და ის აღიარებდა ვალს, სხვა კომპანიები დაფუძნებული იქნა 2007 წლის შემდეგ. ლ---- ს--------–--ე და ი-----–- გ---–-----–---–ი დაეთანხმნენ აღნიშნულ დავალებას, სქემის შესაბამისად მოხდა ქონებების ფიქტიური გადაფორმება ,,ე----------------–ზე“, შემდეგ ,,ე----------------–ის“ სახელით დაზუსტდა დეკლარაციები და მოხდა არარსებული ვალის დაახლოებით 30 000 000 ლარის აღიარება. ვალის აღიარების შემდეგ ქონებები გადაეცა სახელმწიფოს.

 

2.1.213. მოწმე თ------- ც--–--ის ჩვენებით, მეუღლეს ლ---- ს--------–--ეს ,,ბ------ართუში“ ბიზნესისთვის აღებული ჰქონდა სესხი. სესხის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იყო მოწმის ქონებები: თ---–--–-, ი------------–---------–ი მდებარე 4 ბინა და ტ-------–ას აგარაკი. მოგვიანებით მან აღნიშნული ქონებები ლ---- ს--------–--ის მითითებით გადააფაორმა შპს ,,ე-------ზე“. გადაფორმების დროს რაიმე თანხა არ მიუღია. მისი ქონებები აღმოჩნდა სახელმწიფო საკუთრებაში.

 

2.1.214. ,,ე----------------–ის“ და ,,ი-------------ის“ ბუღალტრის ლ-----------ის ჩვენებით, ,,ე----------------–ი თვეში ხელფასის სახით გასცემდა 10 000 ლარამდე. 2012 წლის გაზაფხულზე კომპანიის იურისტმა ი-----–- გ---–-----–---–მა უთხრა, რომ სახელმწიფომ კომპანიას დაზუსტებული დეკლარაციებით დააკისრა ვალი 22 მილიონი ლარი. ბუღალტრის ჩვენებით, დაზუსტებულ დეკლარაციაში მითითებული თანხები იყო არარეალური.

 

2.1.215. საჯარო რეესტრის ე---------–- სააგენტოს დოკუმენტაციით დასტურდება, რომ: 2012 წლის 12 იანვარს, თ------- ც--–--ემ შპს ,,ე----------------–ს“ (წარმომადგენელი დირექტორის ლ---- ს--------–--ის მინდობილი პირი ი-----–- გ---–-----–---–ი) მიჰყიდა 8-----------, 0------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონებები 520 000 აშშ დოლარად.

 

- 2012 წლის 16 იანვარს, ,,დ------------“-მა (წარმომადგენელი ი-----–- გ---–-----–---–ი) შპს ,,ე----------------–ს“ (წარმომადგენელი ლ---- ს--------–--ე) მიჰყიდა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 200 000 აშშ დოლარად.

 

- 2012 წლის 12 იანვარს, ნ-----–------------–-–---–მა შპს ,,ე----------------–ს“ (წარმომადგენელი - დირექტორის ლ---- ს--------–--ის მინდობილი პირი ი-----–- გ---–-----–---–ი) მიჰყიდა 0---------------------1 საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 150 000 აშშ დოლარად.

 

- 2012 წლის 16 იანვარს, შპს ,,ე-----------–--მა“ (წარმომადგენელი ი-----–- გ---–-----–---–ი) შპს ,,ე----------------–ს“ (წარმომადგენელი ლ---- ს--------–--ე) მიჰყიდა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 500 000 აშშ დოლარად.

 

- 2012 წლის 13 იანვარს, იმა ,,ე----------------–-----------მა“ (წარმომადგენელი ი-----–- გ---–-----–---–ი) შპს ,,ე----------------–ს“ (წარმომადგენელი ლ---- ს--------–--ე) მიჰყიდა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება 100 000 აშშ დოლარად.

 

2.1.216. შპს ,,ე----------------–ის“ (ს/ნ 2--------) #A-------- საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით:

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #-----, ქონების საწყისი ფასი: 142500 ლარი, საგარანტიო თანხა 14250 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 193800 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 142500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის ნომერ A--------, განაცხადის ნომერი 7----- ქონების საწყისი ფასი: 120000 ლარი, საგარანტიო თანხა 12000 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 168000 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 120000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 115000 ლარი, საგარანტიო თანხა 11500 ლარი).ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 172500 ლარად და ვინაიდან „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 115000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 45500 ლარი, საგარანტიო თანხა 4550 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 95550 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 45500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 11500 ლარი, საგარანტიო თანხა 1150 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 12190 ლარად და ვინაიდან „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 11500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 11500 ლარი, საგარანტიო თანხა 1150 ლარი).ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 11960 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 11500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ნ-----–--ის პირველი ჩ---, #--6, ს/კ 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 785000 ლარი, საგარანტიო თანხა 78500 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 1350200 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 78500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: გ---------ს რაიონი, სოფელი ტ-------–ა, ს/კ 8-----------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 220000 ლარი, საგარანტიო თანხა 22000 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 290400 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 220000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, დ------ მ----ი, მ-------------–ი, ს/კ 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 1 330 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 133000 ლარი) და ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 1330000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, მ–------ ქუჩა #1-----, ს/კ 0---------------------1) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 180000 ლარი, საგარანტიო თანხა 18000 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 256800 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771-ე მუხლის თანახმად კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 180000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, ს/კ 0---------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 555000 ლარი, საგარანტიო თანხა 55500 ლარი) და ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 555000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #11 ს/კ 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 35000 ლარი, საგარანტიო თანხა 3500 ლარი) და ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ" საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 35000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.თ---–--–-, დ-----------უჩა #-- ს/კ 0-----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 31000 ლარი, საგარანტიო თანხა 3100 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 34100 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება, რომლის შესაბამისად მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 31000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.თ---–--–-, დ-----------უჩა #-- ს/კ 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 41500 ლარი, საგარანტიო თანხა 4150 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 104580 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 41500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.თ---–--–-, დ-----------უჩა #-- ს/კ 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #7----, ქონების საწყისი ფასი: 25000 ლარი, საგარანტიო თანხა 2500 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 70000 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 25000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.თ---–--–-, დ-----------უჩა #-- ს/კ 0----------------------) პირველი აუქციონი დაიწყო 01.02.2012 წელს (აუქციონის #A--------, განაცხადის #-----, ქონების საწყისი ფასი: 11000 ლარი, საგარანტიო თანხა 1100 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), მან ქონება შეიძინა 35640 ლარად და ვინაიდან, „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ” საქართველოს კანონის 771 მუხლის თანახმად, კანონით დადგენილ ვადაში შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ გამოსცა განკარგულება და მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 11000 ლარს.

 

მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგების სქემის დასკვნითი ეტაპი:

 

2.1.217. საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------დან ამოღებული დოკუმენტაციით დგინდება, რომ:

 

- 2012 წლის 2 თებერვალს, შპს ,,-----ს“ დირექტორი და დამფუძნებელი გ------- ს-----ე მიმართავს საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონებების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

- 2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,-----მ“ წარმომადგენელი გ------- ს-----ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 341 247 ლარად შეიძინა 2012 წლის 2 თებერვლის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0----------------------; 0----------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0------------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 2 თებერვალს, შპს ,,დ---ს“ დირექტორმა და დამფუძნებელმა ე---------- პ------ემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი და მოძრავი ქონებების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,დ---მ“, წარმომადგენელი ე---------- პ------ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 1 00 7454 ლარად შეიძინა 2012 წლის 2 თებერვლის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------5 საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,დ---მ“, წარმომადგენელი ე---------- პ------ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 4114 ლარად შეიძინა 2012 წლის 02 თებერვლის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 35 დასახელების მოძრავი ნივთი.

 

2012 წლის 2 თებერვალს, შპს ,,პ--ს“ დირექტორმა და დამფუძნებელმა ე---------- პ------ემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონებებისა და აღნაგობის უფლების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,პ-“-მ, წარმომადგენელი ე---------- პ------ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 2 288 626 ლარად შეიძინა 2012 წლის 2 თებერვლის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0---------------; 0----------------------; 0---------------; 0---------------; 0---------------; 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,პ-“-მ, წარმომადგენელი ე---------- პ------ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 91 785 ლარად შეიძინა 2012 წლის 2 თებერვლის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული აღნაგობის უფლება 4 უძრავ ქონებაზე.

 

2012 წლის 2 თებერვალს, შპს ,,კ---–---- X--“-ს დირექტორმა და დამფუძნებელმა გ--–- დ----ემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,კ---–---- X--“-მა, წარმომადგენელი გ--–- დ----ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 67 309 ლარად შეიძინა 2012 წლის 2 თებერვლის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 2 თებერვალს, შპს,,უ--–------ი-ს“ დირექტორმა და დამფუძნებელმა ი----------–-–---–მა მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,უ--–------მა“, წარმომადგენელი ი----------–-–---–ი, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 172 284 ლარად შეიძინა 2012 წლის 2 თებერვლის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 2 თებერვალს, შპს ,,ს-------------------–--------------------------ის“ დირექტორმა და დამფუძნებელმა ნ-----–- ფ---–----ამ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი და მოძრავი ქონებების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ს-------------------–--------------------------მა“, წარმომადგენელი ნ-----–- ფ---–----ა, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 316 332 ლარად შეიძინა 2012 წლის 2 თებერვლის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------6 საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ს-------------------–--------------------------მა“, წარმომადგენელი ნ-----–- ფ---–----ა, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 49 198 ლარად შეიძინა 2012 წლის 2 თებერვლის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 49 დასახელების მოძრავი ნივთი.

 

2012 წლის 23 თებერვალს, შპს ,,უ----------------------ის“ წარმომადგენელმა ა--------------–---მა მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპ- ,,უ----------------------მა“, წარმომადგენელი ა--------------–---ი, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 81 105 ლარად შეიძინა 2----–-–---------------–-ს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 6----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 23 თებერვალს, შპს ,,ტ--------–-----------ის“ წარმომადგენელმა ა--------------–---მა მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ტ--------–-----------მა“, წარმომადგენელი ა--------------–---ი, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 625 534 ლარად შეიძინა 2----–-–---------------–-ს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 23 თებერვალს, შპს ,,მ-------------------ის“ წარმომადგენელმა პ----- დ----–---–მა მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი და მოძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,მ-------------------მა“, წარმომადგენელი პ----- დ----–---–მა, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 341 834 ლარად შეიძინა 2----–-–---------------–-ს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0------------ საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,მ-------------------მა“, წარმომადგენელი პ----- დ----–---–მა, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 574 079 ლარად შეიძინა 2----–-–---------------–-ს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 705 დასახელების მოძრავი ნივთი.

 

2012 წლის 23 თებერვალს, შპს ,,შ--------------------ის“ წარმომადგენელმა პ----- დ----–---–მა მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,შ--------------------მა“, წარმომადგენელი პ----- დ----–---–მა, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 163 449 ლარად შეიძინა 2----–-–---------------–-ს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 6-----------; 0--------------------------------------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონებები.

 

2012 წლის 23 თებერვალს, შპს ,,ა-–-------–--------------------–------------------------------ს“ წარმომადგენელმა ნ-------- ს-----ამ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ა-–-------–--------------------–------------------------------მ“, წარმომადგენელი ნ-------- ს-----ა, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 1326 ლარად შეიძინა 2----–-–---------------–-ს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 5----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 23 თებერვალს, შპს ,,პ--------------ის“ წარმომადგენელმა მ----- ქ---------ემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,პ--------------სმა“, წარმომადგენელი მ----- ქ---------ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 326 966 ლარად შეიძინა 2----–-–---------------–-ს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 2-----------------------------------------------------; 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონებები.

 

2012 წლის 23 თებერვალს, შპს ,,გ---------------------ს“ წარმომადგენელმა მ----- ქ---------ემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი და მოძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,გ--------------------სმა“, წარმომადგენელი მ----- ქ---------ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 150 047 ლარად შეიძინა 2----–-–---------------–-ს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0---------------------- და 5----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონებები.

 

2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,გ--------------------სმა“, წარმომადგენელი მ----- ქ---------ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 144 202 ლარად შეიძინა 2----–-–---------------–-ს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 83 დასახელების მოძრავი ნივთი და ღვინო-მასალა.

 

2012 წლის 23 მარტს, შპს ,,ე-–---------–---ს“ წარმომადგენელმა გ--- ტ--------ემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 28 მარტის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ე-–---------–--მა", წარმომადგენელი გ--- ტ--------ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 533 134 ლარად შეიძინა 2012 წლის 23 მარტის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 23 მარტს, შპს ,,თ-------------ს“ წარმომადგენელმა ც-–---- ა-----–---–მა მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 27 მარტის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,თ------------მა“, წარმომადგენელი ც-–---- ა-----–---–ი, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 662 148 ლარად შეიძინა 2012 წლის 23 მარტის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 23 მარტს, ნ-------- გ--------ემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 28 მარტის ნასყიდობის ხელშეკრულებით ნ-------- გ--------ემ, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 5518 ლარად შეიძინა 2012 წლის 23 მარტის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 23 მარტს, შპს ,,დ--ეს“ დირექტორმა და დამფუძნებელმა ნ---- დ-----აძემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 27 მარტის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,დ--ემ“, წარმომადგენელი ნ---- დ-----აძე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 20505 ლარად შეიძინა 2012 წლის 23 მარტის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0------------------; 0------------------; 0----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 12 აპრილს, შპს ,,ს---- რ---–---------ის“ დირექტორმა ლ-–- ფ------ემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 20 აპრილს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ს---- რ---–---------მა“, წარმომადგენელი ლ-–- ფ------ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 155 470 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 19 აპრილს, შპს ,,ა---––---------ის“ დირექტორმა გ---- ც--------იძემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი და მოძრავი ქონებების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 20 აპრილს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ა---––---------მა“, წარმომადგენელი გ---- ც--------იძე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 202 192 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 6----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 20 აპრილს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ა---––---------მა“, წარმომადგენელი გ---- ც--------იძე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 12 873 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 20 უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 20 აპრილს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ა---––---------მა“, წარმომადგენელი გ---- ც--------იძე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 143 478 ლარად 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 23 უძრავი ქონება, მათ შორის 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 6---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------; 6----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 20 აპრილს ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ა---––---------მა“, წარმომადგენელი გ---- ც--------იძე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 140 829 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 29 დასახელების ღვინო-მასალა და 47 დასახელების მოძრავი ნივთი.

 

2012 წლის 11 ივლისს, შპს ,,ზ----- 1---“-ს დირექტორმა მ--- ჩ----ემ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი და მოძრავი ქონებების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 16 ივლისის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ზ----- 1---“-მა, წარმომადგენელი მ--- ჩ----ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 118 425 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 16 ივლისის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ზ----- 1---“-მა, წარმომადგენელი მ--- ჩ----ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 15341 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 16 ივლისის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ზ----- 1---“-მა, წარმომადგენელი მ--- ჩ----ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 121 26- ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 16 ივლისის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ზ----- 1---“-მა, წარმომადგენელი მ--- ჩ----ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 50 963 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0--------------- და 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2012 წლის 16 ივლისის ნასყიდობის ხელშეკრულებით შპს ,,ზ----- 1---“-მა, წარმომადგენელი მ--- ჩ----ე, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 8078 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 10 დასახელების მოძრავი ნივთი.

 

2012 წლის 11 ივლისს, მ---- მ--------მ მიმართა საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ს უძრავი და მოძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის მოთხოვნით.

 

2012 წლის 16 ივლისის ნასყიდობის ხელშეკრულებით მ---- მ--------მ, საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 59897 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული 0---------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება

 

2012 წლის 16 ივლისის ნასყიდობის ხელშეკრულებით მ---- მ--------მ საქართველოს ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------საგან 784 ლარად შეიძინა 2012 წლის 19 აპრილის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულებაში მითითებული ავტომანქანა ჰ-----------------.

 

2.1.218. 2012 წლის 2 თებერვლის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების თანახმად:

 

შპს ,,-----ს“ 341 247 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0----------------------; 0----------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0-------------------------; 0------------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

შპს ,,პ-ს“ 2 288 626 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0---------------; 0----------------------; 0---------------; 0---------------; 0---------------; 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

შპს ,,პ-ს“ 91 785 ლარად საკუთრებაში გადაეცა აღნაგობის უფლება 4 უძრავ ქონებაზე.

 

შპს ,,დ---ს“ 1 007 454 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0--------------5 საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

შპს ,,დ---ს“ 4114 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 35 დასახელების მოძრავი ნივთი.

 

შპს ,,ს-------------------–----------როფით დ-----ის“ 316 332 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0--------------6 საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

შპს ,,ს-------------------–--------------------------ის“ 49 198 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 49 დასახელების მოძრავი ნივთი.

 

შპს ,,კ---–----“ 67 309 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

შპს ,,უ--–------ს“ 172 284 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2.1.219. 2012 წლის 23 მარტის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების თანახმად:

 

შპს „დ--ეს“ 20 505 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0------------------; 0------------------; 0----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

ნ-------- გ--------ეს 5 518 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

შპს ,,ე-–---------–--ს“ 533 134 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

შპს ,,თ------------ს“ 662 148 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

2.1.220. 2012 წლის 19 აპრილის „სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების თანახმად:

 

შპს ,,ს---- რ---–---------ს“ 155 470 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება.

 

შპს ,,ა---––--------“-ს 499 372 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 7-----------; 6---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------; 6-----------; 6----------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება, 29 დასახელების ღვინომასალა და 47 დასახელების მოძრავი ნივთი.

 

2.1.221. 2012 წლის 29 მაისს ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების თანახმად:

 

57 ფიზიკურ პირს 1 ლარად საკუთრებაში გადაეცათ ქ. თ---–--–-, ი-----------------ირი #-7ა ქ------–---- ა------ ქუჩის #1---- მიმდებარედ სახელმწიფო საკუთრებაში არსებული მშენებარე ფართები.

 

2.1.222. 2012 წლის 13 ივლისის ,,სახელმწიფო ქონების პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ“ საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების თანახმად:

 

შპს ,,ზ----- 1---“-ს 314072 ლარად, საკუთრებაში გადაეცა 0---------------- 0---------------, 0---------------, 0---------------, 0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება და 10 დასახელების მოძრავი ნივთი.

 

მ---- მ--------ს 60681 ლარად საკუთრებაში გადაეცა 0---------------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება და ავტომანქანა ჰ-----------------.

 

დაზარალებული კომპანიის მატერიალური ზიანი:

 

2.1.223. დაზარალებული კომპანიის ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენლის ნ-------------ის ჩვენებით, 2011 წლიდან, საა--------–-ბო კანონმდებლობაში შესული ცვლილებების საფუძველზე მოხდა ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ იპოთეკით და გირავნობით დატვირთული ქონების წართმევა სახელმწიფოს მიერ. აღნიშნული ქმედებით ბანკს მიადგა დიდი ოდენობით ზიანი. დანაშაულებრივი სქემით სს ,,ბ------ართუს“ სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დატვირთული ქონებების მესაკუთრე კომპანიების მიერ მოხდა არარსებული საგადასახადო ვალდებულებების აღიარება, რის შემდეგაც კანონში შესული ცვლილებების საფუძველზე ქონებები გავიდა აუქციონზე. მიუხედავად იმისა, რომ ხშირ შემთხვევებში აუქციონებში ბანკიც იღებდა მონაწილეობას, ქონებებს სხვა კომპანიები იძენდნენ, თუმცა არ იხდიდნენ შეძენილი ქონების საფასურს და ყველა უძრავი თუ მოძრავი ქონება ნატურით სახელმწიფოს საკუთრებაში გადადიოდა. დანაშაულებრივი სქემით ბანკს გამოეცალა უზრუნველყოფის ყველა ქონება. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნური გაკოტრების სქემაში მონაწილეობდნენ მოვალე კომპანიები: შპს ,,ი--------–----ი“, შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ი“, შპს ,,პ----------“, შპს ,,თ---–--“, სააქციო საზოგადოება ,,ე-----ი“, სააქციო საზოგადოება ,,ო----“, სააქციო საზოგადოება ,,თ---–----------------–---------------------“, სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ები“, შპს ,,გ--------–-------------“, შპს ,,მ--–---------ი“, შპს ,,ბ-------–ი“, სააქციო საზოგადოება ,,პ-------ე“, შპს ,,ჯ-----------------ი“, შპს ,,ლ------ი“,,თ-----------–ი“ და შპს ,,ი-------------ი“. მატერიალური ზიანი 2011 წლის ნოემბერში შეადგენდა 138 713 433.70 მილიონ ლარს. გამოძიების შემდეგ, კომპანიების უმეტესობამ დაფარა ბანკის ვალი, მხოლოდ ,,ბ-------–ი“ და ,,ლ------ი“ რჩება ზიანის ანაზღაურების გარეშე.

 

2.1.224. ,,ბ------ართუს“ 2012 წლის 7 დეკემბრის #-/112 წერილით დგინდება, რომ 2012 წლის 30 ნოემბრის მდგომარეობით სს „ბ------ართუსთვის“ მიყენებულმა ზიანმა შეადგინა 138 713 433.70 ლარი.

 

2.2. მოხელის მიერ სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენება საჯარო ინტერესის საწინააღმდეგოდ სხვისთვის გამორჩენის და უპირატესობის მიღების მიზნით, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია.

 

საწარმოში და სხვა ორგანიზაციაში ხელმძღვანელობითი, წარმომადგენლობითი და სხვა სპეციალური უფლებამოსილების მქონე პირის მიერ დიდი ოდენობით ქონების გადამალვაში დახმარება მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგებით, მოსალოდნელი და უკვე არსებული ქონებრივი ვალდებულებებისათვის თავის არიდების მიზნით, ჩადენილი ორგანიზებული ჯგუფის მიერ

 

ფაქტობრივი მხარე - ნ-------- მ--–--ს ეპიზოდი:

 

2.2.1. საქართველოს ი------–-ის მ--------ის 2010 წლის 4----------------------- ნ-------- მ--–-- დაინიშნა საქართველოს ი------–-ის ს------------ს მმართველობის სფეროში შემავალი საჯარო სამართლის იურიდიული პირის - ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ის თანამდებობაზე. დაკავებული თანამდებობიდან გამომდინარე წარმოადგენდა მოხელეს.

 

2.2.2. მოწმე გ------ ო-----აშვილის ჩვენებით, 2011 წლიდან - 2012 წლის ჩათვლით მუშაობდა საქართველოს ფ----------------------- სსიპ ს---------------–---------ი ს----------ს ანალიტიკოსად. აღნიშნულმა სამსახურმა შექმნა ფ----------------------- მ-------------------------------------------–------ ელექტრონული პროგრამა - გვერდი (www.e---------e ), რომელიც გამოიყენებოდა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს მიერ ქონების აუქციონის გზით გასაყიდად. აუქციონში მონაწილეობის უფლების მოსაპოვებლად, საჭირო იყო მომხმარებელს www.e---------e გაეარა რეგისტრაცია და შეეყვანა საიდენტიფიკაციო მონაცემები. რეგისტრაციის გავლის შემდეგ, სასურველ ლოტზე სავალდებულო წესით უნდა გადაეხადა საგარანტიო თანხა და მხოლოდ ამის შემდეგ იღებდა აუქციონში მონაწილეობის უფლებას, სხვა შემთხვევაში სისტემა არ ახდენდა პირის დაშვებას აუქციონში. რაც შეეხება ლოტზე საგარანტიო თანხის შეტანის მეთოდებს და საგარანტიო თანხის აქტივაციას, ხდებოდა ელექტრონულად, საბანკო პლასტიკური ბარათის მეშვეობით, ელექტრონული საბანკო გარანტიით ან გადახდის დამადასტურებელი ქვითრის წარდგენის გზით. ამ სავალდებულო პროცედურის გავლის შემდეგ, ლოტის განმკარგავი ორგანოს მიერ, ხორციელდებოდა ხელით აქტივაცია ინტერნეტ გვერდ www.e---------e-ზე. აქტივაციის უფლება ჰქონდათ მხოლოდ ლოტის განმკარგავი ორგანოების მომხმარებლებს. აუქციონში წაგების შემთხვევაში მომხმარებელს საგარანტიო თანხა უბრუნდებოდა, ხოლო მოგების შემთხვევაში, თუკი არ გადაიხადა შეძენილი ქონების ფასს, საგარანტიო თანხა ირიცხებოდა ბიუჯეტში.

 

2.2.3. მოწმე რ-----------------ის ჩვენებით, 2009-2014 წლებში მუშაობდა სსიპ ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თბილისის საა--------–-ბო ბ-------ში ა----------–---–-----ანამდებობაზე. მოვალეობაში შედიოდა საგადასახადო გირავნობა-ოპოთეკით დატვირთული ქონებების აუქციონის წესით რეალიზაცია. მას შემდეგ, რაც წარმოებაში მიიღებდა საა--------–-ბო საქმეს, პირველ რიგში ამოწმებდა საჯარო რეესტრში ქონების სამართლებრივ მდგომარეობას, ხოლო შ--------–---- ს---------–- კომპანიის საგადასახადო ვალდებულების წარმოშობის პერიოდს, რათა განესაზღვრა ვინ იქნებოდა პირველი რიგის იპოთეკარი. რიგითობა განისაზღვრებოდა სანივთო უფლების რეგისტრაციის თარიღით. თუ მოვალე არ დაფარავდა ვალდებულებას, ქონება რ---------–----ედამხედველობის ს----------ს დახმარებით გაჰქონდა ელექტრონულ აუქციონზე. აუქციონზე ქონება შესაძლოა გაყიდულიყო, ან არავის გამოეთქვა სურვილი და დასრულებულიყო უშედეგოდ. უშედეგოდ დასრულების შემთხვევაში, ან უნდა გამოცხადებულიყო განმეორებითი ნულოვანი აუქციონი, ან ქონება ნატურით გადაცემოდა სახელმწიფოს. აღნიშნული საკითხი იყო აღმასრულებლის ინდივიდუალურად გადასაწყვეტი, თუმცა 2011 წლის ბოლოდან, ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ისგან ნ-------- მ--–--სგან მიიღო მითითება, დიდი ღირებულების ქონებაზე არ ჩაეტარებინა მეორე აუქციონი და გადაეცა პირდაპირ სახელმწიფოსთვის. მოგების შემთხვევაში მყიდველს ეძლეოდა 10 დღე შეძენილი ქონების ღირებულების გადასახდელად, თუ ამ დროში არ გადაიხდიდა ქონების ფასს, არსებობდა ორი გზა: უნდა გამოცხადებულიყო განმეორებითი ნულოვანი აუქციონი ან ქონება ნატურით გადაცემოდა სახელმწიფოს. 2011 წლის ბოლოდან, აღმასრულებლები მოქმედებდნენ ბ-------ს თ-------------ის ნ-------- მ--–--ს იმ მითითებით, რაც ჰქონდათ უშედეგოდ დასრულებული აუქციონის დროს, - ქონება ნატურით გადაეცემოდა სახელმწიფოს, ხოლო შეტანილი საგარანტიო თანხა ირიცხებოდა საა--------–-ბო ბ-------ს ანგარიშზე. რ-----------------ის ჩვენებით დადგინდა, 2011-2012 წლებში წარმოებაში ჰქონდა შპს-ების ,,ი--------–----ის“, ,,თ---–--ს“, ,,პ----------ს“, ,,ე----------------–ის“ საა--------–-ბო საქმეები, როგორც უძრავ, ასევე მოძრავ ქონებებზე, თითოეულ ამ შემთხვევაში კრედიტორი იყო შ--------–---- ს----------, ხოლო ქონებები იპოთეკით დატვირთული იყო სს ,,ბ------ართუში“. საგადასახადო ვალდებულების წარმოშობა წინ უსწრებდა ბანკის იპოთეკას, ვინაიდან მოვალეების მიერ არ მოხდა დავალიანების გადახდა, ქონებები გავიდა ელექტრონულ აუქციონზე სახელმწიფოს დავალიანების ამოღების მიზნით. აუქციონში მონაწილეობა მიიღო ,,ბ------ართუმ“ და უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანიებმა J-------------------------------- 1---. აუქციონის დაწყებამდე ,,ბ------ართუმ“ გადაიხადა სავალდებულო საგარანტიო თანხა, თუმცა უცხოურ კომპანიებთან მიმართებაში არ ფიქსირდებოდა საგარანტიო თანხის გადახდის ფაქტი. ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ემ ნ-------- მ--–--მ დაარწმუნა, რომ J-------------------------------- 1----ის მიერ საგარანტიო თანხები ზემოაღნიშნულ აუქციონებზე ჩარიცხული იყო ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს იმ ანგარიშზე, რომელზედაც მოწმეს წვდომა არ ჰქონდა. შპს ,,ი--------–----ის“, ,,თ---–--ს“, ,,პ----------ს“, ,,ე----------------–ის“ აუქციონებში გაიმარჯვა J-------------------------------- 1---, თუმცა არცერთმა გამარჯვებულმა კომპანიამ კანონით დადგენილ ვადაში შეძენილი ქონების ღირებულება არ გადაიხადა, ამ შემთხვევაშიც ხელმძღვანელმა ნ-------- მ--–--მ მისცა დავალება დაესრულებინა აუქციონი და ქონება გადაეცა სახელმწიფოსთვის. მოწმის ჩვენებით, მას არ ჰქონდა ხედვა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს ანგარიშზე, ენდო ხელმძღვანელს და შეასრულა მისი მითითება, ხოლო, თუკი ეცოდინებოდა, რომ საგარანტიო თანხა არ იყო გადახდილი, მოიქცეოდა კანონის შესაბამისად და აუქციონს დასრულებულად არ გამოაცხადებდა.

 

2.2.4. შპს ,,პ----------ს“ საა--------–-ბო წარმოებების მიხედვით: უძრავ ქონებაზე (მდებარე, ქ------–---- გ--- კ-----------ს ქუჩა #6, სართული #-, ბინა #-5, საკადასტრო კოდი 0----------------------) ქონების საწყისი ფასი იყო 151 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 15 100 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს). ქონება შეიძინა 320 120 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, შპს ,,პ----------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 151 000 ლარს. სს. c---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე, ქ------–---- ჭ--------- გ-------ი, საკადასტრო კოდი 0---------------) ქონების საწყისი ფასი იყო 2 320 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 232 000 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), კომპანიამ ქონება შეიძინა 2 412 800 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, შპს ,,პ----------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2 320 000 ლარს. სს. c---------- 1--- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე, ქ------–---- ო------- დ-----–--ა, ა---–-------- ქუჩა #-6 საკადასტრო კოდი 0---------------), ქონების საწყისი ფასი იყო 293 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 29350 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), კომპანიამ ქონება შეიძინა 2412800 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, შპს ,,პ----------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 293 500 ლარს. სს. c---------- 1--- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელითი აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე, ქ------–---- მდინარე მ-------- მ--------- ს---------, მ----------ის გ-------ის გადაკვეთასთან, საკადასტრო კოდი 0--------------- და 0---------------), ქონების საწყისი ფასი იყო 975 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 97500 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს). მყიდველმა ქონება შეიძინა 1 014 000 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, შპს ,,პ----------ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 975 000 ლარს. სს. c---------- 1--- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელითი აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

2.2.5. შპს ,,თ---–--ს“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.ბ-------, გ--------ის ქ. #-3, საკადასტრო კოდი: 0-----------) საწყისი ფასი იყო 44 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 4 400 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. c---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს). მყიდველმა ქონება შეიძინა 51040 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, შ.პ.ს ,,თ---–--ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული ქონების ნატურით გადაცემისას მისი ღირებულება შეადგენდა 44 000 ლარს. სს. c---------- 1--- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელითი აქტივაციით. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.ბ-------, გ---------–--ის ჩ--- #16, საკადასტრო კოდი 0-----------) საწყისი ფასი იყო 118 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 11 850 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. c---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს). მყიდველმა ქონება შეიძინა 215 670 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შ.პ.ს ,,თ---–--ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული ქონების ნატურით გადაცემისას მისი ღირებულება შეადგენდა 118500 ლარს. სს. c---------- 1--- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელითი აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

2.2.6. შპს „ი--------–----ის“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: უძრავ ქონებაზე (მდებარე: სოფელი დ------–--–--, 55800 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი ს/კ 8----------- და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები) საწყისი ფასი იყო 3 019 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 301 950 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. სს. J-------------------, ქონება შეიძინა 3 140 280 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს „ი--------–----ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 3 019 500 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

2.2.7. შპს ,,ე----------------–ის“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) საწყისი ფასი იყო 142 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 14250 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 193 800 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 142500 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) საწყისი ფასი იყო 120 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 12 000 ლარი. აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 168 000 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 120000 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) ქონების საწყისი ფასი იყო 115 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 11500 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 172500 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 115000 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი. ნ-----–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) საწყისი ფასი იყო 45 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 4 550 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 95 550 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 45500 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) საწყისი ფასი იყო 11 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 1 150 ლარი. აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 12 190 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 11500 ლარს. სს.J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–-, ს/კ 0----------------------) საწყისი ფასი იყო 11500 ლარი, საგარანტიო თანხა 1150 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J-------------------, ქონება შეიძინა 11960 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 11500 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ნ-----–--ის პირველი ჩ---, #--6, ს/კ 0---------------) საწყისი ფასი იყო 785 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 78 500 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J-------------------, ქონება შეიძინა 1350200 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 78500 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: გ---------ს რაიონი, სოფელი ტ-------–ა, ს/კ 8-----------) საწყისი ფასი იყო 220 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 22000 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 290400 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 220000 ლარს. სს.J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, მ–------ ქუჩა #1-----, ს/კ 0---------------------1) საწყისი ფასი იყო 180 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 18 000 ლარი. აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 256 800 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 180 000 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.თ---–--–-, დ-----------უჩა #-- ს/კ 0-----------------------) საწყისი ფასი იყო 31 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 3100 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J-------------------, ქონება შეიძინა 34 100 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 31000 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.თ---–--–-, დ-----------უჩა #-- ს/კ 0----------------------) საწყისი ფასი იყო 41 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 4 150 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 104580 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 41500 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.თ---–--–-, დ-----------უჩა #-- ს/კ 0----------------------) საწყისი ფასი იყო 25000 ლარი, საგარანტიო თანხა 2500 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 70000 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 25000 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.თ---–--–-, დ-----------უჩა #-- ს/კ 0----------------------) საწყისი ფასი იყო 11 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 1 100 ლარი). აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J-------------------, ქონება შეიძინა 35640 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 11000 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ.თ---–--–-, დ------ მ----ი, მ-------------–ი, ს/კ 0---------------) საწყისი ფასი იყო 1 330 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 133000 ლარი. ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 1330000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, ს/კ 0---------------) საწყისი ფასი იყო 555 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 55 500 ლარი. ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 555000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #1---- 0----------------------) საწყისი ფასი იყო 35 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 3 500 ლარი). ვინაიდან ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე (აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავის დაუფიქსირებია შეძენის სურვილი), აღმასრულებელმა რ-----------------მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ე----------------–ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 35000 ლარს.

 

2.2.8. აღმასრულებლის - ი-------–--–-–---–ის ჩვენებით, ელექტრონულ აუქციონზე მონაწილეობის მისაღებად პირი რეგისტრირდებოდა საიტზე და იხდიდა საგარანტიო თანხას, მხოლოდ თანხის გადახდის შემდეგ შეეძლო პოტენციურ მყიდველს აუქციონში მონაწილეობის მიღება. გამარჯვებულის გამოვლენის შემთხვევაში, შემძენი იხდიდა ქონების ღირებულებას და ქონება გადაეცემოდა საკუთრებაში, ხოლო თუ არ გამოვლინდებოდა გამარჯვებული, ორი ვარიანტი არსებობდა: პირველი - ცხადდებოდა განმეორებითი აუქციონი, მეორე - ქონება ნატურით გადაცემოდა სახელმწიფოს. აღნიშნული საკითხი იყო აღმასრულებლის გადასაწყვეტი. როდესაც აუქციონზე გადიოდა ,,ბ------ართუს“ სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დატვირთული ქონებები, ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ემ ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებლებს მისცა დავალება, ძვირადღირებული ქონების შემთხვევაში არ ჩაეტარებინათ განმეორებითი აუქციონი და გადაეცათ პირდაპირ სახელმწიფოსთვის. ასევე გამარჯვებული თუ არ გადაიხდიდა ქონების ღირებულებას, ამ შემთხვევაშიც არ ჩაეტარებინათ მეორე აუქციონი და ქონება პირდაპირ სახელმწიფოსთვის გადაეცათ. მოწმის ჩვენებით დადგინდა, რომ წარმოებაში ჰქონდა შპს ,,ლ------ის“ და სს ,,ო----ს“ საა--------–-ბო საქმეები, კრედიტორი იყო შ--------–---- ს----------. დაყადაღებული უძრავი და მოძრავი ქონებები, იპოთეკით და გირავნობით დატვირთული იყო სს ,,ბ------ართუში“. იმ შემთხვევებში, როცა პირველ აუქციონზე არ გამოვლინდა გამარჯვებული, ნ-------- მ--–--ს მითითებით ქონება ნატურით გადასცა სახელმწიფოს, ხოლო ნაწილ ქონებებზე სადაც გამარჯვებულად არარეზიდენტი კომპანიები გამოვლინდა, შემძენებმა არ გადაიხადეს ქონების ღირებულება. ამ უკანასკნელ შემთხვევაში, ვერ იქნა მოძიებული საგარანტიო თანხები, რაც ეცნობა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ეს ნ-------- მ--–--ს, რომელმაც მოწმე დაარწმუნა, რომ თანხები სხვა ანგარიშზე იყო ჩარიცხული და მოუწოდა დაესრულებინა აუქციონი, ქონება კი გადაეცა სახელმწიფოსთვის. აღმასრულებელმა შეასრულა ხელმძღვანელის მითითებები და ქონებები გადასცა სახელმწიფოს. ი-------–--–-–---–მა დამატებით განმარტა, იგი ენდო ხელმძღვანელს, დარწმუნებული იყო, რომ გამარჯვებულ კომპანიებს ნამდვილად ჰქონდათ საგარანტიო თანხები გადახდილი, წინააღმდეგ შემთხვევაში, აუქციონს დასრულებულად არ გამოაცხადებდა, როგორც ამას კანონი ითხოვდა და იმოქმედებდა კანონის შესაბამისად.

 

2.2.9. შპს ,,ლ------ის“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: უძრავ ქონებებზე (მდებრე: - 1) ქ------–---- ი-----------ს ქ----- საკადასტრო კოდი: 0----------------------; 2) ქ------–---- ი-----------ს ქ----- საკადასტრო კოდი: 0----------------------; 3) ქ------–--- ი-----------ს ქ----- საკადასტრო კოდი: 0----------------------; 4) ქ------–--- ი-----------ს ქ----- საკადასტრო კოდი: 0----------------------; 5) ქ------–--- ი-----------ს ქ----- საკადასტრო კოდი: 0----------------------), ქონების საწყისი ფასი იყო 111 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 11100 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 115440 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ლ------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 111000 ლარს. სს. J--------------------მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებებზე: 1) ქ------–---- ი-----------ს ქ. #-- საკადასტრო კოდი 0----------------------; 2) ქ------–---- ი-----------ს ქ. # 3, საკადასტრო კოდი 0----------------------; 3) ქ------–---- ი-----------ს ქ. # 3, საკადასტრო კოდი 0----------------------; 4) ქ------–---- ი-----------ს ქ. #-- საკადასტრო კოდი 0----------------------; 5) ქ------–--- ი-----------ს ქ#-- საკადასტრო კოდი 0----------------------) ქონების საწყისი ფასი იყო 166900 ლარი, საგარანტიო თანხა 16690 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 173576 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, შპს „ლ------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 166900 ლარს. სს. J--------------------მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: 1) ქ------–---- ი-----------------. 7------------------ მიმდებარედ, საოფისე ფართი #6, სართული 1, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 2) ქ------–---- ი-----------------. 7------------------ მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 5, ბინა #11, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 3) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ #-, სართული 4, ბინა #-, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 4) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 3, ბინა #-, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 5) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 4, ბინა #-, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-----------------------5; 6) ქ------–---- ი-----------------. 7------------------ მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 6, ბინა #15, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 7) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ 4, სართული 4, ბინა #-, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 8) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ჯ-ს------------ 2, სართული 5, ბინა #11, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 9) ქ------–---- ი-----------------. 7------------------ მიმდებარედ ს------------ 3, სართული 8, ბინა #11, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 10) ქ------–--- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ 2, სართული 3, ბინა #-- უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 11) ქ------–---- ი-----------------. 7------------------ მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 3, ბინა #-- უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 12) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ. #-- მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 6, ბინა #14, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 13) ქ------–---- ი-----------------. 7--- ა------ ქ #--, მიმდებარედ ს------------ 1, სართული 8, ბინა #-3, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------; 14) ქ------–--- ი-----------------. 7------------------, მიმდებარედ ბინა #-9, მანსარდის სართული უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 0-------------------------), ქონების საწყისი ფასი იყო 1 833 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 183 350 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 1 906 840 ლარად, თუმცა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, შპს ,,ლ------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 1833500 ლარს. სს. J--------------------მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

2.2.10. სს ,,ო----ს“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: - უძრავ ქონებაზე (მდებარე: მ–------ რ/ნ, სოფელი ქ----ა, საკადასტრო კოდი 7-----------) ქონების საწყისი ფასი იყო 60500 ლარი, საგარანტიო თანხა 6050 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), ქონება შეიძინა 62920 ლარად. თუმცა შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება, ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 60 500 (სამოცი ათას ხუთასი) ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: კ----- რა/ნ, სოფელი ა------ი, უძრავი ქონებების საკადასტრო კოდები:1) 6----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------; 10) 6-----------) საწყისი ფასი იყო 153 750 ლარი, საგარანტიო თანხა 15375 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), ქონება შეიძინა 159900 ლარად, თუმცა შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური, ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები, ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 153 750 (ასორმოცდაცამეტი ათას შვიდას ორმოცდაათი) ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: კ----- რ/ნ, სოფელი ა------ი, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი 6-----------) ქონების საწყისი ფასი იყო 1 500 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 150 000 ლარი. აუქციონზე, ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), ქონება შეიძინა 1 560 000 ლარად. თუმცა შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 1 500 000 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- მოძრავ ქონებაზე (მანქანა დანადგარები და სხვა მოწყობილობები) ქონების საწყისი ფასი იყო 188 930 ლარი, საგარანტიო თანხა 18 893 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა ს.ს C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), ქონება შეიძინა 196487,20 ლარად, თუმცა შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის ს.ს. „ო----ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 188 930 ლარს. ს.ს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: ა-------–------- რაიონი, სოფელი ს------–ი უძრავი ქონების საკადასტრო კოდები: 1) 8-----------; 2) 8-----------; 3) 8----------; 4) 8-----------; 5------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------; 20) 8-----------) საწყისი ფასი იყო 95500 ლარი, საგარანტიო თანხა 9550 ლარი). უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონებები ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 95 500 (ოთხმოცდათხუთმეტი ათას ხუთასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ა-------–------- რაიონი, სოფელი კ--–-----ი, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდი: 8-----------) საწყისი ფასი იყო 7500 ლარი, საგარანტიო თანხა 750 ლარი. უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის ს.ს. „ო----ს“(ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 7500 ლარს.

 

- უძრავ ქონებებზე (მდებარე: კ----- რაიონი, სოფელი ა------ი, უძრავი ქონების საკადასტრო კოდები: 1) 6------------ 2) 6------------ 3) 6------------ 4) 6------------ ქონების საწყისი ფასი იყო 19 600 ლარი, საგარანტიო თანხა 1 960 ლარი. უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე. აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 19600 ლარს.

 

- მოძრავ ქონებაზე (ალკოჰოლური სასმელები) საწყისი ფასი იყო 950301,70 ლარი, საგარანტიო თანხა 95030,17 ლარი. მოძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა ი-------–--–-–---–მა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის ს.ს. „ო----ს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 950 301.70 ლარს.

 

2.2.11. აღმასრულებლის - ვ------- გ------ის ჩვენებით, 2011-2012 წლებში მუშაობდა საგადასახადო გირავნობა-ოპოთეკით დატვირთული ქონებების აუქციონის წესით რეალიზაციაზე. აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად პირი ვალდებული იყო დარეგისტრირებულიყო საიტზე და გადაეხადა საგარანტიო თანხა, მხოლოდ ამის შემდეგ შეეძლო მონაწილეობა მიეღო აუქციონზე. თუკი აუქციონში არავინ მიიღებდა მონაწილეობას, ცხადდებოდა განმეორებითი აუქციონი ან ქონება ნატურით გადაეცემოდა სახელმწიფოს. აღნიშნული საკითხი იყო აღმასრულებლის გადასაწყვეტი. საქმის მასალებით და მოწმის ზეპირი ჩვენებით დადგინდა, იმ პერიოდში, როდესაც ელექტრონულ აუქციონებზე გადიოდა ,,ბ------ართუს“ მოვალე კომპანიების უძრავი და მოძრავი ქონებები, რომლებიც იპოთეკით და გირავნობით იყო დატვირთული ბანკში, აღმასრულებლებმა ნ-------- მ--–--სგან მიიღეს მითითება, 30 000 ლარზე მეტი ღირებულების ქონებებზე, არ ჩაეტარებინათ განმეორებითი აუქციონი და გადაეცათ პირდაპირ სახელმწიფოსთვის. ასევე, თუ გამარჯვებული არ გადაიხდიდა ქონების ღირებულებას, ამ შემთხვევაშიც განმეორებითი აუქციონის ჩატარების გარეშე გადაეცათ სახელმწიფოსთვის. ვ------- გ------ის განმარტებით, წარმოებაში ჰქონდა სს ,,პ-------ის“, სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“, შპს ,--------- საა--------–-ბო საქმეები, სადაც კრედიტორი იყო შ--------–---- ს----------. დაყადაღებული იყო უძრავი და მოძრავი ქონებები, რომელიც იპოთეკით იყო დატვირთული სს ,,ბ------ართუში“. სამივე აუქციონის შემთხვევაში გადამოწმებული იქნა ქონებების და კომპანიის სამართლებრივი მდგომარეობა და ვინაიდან მოვალეების მიერ არ მოხდა დავალიანების გადახდა, ქონებები გავიდა ელექტრონულ აუქციონზე. სს ,,პ-------ის“ ნაწილ ქონებებზე არ გამოვლინდა გამარჯვებული და ხელმძღვანელის დავალებით გადაეცა სახელმწიფოს, რაც შეეხება სს ,,პ-------ის“ ნაწილი ქონების, სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ და შპს ,--------- ქონების აუქციონებში გამარჯვებულად გამოვლინდა უცხოეთში რეგისტრირებული კომპანიები: სს. S-------------------- და სს. C---------- 1---, რომლებმაც შეძენის შემდეგ არ გადაიხადეს ქონების ღირებულება. მოწმის ჩვენებით ასევე დადგინდა, რომ სამივე აუქციონის შემთხვევაში, ვერ იქნა მოძიებული საგარანტიო თანხები, თუმცა ნ-------- მ--–--მ იგი დაარწმუნა, რომ საგარანტიო თანხა ჩარიცხული იყო ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს ანგარიშზე და მოუწოდა დაესრულებინა აუქციონი და ქონება გადაეცა სახელმწიფოსათვის. მოწმემ შეასრულა ხელმძღვანელის მითითება და ქონებები ნატურით გადასცა სახელმწიფოს. ვ------- გ------ის განმარტებით ეს იყო პირველი შემთხვევა, როცა არ იძებნებოდა საგარანტიო თანხა, თუმცა ხელმძღვანელის მითითებით აუქციონი დასრულებულად გამოაცხადა.

 

2.2.12. სს ,,პ-------ეს“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი-–--------ვაძის გ-------ი #-9, საკადასრტო კოდი 0---------------) საწყისი ფასი იყო 3 6-0 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 36-000 ლარი. ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა ვ------- გ------ემ, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის სს პ-------ეს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 36-0000 ლარს.

 

- აღნაგობის უფლებაზე (რომელიც ვრცელდება უძრავ ქონებაზე მდებარე: ქ-------–---, ვ-----ს ქ. #3-ის მიმდებარედ - საკადასტრო კოდი #0------------------------------------------------------------------------) ქონების საწყისი ფასი იყო 840 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 84 000 ლარი. ვინაიდან აღნაგობის უფლების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა ვ------- გ------ემ, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის სს ,,პ-------ეს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული აღნაგობის უფლება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული აღნაგობის უფლების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 840 000 (რვაასორმოციათასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ა-----–---–-- ქ. #-, საკადასტრო კოდი 0----------------------) საწყისი ფასი იყო 995 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 99500 ლარი. ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა ვ------- გ------ემ, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის სს ,,პ-------ეს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 995000 (ცხრაას ოთხმოცდათხუთმეტი ათასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- მ--–---–---–ის გამზ. #-, საკადასტრო კოდი 0---------------) საწყისი ფასი იყო 2 575 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 257 500 ლარი). ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა ვ------- გ------ემ, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის სს „პ-------ეს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი “ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2575000 (ორიმილიონ ხუთასსამოცდათხუთმეტიათასი) ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- მ--–---–---–ის გამზ. #--, საკადასრტო კოდი 0---------------) საწყისი ფასი იყო 2500000 ლარი, საგარანტიო თანხა 250000 ლარი). ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა ვ------- გ------ემ, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის სს ,,პ-------ეს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2 500 000 ლარს.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ვ-----ს ქ. #-- საკადასტრო კოდი 0---------------) საწყისი ფასი იყო 6 250 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 625 000 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. S-------------------- (1--------), ქონება შეიძინა 6750000 ლარად. თუმცა შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ვ------- გ------ემ, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის სს ,,პ-------ეს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 6 250 000 ლარს. სს. S---------------------მ საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–------- ჭ--------- ქ. #--- საკადასტრო კოდი 0---------------) საწყისი ფასი იყო 4 975 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 497 500 ლარი. ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. S-------------------- (1--------), ქონება შეიძინა 5572000 ლარად. თუმცა შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ვ------- გ------ემ, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის სს ,,პ-------ეს“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 4975000 ლარს. სს. S---------------------მ საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“.

 

2.2.13. შპს „ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: უძრავ ქონებაზე (საკადასრტო კოდი #0--------------6) საწყისი ფასი იყო 2 895 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 289500 ლარი. ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში, აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2 895 000 ლარს.

 

- მოძრავ ქონებაზე (სხვადასხვა ხაზისა და დანიშნულების ტექნოლოგიური მანქანა-დანადგარები, მდებარე: ქ------–---- ჭ---------–-ს #7) ქონების საწყისი ფასი იყო 450 250 ლარი, საგარანტიო თანხა 45 025 ლარი. ვინაიდან მოძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს „ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 450250 ლარს.

 

2.2.14. შპს „ს----------–-------------ის“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ქ---------ის ქუჩა #16, საკადასტრო კოდი: 0---------------) საწყისი ფასი იყო 8 362 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 836 200. უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს „ს----------–-------------ის“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 8 362 000 ლარს.

 

- მოძრავ ქონებაზე (სამედიცინო მოწყობილობები და ინვენტარი) საწყისი ფასი იყო 37648.70 ლარი, საგარანტიო თანხა 3764,87 ლარი). მოძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შ.პ.ს „ს----------–-------------ის“ (ს/ნ: 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული მოძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული მოძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა - 37648.70 ლარს.

 

2.2.15. შპს ,,პ--------------–-ს“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ქ---------ის ქუჩა #16, საკადასტრო კოდი: 0--------------5) საწყისი ფასი იყო 219000 ლარი, საგარანტიო თანხა 21900 ლარი. ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შ.პ.ს “პ--------------–-ს” (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 219 000 ლარს.

 

2.2.16. შპს ,,ა-–----“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით, უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ქ---------ის ქუჩა #16, საკადასტრო კოდი: 0--------------5) ქონების საწყისი ფასი იყო 639000 ლარი, საგარანტიო თანხა 63900 ლარი). ვინაიდან უძრავი ქონების რეალიზაცია არ განხორციელდა პირველ იძულებით აუქციონზე, აღმასრულებელმა, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შ.პ.ს ,,ა-–---ს“ საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადასცა და აღრიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 639000 ლარს.

 

2.2.17. შპს „პ------“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, გ-------------- გამზ. #--, საკადასტრო კოდი 0---------------) ქონების საწყისი ფასი იყო 2 882 000 ლარი, საგარანტიო თანხა 288 200 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. J------------------- (5---------), ქონება შეიძინა 2 997 280 ლარად. თუმცა შემძენმა არ გადაიხადა ქონების საფასური და ა--------–---- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ვ------- გ------ემ, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის შპს ,--------- (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2 882 000 ლარს. სს. J------------------- საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

2.2.18. სს „თ---–----------------–---------------------ს“ საა--------–-ბო წარმოების მიხედვით: უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–-------ნტურიას ქუჩა #--, საკადასტრო კოდი #0---------------) საწყისი ფასი იყო 3392500 ლარი, საგარანტიო თანხა 339250 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), ქონება შეიძინა 5 156 600 ლარად, თუმცა შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ვ------- გ------ემ, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის სს „თ---–----------------–--------------------ის“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. აღნიშნული უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 3 392 500 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

- უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ-------–---, ი----–---- ქუჩა #-- საკადასტრო კოდი: #0---------------) ქონების საწყისი ფასი იყო 2 731 500 ლარი, საგარანტიო თანხა 273 150 ლარი). ელექტრონული აუქციონის შედეგების მიხედვით, ქონების შემძენი გახდა სს. C---------- 1--- (ელექტრონული აუქციონის შედეგებით მოწოდებული ინფორმაცია არ მოიცავს იურიდიული პირის საიდენტიფიკაციო მონაცემებს), ქონება შეიძინა 5 572 260 ლარად, თუმცა შემძენმა არ გადაიხადა შეძენილი ქონების საფასური და ა--------–---- ბ-------ს განკარგულებით, რომელიც გამოსცა აღმასრულებელმა ვ------- გ------ემ, ხელმძღვანელის ნ-------- მ--–--ს დავალებით, მოვალის სს „თ---–----------------–--------------------ის“ (ს/ნ 2--------) საკუთრებაში რიცხული ზემოაღნიშნული უძრავი ქონება ნატურით გადაეცა და აღირიცხა სახელმწიფო საკუთრებაში. უძრავი ქონების ღირებულება ნატურით გადაცემისას შეადგენდა 2 731 500 ლარს. სს. C---------- 1----მა საგარანტიო თანხის აქტივაციის მეთოდი განახორციელა ხელით აქტივაციით, ისე, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდა. მასთან ერთად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა სს ,,ბ------ართუმ“, რომელმაც აქტივაცია გაიარა საბანკო გარანტიით.

 

2.2.19. მოწმე ს--–---- ი----–---–ის ჩვენებით, 2012 წლის 1 თებერვლიდან მუშაობდა ა--------–---- ე---------–-----როში რ---------–----ედამხედველობის ს---------–-. მისი ფუნქცია იყო აღმასრულებლების მიერ შიდა საქმისწარმოების პროგრამის მეშვეობით მიწოდებული ინფორმაციის ფ----------------------- მ-------------------------------------------–------ გვერდზე (www.e---------e ) განთავსება. აუქციონის ჩატარების შემდეგ, იმ შემთხვევაში თუ ინტერნეტ აუქციონზე არ გაიყიდებოდა ქონება, რომლის ღირებულება აღემატებოდა 5 000 ლარს, ხდებოდა ქონების ნულოვან აუქციონზე დაბრუნება. ამ ს---------–- მასთან ერთად მუშაობდნენ დ-------- გ--------ა და ტ------–-------ა, რომლებსაც ჰქონდათ დაშვება აუქციონის ვებგვერდზე. მოწმის ჩვენებით, აუქციონში მონაწილეობის უფლების მოპოვებისთვის მომხმარებელმა პირველ ეტაპზე უნდა გაიაროს რეგისტრაცია, შემდეგ შეიტანოს საგარანტიო თანხა და ამის შემდეგ ეძლევა აუქციონში მონაწილების უფლება. საგარანტიო თანხა შეიძლება შეტანილ იქნას პლასტიკური ბარათის მეშვეობით, საბანკო გარანტიით ან ქვითრით. პლასტიკური ბარათით გადახდის შემთხვევაში გააქტიურება ხდებოდა ავტომატურად, ხოლო საბანკო გარანტიისა და ქვითრის წარმოდგენის შემთხვევაში კი გააქტიურება ხდებოდა ხელით, რომლის უფლებაც ჰქონდა მას, დ-------- გ--------ას და ტ------–-------ას. მოწმის ჩვენებით დადგინდა, რომ მას ხელით არასოდეს გაუაქტიურებია მომხმარებელი.

 

2.2.20. მოწმის პ------ პ----–---–ის ჩვენებით, 2011 წლის იანვრიდან 2011 წლის დეკემბრამდე, მუშაობდა ა--------–---- ე---------–-----როში რ---------–----ედამხედველობის ს---------–- მრჩევლად. მისი ფუნქცია იყო აღმასრულებლის მიერ გამოგზავნილი კონკრეტული ლოტების განთავსება ფ----------------------- ინტერნეტ აუქციონის ვებგვერდზე (www.e---------e ). მოწმის ჩვენებით, მას და ს----------ს ორ თანამშრომელს: დ-------- გ--------ას და ტ------–-------ას ჰქონდათ დაშვება ვებგვერდზე. იმისათვის, რომ აუქციონში მონაწილეობა მიეღო პირს, მას უნდა გაეარა რეგისტრაცია, შემდეგ უნდა შეეტანა საგარანტიო თანხა და ამის შემდეგ შეეძლო აუქციონში მონაწილების მიღება. საგარანტიო თანხის გადახდა შეიძლებოდა ბარათის მეშვეობით, ასევე საბანკო ქვითრით. ქვითრის წარმოდგენის შემთხვევაში კი გააქტიურება ხდებოდა ხელით ვებგვერდზე, რომლის უფლებაც დაკავებულ თანამდებობაზე მუშაობის დროს ჰქონდა მას, დ-------- გ--------ასა და ტ------–-------ას. ქვითრის წარმოდგენის გარეშე ხელით აქტივაცია არასდროს განუხორციელებია.

 

2.2.21. მოწმე ტ------–-------ას ჩვენებით, მუშაობდა ა--------–---- ე---------–-----როში რ---------–----ედამხედველობის ს---------–- მრჩევლად. მისი ფუნქცია იყო აღმასრულებლების მიერ მოწოდებული, აუქციონთან დაკავშირებული ინფორმაციის, ფ----------------------- მ-------------------------------------------–------ გვერდზე (www.e---------e) განთავსება. ამ ს---------–- აღნიშნული ფუნქციით მასთან ერთად აღჭურვილი იყო დ-------- გ--------ა და ს--–---- ი----–---–ი. აუქციონში მონაწილეობის უფლების მოსაპოვებლად, მომხმარებელმა საჭიროა ჯერ გაიაროს რეგისტრაცია, შემდეგ შეიტანოს საგარანტიო თანხა ქონების საწყისის ფასის 10% და ამის შემდეგ ეძლევა აუქციონში მონაწილეობის მიღების უფლება. საგარანტიო თანხის გარეშე პროგრამულად შეუძლებელია პი---- მონაწილეობა მიიღოს აუქციონში. საგარანტიო თანხა შეიძლება შეტანილ იქნას პლასტიკური ბარათით, საბანკო გარანტიით ან ქვითრით. პლასტიკური ბარათით გადახდის შემთხვევაში გააქტიურება ხდებოდა ავტომატურად, ხოლო საბანკო გადახდის დროს ისინი პროგრამულად ხედავდნენ ამ ფაქტს და ახდენდნენ გააქტიურებას ხელით, რომლის უფლებაც ჰქონდა მას, დ-------- გ--------ასა და ს--–---- ი----–---–ს. მოწმის ზეპირი ჩვენებით დადგინდა, C---------- 1---, S-------------------- და J------------------- შემთხვევაში ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს უფროსის ნ-------- მ--–--ს მითითებით, მოახდინა მომხმარებლების გააქტიურება ხელით. დაახლოებით 10 შემთხვევაში ხელმძღვანელის დავალების შესრულების დროს, ის დარწმუნებული იყო, რომ არარეზიდენტ კომპანიებს სავალდებულოდ გადასახდელი საგარანტიო თანხა გადახდილი ჰქონდათ. მოწმეს თავად იმ დროისთვის არ შეეძლო ინფორმაციის სისწორის გადამოწმება, რადგან აღარ ჰქონდა საბანკო ანგარიშებზე წვდომა, თუმცა ენდო ნ-------- მ--–--ს და მოახდინა ხელით გააქტიურება. მოწმემ დამატებით განმარტა, რომ ნ-------- მ--–--ს მითითებამდე, მას არასდროს გაუაქტიურებია ხელით მომხმარებელი, თუკი საგარანტიო თანხა არ იქნებოდა ანგარიშზე შეტანილი.

 

2.2.22. მოწმე დ-------- გ--------ას ჩვენებით, 2011 წლიდან მუშაობდა ა--------–---- ე---------–-----როში რ---------–----ედამხედველობის ს---------–- მრჩევლად. მისი ფუნქცია იყო აღმასრულებლების ტექნიკური დახმარება აუქციონის ჩატარების დროს. კერძოდ, ახდენდა აღმასრულებლების მიერ მიღებული, აუქციონთან დაკავშირებული ინფორმაციის, ფ----------------------- მ-------------------------------------------–------ გვერდზე (www.e---------e) განთავსებას. ამ ს---------–- აღნიშნული ფუნქციით, მასთან ერთად აღჭურვილი იყო ტ------–-------ა და ს--–---- ი----–---–ი, მხოლოდ მათ ჰქონდათ ხედვა და დაშვება აუქციონის ვებგვერდზე. იმისათვის, რომ აუქციონში მონაწილეობის უფლება მოიპოვოს მომხმარებელმა, საჭიროა საწყის ეტაპზე გაიაროს რეგისტრაცია, შემდეგ კონკრეტულ ლოტზე შეიტანოს საგარანტიო თანხა და ამის შემდეგ ეძლევა აუქციონში მონაწილეობის უფლება. საგარანტიო თანხის გადახდა პირს შეეძლო როგორც პლასტიკური ბარათით, ასევე საბანკო გარანტიით და ბანკში კონკრეტულ ანგარიშზე თანხის შეტანით. საბანკო გადახდის დროს ის პროგრამულად ხედავდა ამ ფაქტს და ახდენდა ხელით გააქტიურებას ინტერნეტ აუქციონის გვერდზე ან მოქალაქეს უშუალოდ მოჰქონდა გადახდის ქვითარი და ამის შემდეგაც ააქტიურებდა ხელით. საბანკო ანგარიშზე ხედვის უფლება ჰქონდათ 2012 წლის თებერვლამდე, მას შემდეგ ხელით აქტივაციას ახორციელებდა იმ შემთხვევაში, როდესაც მოქალაქე წარმოადგენდა გადახდის ქვითარს. სს. ,,ბ------ართუს“ მოვალე კომპანიების აუქციონების დროს, იყო შემთხვევა, როდესაც ნ-------- მ--–--მ უთხრა, რომ საგარანტიო თანხა გადახდილი ჰქონდათ კონკრეტულ ლოტზე და მისი მითითებით გააქტიურა რამდენიმე მომხმარებელი ხელით.

 

2.2.23. ინტერნეტ გვერდის WWW. E-----------ს ავტორიზებული მომხმარებელების სიის მიხედვით, ,,ბ------ართუს“ მოვალე კომპანიების აუქციონების დროს, საქართველოს ი------–-ის ს------------ ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს ავტორიზებული თანამშრომლები იყვნენ ს--–---- ი----–---–ი, დ-------- გ--------ა, პ------ პ----–---–ი და ტ------–-------ა.

 

2.2.24. საქართველოს ფ----------------------- მომსახურების სააგენტოს 2012 წლის 21 დეკემბრის #1--------- წერილით დგინდება, რომ C---------- 1---, S-------------------- და J------------------- საგარანტიო თანხები და არც შეძენილი ქონების ღირებულება გადახდილი არ აქვთ.

 

2.2.25. საქართველოს ფ----------------------- მომსახურების სააგენტოს #1--------- წერილით დასტურდება, რომ აუქციონებზე რომელთა განაცხადის ნომრებია: 6----, 6----, 7----, 7----, 7----, 7----, 8----, 8----, 7----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----- 8---- ვაჭრობის დროს, პირველად ქონების შეძენის სურვილი გამოთქვა ს.ს. ,,ბ------ართუმ“, ხოლო #6---- აუქციონზე შპს ,,ლ-----------------ა“ და #7---- აუქციონზე შპს ,,ხ------ამ“, თუმცა მათ მიერ დაფიქსირებული განაცხადიდან უმოკლეს დროში ყველა შემთხვევაში ერთვებოდნენ არარეზიდენტი კომპანიები, კერძოდ: 7----, 7----, 7----, 7---- აუქციონებზე სს. J-------------------, 8----, 8----, 7----, 7----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----- 8---- აუქციონებზე სს. c---------- 1--- და 6----, 6----, 6---- აუქციონებზე სს. s-------------------- რომლებიც აფიქსირებდნენ იმაზე მეტ ფასს ვიდრე დანარჩენი მონაწილეები.

 

2.2.26. ს.ს. ს--–------- 2012 წლის 4 დეკემბრის #1------- წერილით დგინდება, რომ I---------------- ეკუთვნის სილქნეტს, მაგრამ ქსელში ოპტიკურ მოწყობილობებზე არ იყო გამოყენებული, DSL სერვისის შემთხვევაში IP მისამართი არც DSL ტექნოლოგიაში იყო გამოყენებული.

 

2.2.27. აღმასრულებლების: რ-----------------ის, ვ------- გ------ის, ი-------–--–-–---–ის ზეპირი ჩვენებებით და საქმის მასალებით დადასტურდა, მაშინ როდესაც, ,,ბ------ართუს“ სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული სოლიდური ქონებები, ზ------ ა----–---–ის გეგმის საფუძველზე, მოვალე კომპანიების თვალთმქაცური გარიგებებით გავიდა ელექტრონულ აუქციონზე, ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებლებს მისცა დავალება, 30 000 ლარზე მეტი ღირებულების ქონებებზე, არ ჩაეტარებინათ განმეორებითი აუქციონი და ნატურით გადაეცათ სახელმწიფოსთვის. მიუხედავად იმისა, რომ არსებობდა კანონისმიერი საფუძველი, აღმასრულებლებს ერთპიროვნულად, თავიანთი დისკრეციული უფლების ფარგლებში, გადაეწყვიტათ განმეორებითი აუქციონების ჩატარების მიზანშეწონილობა, შეასრულეს ხელმძღვანელის მითითება და ყველა ის ქონება, რომელიც დატვირთული იყო ,,ბ------ართუს“ სასარგებლოდ, ნატურით გადასცეს სახელმწიფოს. ჯამში აღნიშნული ქონებების ღირებულებამ სახელმწიფოსთვის ნატურით გადაცემის დროს შეადგინა რამდენიმე მილიონი ლარი.

 

2.2.28. აღმასრულებლების: რ-----------------ის, ვ------- გ------ის, ი-------–--–-–---–ის ზეპირი ჩვენებებით და საქმის მასალებით ასევე დადასტურდა, რომ სს. ,,ბ------ართუს“ მოვალე კომპანიების შპს-ების ,,ი--------–----ის“, ,,თ---–--ს“, ,,პ----------ს“, ,,ე----------------–ის“, ,,პ-------ეს“, სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“, შპს-ების ,---------, ,,ლ------ის“ და სს ,,ო----ს“ შემთხვევაში ელექტრონულ აუქციონებში გაიმარჯვეს უცხოეთში რეგისტრირებულმა სს J-------------------------------- 1---, სს. S--------------------. მათი გამარჯვება იყო ფიქცია, ვინაიდან არცერთ კომპანიას კანონით, იმპერატიულად გათვალისწინებული საგარანტიო თანხა, რომელიც იყო აუქციონზე დაშვების ერთადერთი კანონისმიერი საფუძველი, არ გადაუხდიათ. ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს ხელმძღვანელმა ნ-------- მ--–--მ, კანონის გვერდის ავლით, დ-------- გ--------ას და ტ------–-------ას მისცა უკანონო დავალება და ხელით აქტივაციით დააშვებინა აღნიშნული კომპანიები აუქციონზე. აქ არ დასრულებულა ნ-------- მ--–--ს დანაშაული, მან აღმასრულებლებს: რ-----------------ს, ვ------- გ------ეს და ი-------–--–-–---–ს დაავალა, გამოეცათ განკარგულებები და ფიქტიური აუქციონის შედეგების მიუხედავად, ქონებები ნატურით გადაეცათ სახელმწიფოსთვის. აღმასრულებლებმა შეასრულეს ხელმძღვანელის - ნ-------- მ--–--ს დავალება და სს. ,,ბ------ართუს“ სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დატვირთული, მოვალე კომპანიების ქონებები გადასცეს სახელმწიფოს.

 

2.2.29. აუქციონის ამგვარი შედეგით დასრულება, ხელმძღვანელის - ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ისგან რომ მოდიოდა, უტყუარად დასტურდება სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების გეგმის შინაარსიდან. სქემის თანახმად, აუქციონები ისე უნდა მოეწყოთ, რომ ბანკის სასარგებლოდ დატვირთული ქონება ყველა შემთხვევაში სახელმწიფო საკუთრებაში მოქცეულიყო. აუქციონის ამ ფინალის გარეშე, რომელსაც ხელი ნ-------- მ--–--მ შეუწყო, ქონებები სახელმწიფოს ვეღარ გადაეცემოდა და სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების განზრახვა სისრულეში ვეღარ მოვიოდა.

 

2.2.30. გამოკვლეული მტკიცებულებებით დადასტურდა ნ-------- მ--–--ს განზრახი ქმედებების მიზეზობრივი კავშირი სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების შედეგთან, ამდენად, სახეზეა სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენება.

 

2.2.31. რაც შეეხება, წინასწარი შეთანხმებით, ორგანიზებული ჯგუფის წევრობას, დამხმარის სტატუსით, წარმოდგენილი მტკიცებულებები არათუ ადასტურებს, პირიქით, საფუძვლიან ეჭვს აჩენს საქმეზე ასეთი გარემოებების დადგენის თვალსაზრისით:

 

ა) დანაშაულებრივი სქემის მნიშვნელოვანი ფიგურანტის ჯ------– ე-------ის ჩვენებით, არ დადასტურდა ნ-------- მ--–--ს წევრობა ორგანიზებულ ჯგუფში. ჯ------– ე-------ემ არ იცის, წინასწარ მოხდა თუ არა ნ-------- მ--–--ს შეპირება დახმარებაში. ორგანიზებული ჯგუფის შექმნის დროს, ზ------ ა----–---–მა გაანდო თანამონაწილეების ვინაობა, დეტალურად აუხსნა, ვის რა როლი ეკისრებოდა, დაუსახელა მოვალე კომპანიები, რომლებიც უნდა ჩართულიყვნენ სქემაში, ასევე მიუთითა დ----- გ--------ეზე, როგორც ერთ-ერთ მნიშვნელოვან ფიგურანტზე და დაავალა მასთან კოორდინირებული და თანხვედრი ქმედებების განხორციელება, თუმცა არასდროს უხსენებია ნ-------- მ--–-- და თავადაც არ ჰქონდა მასთან შემხებლობა სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების დანაშაულებრივი სქემის ფარგლებში. ამონარიდი ჯ------– ე-------ის ზეპირი ჩვენებიდან ,,ზ------ ა----–---–ს ნ-------- მ--–-- არ უხსენებია ამ სქემაზე საუბრისას..., ...მე ნ-------- მ--–--სთან არ მისაუბრია ამ გეგმასთან დაკავშირებით“ (იხ. სხდომის ოქმი).

 

ბ) ორგანიზებული ჯგუფის სხვა წევრის, დ----- გ--------ის ჩვენებით, ზ------ ა----–---–ს, ჯგუფის ჩამოყალიბების პროცესში და შემდგომაც, ნ-------- მ--–-- არ უხსენებია, ამონარიდი ზეპირი ჩვენებიდან ,,ზ------ ა----–---–ს არ უხსენებია ნ-------- მ--–-- ამ საქმესთან დაკავშირებით, არც მე მქონია რაიმე შეხება ნ-------–-ასთან“ (იხ. სხდომის ოქმი).

 

გ) შ--------–---- ს----------ს და ე----------- ს------------ს თანამშრომლები, ასევე ბანკის მოვალე კომპანიები, რომლებიც აქტიურად იყვნენ ჩართულები სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების სქემის განხორციელებაში და წარმოადგენდნენ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებს, არ ფლობენ ინფორმაციას ორგანიზებულ ჯგუფში ნ-------- მ--–--ს თანამონაწილეობის თაობაზე.

 

2.2.32. მაშასადამე, პირებს, რომლებსაც პოტენციურად უნდა დაედასტურებინათ ნ-------- მ--–--ს მონაწილეობა ორგანიზებულ ჯგუფში, დამხმარის სტატუსით - აღნიშნულ ფაქტს არ ადასტურებენ.

 

2.2.33. მოწმეთა ჩვენებებით დადგინდა, რომ ორგანიზებული ჯგუფის ჩამოყალიბების იდეის გამოაშკარავების დროს, ზ------ ა----–---–მა, წინასწარ შეიპირა სახელმწიფოს ორი ინსტიტუტის მაღალი თანამდებობის პირი ჯ------– ე-------ე და დ----- გ--------ე დანაშაულებრივი გეგმის განხორციელებაში, თანხმობა მიღებული იქნა ასევე ბანკის მოვალე კომპანიების წარმომადგენლების მხრიდან, თუმცა არაფერი მიუთითებს მასზედ, რომ ამგვარი წინასწარი შეთანხმება შედგა ნ-------- მ--–--სთანაც. მართალია, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ, ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით თავისი წვლილი შეიტანა ორგანიზებული ჯგუფის განზრახვის სისრულეში მოსაყვანად, თუმცა, გამოკვლეული მტკიცებულებები უტყუარად ვერ ადასტურებენ ნ-------- მ--–--ს ინტელექტუალურ ცოდნას ორგანიზებული ჯგუფის თაობაზე, არ გამოიკვეთა ორგანიზებული ჯგუფში თანამონაწილის, ამ შემთხვევაში დამხმარის იურიდიული შემადგენლობა. სასამართლო განმარტავს, რომ ორგანიზებულ ჯგუფში დახმარება, ამსრულებელთან, ან თანამონაწილესთან წინასწარ, დანაშაულის ჩადენამდე უნდა იყოს შეთანხმებული და შეპირებული, რათა არ მოხდეს ორგანიზებული ჯგუფის იდეის დეზორგანიზაცია ან განუხორციელებლობა, წინასწარ შეუპირებლად დახმარება, არ განიხილება თანამონაწილეობად და უნდა შეფასდეს დანაშაულის იმ მატერიალური შემადგენლობით, რაც დამნაშავე პი---- ფაქტობრივად ჩაიდინა, განსახილველ შემთხვევაში ნ-------- მ--–--ს ქმედება უნდა შეფასდეს არა ორგანიზებულ ჯგუფში დახმარებად, არამედ სამოხელეო დანაშაულად.

 

3. სამართლებრივი შეფასება:

 

3.1.ზ------ ა----–---–ის მიერ ჩადენილი ქმედებების ანალიზი

 

3.1.1. სასამართლომ გამოკვლეული მტკიცებულებებით, გონივრულ ეჭვს მიღმა სტანდარტით დაადგინა, რომ ზ------ ა----–---–მა ჩაიდინა: საწარმოში და სხვა ორგანიზაციაში ხელმძღვანელობითი, წარმომადგენლობითი და სხვა სპეციალური უფლებამოსილების მქონე პირის მიერ დიდი ოდენობით ქონების გადამალვის ორგანიზება მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგებით, მოსალოდნელი და უკვე არსებული ქონებრივი ვალდებულებებისათვის თავის არიდების მიზნით, ჩადენილი ორგანიზებული ჯგუფის მიერ; ყალბი სხვა საგადასახადო დოკუმენტის, რომელიც არ არის ფასიანი ქაღალდი, გამოყენების მიზნით ჯგუფურად დამზადების და გამოყენების ორგანიზება; სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენება საჯარო ინტერესის საწინააღმდეგოდ სხვისთვის გამორჩენის და უპირატესობის მიღების მიზნით, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია; სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ სამსახურებრივი უფებამოსილების გადამეტება, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია.

 

3.1.2. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსში კრიმინალიზებულია ქონების გადამალვა მოჩვენებითი ან/და თვალმაქცური გარიგებით. აღნიშნული დანაშაულის სისხლისამართლებრივი დაცვის ობიექტია კრედიტორთა კანონით დაცული ინტერესი. დანაშაულის ობიექტური შემადგენლობა გამოიხატება საწარმოში ან სხვა ორგანიზაციაში ხელმძღვანელობითი, წარმომადგენლობითი ან სხვა სპეციალური უფლებამოსილების მქონე პირის მიერ მოსალოდნელი ან/და უკვე არსებული ქონებრივი ვალდებულებისათვის თავის არიდების მიზნით მოჩვენებითი ან/და თვალთმაქცური გარიგების განხორციელებით ქონების გადამალვაში. ქონების გადამალვა შეიძლება განხორციელდეს სახელმწიფო ბიუჯეტის ან ნებისმიერი პირის მიმართ არსებული ქონებრივი ვალდებულების, როგორიც შეიძელება იყოს სესხი, ქირავნობა, გირავნობა, საბიუჯეტო ვალდებულება, იჯარა - თავის ასარიდებლად. დანაშაულის სუბიექტური მხარე პირდაპირ განზრახვაში გამოიხატება. დამნაშავე აცნობიერებს, რომ მოჩვენებითი ან/და თვალთმაქცური გარიგების დადებით ახდენს ქონების გადამალვას, რათა თავიდან აირიდოს მოსალოდნელი ან/და უკვე არსებული ქონებრივი ვალდებულები. რაც შეეხება მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგების არს, განმარტებულია საქართველოს სამოქალაქო კოდექსში. სამოქალაქო კოდექსის 56-ე მუხლის პირველი ნაწილის მიხედვით, ბათილია გარიგება, რომელიც დადებულია მხოლოდ მოსაჩვენებლად, იმ განზრახვის გარეშე, რომ მას შესაბამისი იურიდიული შედეგები მოჰყვეს (მოჩვენებითი გარიგება). მე-2 ნაწილის თანახმად, თუ მოსაჩვენებლად დადებული გარიგებით მხარეებს სურთ სხვა გარიგების დაფარვა, მაშინ გამოიყენება დაფარული გარიგების მიმართ მოქმედი წესები (თვალთმაქცური გარიგება).

 

3.1.3. მოჩვენებითი გარიგების დროს მოსაჩვენებლად იქცევა ამ გარიგების მონაწილე ნების გამოვლენის ყველა სუბიექტი. მოჩვენებითად ჩაითვლება გარიგება, თუკი ნების გამომვლენი და ნების მიმღები თანხმდებიან იმაზე, რომ მათ მიერ გამოვლენილ ნებას არ მიეცეს მსვლელობა, ე.ი. გარიგების მონაწილე მხარეები უნდა აცნობიერებდნენ, რომ მათ შორის დადებულ გარიგებას სამართლებრივი შედეგები არ მოჰყვება და იგი დადებულია მხოლოდ მოსაჩვენებლად. მოჩვენებითი გარიგება მისი ბუნებიდან გამომდინარე კანონსაწინააღმდეგო მიზნების მისაღწევად გამოიყენება და შესაძლოა მიზნად ისახავდეს მესამე პირთა ინტერესების დაზიანებას. რაც შეეხება თვალთმაქცურ გარიგებას, იგი არ ასახავს მხარეთა ნამდვილ ნებას და ფორმალურად, მხოლოდ იმ მიზნით დაიდო, რომ მესამე პირს წაერთვას ქონება ან მისი ფინანსური ინტერესი არსებითად დაზიანდეს. თვალთმაქცური გარიგების დროს მხარეებს სურთ მიაღწიონ სხვა შედეგს და არა იმ შედეგს, რასაც იძლევა მათ მიერ გარეგნულად გამოხატული ნება. მოჩვენებითი გარიგების შემთხვევაში გამოვლენილია გარიგების მონაწილე მხარეთა განზრახი ქმედება, რა დროსაც მათ არ სურთ სამართლებრივი შედეგის დადგომა და მისი დადების მიზანს შესაძლოა წარმოადგენდეს მესამე პირის შეცდომაში შეყვანა. იმისათვის, რომ სასამართლომ სადავო გარიგება მიიჩნიოს მოჩვენებითად, აუცილებელია ისეთი ფაქტობრივი გარემოებების არსებობა, რომლებიც მიუთითებენ ნების გამოვლენის ნაკლზე, ფიქტიური გარიგების შესახებ „ურთიერთშეთანხმებაზე“, საერთო მიზანზე, რაც არ შეესაბამება მათ მიერ გარეგანი ნების გამოვლენას.

 

3.1.4. დანაშაულის მაკვალიფიცირებელ გარემოებას წარმოადგენს დიდი ოდენობით ქონების გადამალვის ორგანიზება ჩადენილი ორგანიზებული ჯგუფის მიერ. 2051 მუხლის შენიშვნის მიხედვით, დასახელებული მუხლის მიზნებისთვის დიდ ოდენობად ითვლება, როდესაც მოჩვენებითი ან/და თვალთმაქცური გარიგებით გადამალული ქონების ღირებულება აღემატება 10 000 ლარს. განსახილველ შემთხვევაში დადასტურდა, რომ 2012 წლის 30 ნოემბრის მდგომარეობით, სს „ბ------ართუსთვის“ მიყენებულმა ზიანმა შეადგინა 138 713 433.70 ლარი. გადამალული ქონებების ღირებულებამ შეადგინა 190 054 100 ლარი.

 

3.1.5. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 27-ე მუხლის მე-3 ნაწილის თანახმად, დანაშაული ორგანიზებული ჯგუფის მიერაა ჩადენილი, თუ იგი განახორციელა დროის განსაზღვრულ პერიოდში არსებულმა, შეთანხმებულად მოქმედმა, სტრუქტურული ფორმის მქონე ჯგუფმა, რომლის წევრები წინასწარ შეკავშირდნენ ერთი ან რამდენიმე დანაშაულის ჩასადენად ან რომლის მიზანია პირდაპირ ან არაპირდაპირ ფინანსური ან სხვა მატერიალური სარგებლის უკანონოდ მიღება. ნორმის მე-4 ნაწილის თანახმად, სისხლის სამართლის კოდექსის შესაბამისი მუხლით გათვალისწინებულ შემთხვევაში სისხლისსამართლებრივი პასუხისმგებლობა ორგანიზებული ჯგუფის შექმნისათვის ან ხელმძღვანელობისათვის დაეკისრება იმას, ვინც შექმნა ასეთი ჯგუფი ან ხელმძღვანელობდა მას. მასვე დაეკისრება პასუხისმგებლობა ამ ჯგუფის მიერ ჩადენილი ყველა დანაშაულისათვის, თუ მათ მოიცავდა მისი განზრახვა. ორგანიზებული ჯგუფი თავისი არსით გულისხმობს ორგანიზებულ კავშირს. ორგანიზებული კავშირი აგებულია მკაცრ საშემსრულებლო დისციპლინაზე, მეტ-ნაკლები ხარისხის როლების მკვეთრ განაწილებაზე, მასში მონაწილე პირების სუბორდინაციაზე ჯგუფის ო------------ა და ხელმძღვანელობის თვალსაზრისით. შესაძლებელია ჯგუფის შიგნითაც გამოიყოს პირი ან პირები, რომელნიც ამა თუ იმ ხერხით განამტკიცებენ ჯგუფის წევრთა შორის კავშირს და ამ გზით ორგანიზებულ ხასიათს ანიჭებენ მას. ორგანიზებულ ჯგუფში პირთა კავშირი არა მარტო წინასწარია, ე.ი. დანაშაულის ჩადენამდეა ორგანიზებული, არამედ განსაკუთრებით მყარია, იმდენად მტკიცეა, რომ მის მიერ დანაშაულის ჩადენას წინ არაფერი უდგას. ჯგუფის ორგანიზება დროში წინ უსწრებს დანაშაულის ჩადენას. ორგანიზებული ჯგუფისთვის დამახასიათებელია მაქსიმალური კონფიდენციალობა, რათა არ მოხდეს ჯგუფის დეზორგანიზაცია.

 

3.1.6. გამოკვლეული მტკიცებულებებით, უტყუარად დადასტურდა, რომ საქართველის ი------–-ის მ--------მა ზ------ ა----–---–მა 2011 წლის ოქტომბერში განიზრახა სააქციო საზოგადოება სს. ,,ბ------ართუსთვის“ ფინანსური პრობლემების შექმნა და მისი ხელოვნური გაკოტრების მიზნით დაგეგმა და შემდგომ საჯარო მოხელეების მონაწილეობით შექნა ორგანიზებული ჯგუფი, რომლის წევრები წინასწარი შეთანხმებით, ერთიანი მიზნით, ურთიერთშეთანხმებული მოქმედებებით, მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგებებით ახდენდნენ სს. ,,ბ------ართუს“ საბანკო სესხების უზრუნველსაყოფად ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთული ან დაგირავებული ქონების გადამალვას - გასხვისებას. ზ------ ა----–---–ის დანაშაულებრივი ქმედებით არსებითად დაირღვა ერთი მხრივ სს ,,ბ------ართუს“ მატერიალური უფლებები, ხოლო მეორე მხრივ სახელმწიფოს და საზოგადოების კანონიერი ინტერესები. ზ------ ა----–---–მა დანაშაულის ჩადენამდე, როგორც ეს დამახასიათებელია ორგანიზებული ჯგუფის სტრუქტურისთვის, შეადგინა სს ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების გეგმა, განსახორციელებლად შეიმუშავა სქემა, რომლის კონსპირაციულობამ და სიზუსტემ, ასევე ჯგუფის სიმყარემ და ქმედებათა თანმიმდევრულობამ ხელი შეუწყო განზრახვის ბოლომდე მიყვანას.

 

3.1.7. გამოკვლეული მტკიცებულებებით დასტურდება, რომ შპს ,,ი--------–----ს“, შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ს“, შპს ,,პ---------ს“, შპს,,თ---–--ს“, სააქციო საზოგადოება ,,ე-----ს“, სააქციო საზოგადოება ,,ო---ს“, სააქციო საზოგადოება ,,თ---–----------------–---------------------ს“, სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ებს“, შპს ,,გ--------–-------------ს“, შპს ,,მ--–---------ს“, შპს ,,ბ-------–ს“, სააქციო საზოგადოება ,,პ-------ეს“, შპს ,,ჯ-----------------ს“, შპს ,,ლ------ს“, ,,თ-----------–ს“, შპს ,,ი-------------ს“ - სს ,,ბ------ართუს“ სესხების უზრუნველსაყოფად, ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთული და დაგირავებული ჰქონდათ ქონებები და ხელშეკრულებებით გათვალისწინებულ ვალდებულებებს ასრულებდნენ იქამდე, ვიდრე ზ------ ა----–---–მა არ განიზრახა ბანკისთვის ზიანის მიყენება.

 

3.1.8. ზ------ ა----–---–მა, დროის გარკვეულ მონაკვეთში, 2011 წლის შემოდგომაზე, შექმნა ორგანიზებული სტრუქტურული ფორმის ჯგუფი, ჯგუფის წევრები შეარჩია მათი ინტელექტუალური და სამსახურებრივი მდგომარეობის გათვალისწინებით, მიზნის განსახორციელებლად შეიმუშავა ,,ეფექტური“ სქემა, სქემის განხორციელებამდე ჯგუფის წევრები შ--------–---- ს----------ს ხელმძღვანელი ჯ------– ე-------ე და ე----------- და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ე წინასწარ შეაკავშირა ერთმანეთს, აუხსნა სქემის მიზანი და მოტივაცია ( სს ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენება ხელოვნური გაკოტრების გზით), თითოეულ მათგანს გაუნაწილა როლები და მისცა დავალებები. ორგანიზებულმა ჯგუფმა სტრუქტურული სიმყარე ბოლომდე შეინარჩუნა და საბოლოო შედეგის მიღწევამდე წევრებმა ქმედებები გაანხორციელეს იმ ქრონოლოგიით და სიმტკიცით, რასაც ზ------ ა----–---–ის გეგმა-სქემა ითვალისწინებდა.

 

3.1.9. მოვლენების ქრონოლოგია ცხადყოფს, რომ სქემის განხორციელებას ხელი შეუწყო საკანონმდებლო ჩარჩო რეგულაციამ, რომელიც ამოქმედდა ზუსტად იმ დროს, როდესაც ზ------ ა----–---–მა განიზრახა სს. ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენება ხელოვნური გაკოტრების გზით. ნიშანდობლივია ის გარემოება, რომ ცვლილებების, - რამაც ხელი შეუწყო მოჩვენებით და თვალთმაქცურ გარიგებებს, - ავტორი იყო სწორედ ის ს------------, რომლის მ--------იც იყო დანაშაულის ორგანიზატორი. საქმის მასალებით დასტურდება, რომ საქართველოს მე-7 მოწვევის პარლამენტის წევრების ა. ა-–----ისა და ზ---------ს მიერ ინიცირებული იქნა ,,საქართველოს ზოგიერთ საკანონმდებლო აქტში ცვლილებების შეტანის შესახებ“ კანონპროექტი (#0-------------------), ავტორი იყო საქართელოს ი------–-ის ს------------. 2011 წლის 28 ოქტომბერს, საქართველოს პარლამენტმა მეორე და მესამე მოსმენით მიიღო ცვლილებები ,,საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ საქართველოს კანონში. ფორსირებულად კანონის მიღება და დანაშაულებრივი სქემის ამოქმედება, - სასამართლოს, როგორც ობიექტურ დამკვირვებელს, გონივრულად აფიქრებინებს, რომ ეს არ იყო ამ ორი მოვლენის დროში შემთხვევით დამთხვევა, არამედ იყო მიზანმიმართულად ნიადაგის შექმნა თვალთმაქცური და მოჩვენებითი გარიგებებისთვის. ნიშანდობლივია, კიდევ ერთი გარემოებაც, დანაშაულებრივი სქემა და ორგანიზებული ჯგუფი ჩამოყალიბდა კანონში ცლილებების ამოქმედებამდე. ობიექტური მტკიცებულებით: ორგანიზებული ჯგუფის წევრების სატელეფონო კავშირებით დგინდება, რომ ზ------ ა----–---–სა და ჯ------– ე-------ეს შორის სატელეფონო კომუნიკაცია მობილური ტელეფონით იწყება 2011 წლის 2 ოქტომბერს, ხოლო ჯ------– ე-------ესა და დ----- გ--------ეს შორის 2011 წლის 3 ოქტომბრიდან. დასახელებული პირების ზეპირი ჩვენებებით დადასტურდა, რომ ორგანიზებული ჯგუფის შექმნამდე, რაიმე სახის სატელეფონო კომუნიკაცია ზ------ ა----–---–თან არ ჰქონიათ, მათი სამსახურები არ შედიოდნენ ი------–-ის ს------------ს მმართველობის სფეროში. ჩვენებების ანალიზი ცხადყოფს, რომ ზ------ ა----–---–მა სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების იდეის ფარგლებში, თანამონაწილეებთან კომუნიკაცია დაიწყო 2011 წლის 2 - 3 ოქტომბრიდან.

 

3.1.10. ორგანიზებული დანაშაულებრივი ჯგუფის წევრების: პირდაპირი მოწმეების ჯ------– ე-------ის და დ----- გ--------ის, ასევე სქემაში ჩართული საჯარო მოხელეების: რ----- ჩ------–ის, მ------ ლ-–---ს, ო----- ა--–--ის, დ----- ხ------–ის ზეპირი ჩვენებებით დადასტურდა, რომ ს.ს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების გეგმის ავტორი იყო ი------–-ის მ--------ი ზ------ ა----–---–ი. ჯ------– ე-------ემ, მ------ ლ-–---მ, ო----- ა--–--ემ, რ----- ჩ------–მა ზეპირ ჩვენებებში ქრონოლოგიურად აღწერეს, თუ როგორ მოხდა დანაშაულებრივი სქემის განხორციელება, დაასახელეს დანაშაულის მოტივი, მიზანი და განაცხადეს, რომ 2011 წლის ოქტომბერ-ნოემბერში, მიღებული იყო პოლიტიკური გადაწყვეტილება, რომელიც მიზნად ისახავდა ს.ს. ,,ბ------ართუსთვის“ ზიანის მიყენებას, დანაშაულის შესანიღბად და კანონიერი სახის მისაცემად გამოყენებული იქნა საკანონმდებლო რეგულაცია. სქემის სულისკვეთებიდან გამომდინარე, კომპანიები, რომელთა ქონებაც ჩადებული იყო სს. ,,ბ------ართუში“ სესხის უზრუნველსაყოფად, შეწყვეტდნენ სესხის გადახდას, ამავე დროს ძველი თარიღით, რომელიც წინ გაუსწრებდა ბანკში აღებული სესხის თარიღს, მოახდენდნენ დიდი ოდენობით არარსებული საგადასახდო დავალიანების აღიარებას, რაც უნდა ყოფილიყო ბანკში ჩადებული ქონების ღირებულებაზე მეტი, რათა ა--------–---- დროს ყველა ქონება მიქცეულიყო სახელმწიფო საკუთრებაში, ხოლო კომპანიის სხვა ქონებები, რომელიც არ იყო სს. ,,ბ------ართუში“ იპოთეკით დატვირთული უნდა გასხვისებულიყო სხვა კომპანიებზე. კომპანიების მხრიდან არარსებული ვალის აღიარების შემდეგ, შ--------–---- ს----------ს მიერ მოხდებოდა საგადასახადო დავალიანების დარიცხვა და დაიწყებოდა ა--------–---- პროცესი, რის შემდეგაც ქონებები, რომლებიც მანამდე ჩადებული იყო ,,ბ------ართუში“ სესხის უზრუნველსაყოფად გადავიდოდა სახელმწიფოს საკუთრებაში. ქონებების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის შემდეგ, საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს მეშვეობით მოხდებოდა ამ ქონების პრივატიზება იმავე ბიზნეს ჯგუფის კუთვნილ სხვა კომპანიებზე ბანკში დარჩენილი ვალის 10% -ის თანხაში, ხოლო ბანკი დარჩებოდა სესხის უზრუნველყოფის გარეშე.

 

3.1.11. ჯ------– ე-------ის და დ----- გ--------ის ჩვენებებით, ორგანიზებული ჯგუფი შექმნა ი------–-ის მ--------მა ზ------ ა----–---–მა, ამ უკანასკნელმა გაანაწილა თითოეულის როლი და მისია. დანაშაულებრივ გაერთიანებაში მ--------ის დავალებით, დანაშაულის ჩადენამდე წინასწარ შეკავშირდნენ როგორც ჯ------– ე-------ე და დ----- გ--------ე, ასევე შ--------–---- ს----------ს და ე----------- ს------------ს თანამშრომლები: რ----- ჩ------–ი, მ------ ლ-–---, ო----- ა--–--ე, დ----- ხ------–ი, გ------- მ----–--ე, ი-----–- შ-----–-ა და სს. ,,ბ------ართუს“ მოვალე კომპანიების: შპს ,,ი--------–----ის“, შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ის“, შპს ,,პ----------ს“, შპს ,,თ---–--ს“, სააქციო საზოგადოება ,,ე-----ის“, სააქციო საზოგადოება ,,ო----ს“, სააქციო საზოგადოება ,,თ---–----------------–---------------------ს“, სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ების“, შპს ,,გ--------–-------------ს“, შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ბ-------–ის“, სააქციო საზოგადოება ,,პ-------ეს“, შპს ,,ჯ-----------------ის“, შპს ,,ლ------ის“, ,,თ-----------–ის“, შპს ,,ი-------------ის“ წარმომადგენლები. ჯ------– ე-------ის ჩვენებით, ზ------ ა----–---–ი უშუალოდ აკონტროლებდა ბანკის გაკოტრების პროცესს, ამიტომ, პერიოდულად, კვირაში რამდენჯერმე, ხვდებოდა ან ურეკავდა და აწვდიდა ანგარიშს. შპს ,,ჯეოსელიდან“ ამოღებული ინფორმაციით დასტურდება, რომ 2011 წლის 2 ოქტომბრიდან - 2011 წლის 28 დეკემბრამდე პერიოდში ჯ------– ე-------ეს 5-------- მობილური ტელეფონის ნომრიდან ჰქონდა სატელეფონო კავშირები ზ------ ა----–---–თან 5-------- მობილური ტელეფონის ნომერზე.

 

3.1.12. საჯარო სხდომაზე გამოკვლეული მტკიცებულებებით დადასტურდა თვალთმაქცური და მოჩვენებითი გარიგების ყველა არსებითი ელემენტი. ზ------ ა----–---–ის გეგმის შესაბამისად, შ--------–---- სამსახურმა, - კერძოდ, ხელმძღვანელმა ჯ------– ე-------ემ და სქემის მიზნებისთვის წინასწარ შერჩეულმა კომპეტენტურმა პირებმა: შ--------–---- ს----------ს ა--------- დ-------------ის უფროსმა რ----- ჩ------–მა, შ--------–---- ს----------ს ა--------- დ-------------ის შემოწმების მთავარი ს-----------–--ს უფროსის მ--------–-მ ო----- ა--–--ემ და შ--------–---- ს----------ს ა--------- დ-------------ის შემოწმების მთავარი ს-----------–--ს ს---------------–----–---ის #-- ს-----------–--ს უფროსმა მ------ ლ-–---მ, უზრუნველყვეს დეკლარაციებში გამოგონილი ინფორმაციების და ციფრების შეტანით ბანკის მოვალე კომპანიებისთვის არარსებული დავალიანებების დაკისრება. სასამართლო სხდომაზე დაიკითხნენ ბანკის ყველა იმ მოვალე კომპანიების წარმომადგენლები, რომლებიც ზ------ ა----–---–ის გეგმის თანახმად, ნებაყოფლობით, თუმცა არა მათი არჩევანით და სურვილით, ჩაერთვნენ ბანკის ხელოვნურად გაკოტრების სქემაში. შპს ,,ი--------–----ის“, შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ის“, შპს ,,პ----------ს“, შპს ,,თ---–--ს“, სააქციო საზოგადოება ,,ე-----ის“, სააქციო საზოგადოება ,,ო----ს“, სააქციო საზოგადოება ,,თ---–----------------–--------------------ის“, სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ების“, შპს ,,გ--------–-------------ს“, შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ბ-------–ის“, სააქციო საზოგადოება ,,პ-------ის“, შპს ,,ჯ-----------------ის“, შპს ,,ლ------ის“, ,,თ-----------–ის“ და შპს ,,ი-------------ის“ დირექტორებმა, დამფუძნებლებმა, აქციონერებმა, ბუღალტრებმა ზეპირ ჩვენებებში დაადასტურეს, რომ მათ იბარებდნენ შ--------–---- ს---------–- და აძლევდნენ დავალება-მითითებას, თუ რა მექანიზმითა და თანმიმდევრულობით ეღიარებინათ სახელმწიფოს მიერ გამოგონილი, არარსებული საგადასახადო ვალდებულება. აღნიშნულ კომპანიათაგან ნაწილი შ--------–---- ს---------–- ვიზიტამდე უკვე იყო ინფორმირებული დანაშაულებრივი გეგმის თაობაზე, ხოლო ნაწილის ინფორმირება ხდებოდა უშუალოდ შ--------–---- ს---------–- ო----- ა--–--ის და მ------ ლ-–---ს მიერ. წინასწარ ინფორმირებულ კომპანიებს წარმოადგენენ: სააქციო საზოგადოება ,,ე-----ი“, სააქციო საზოგადოება ,,პ-------ე“, შპს ,,ლ------ი“ და ,,თ-----------–ი“. ჯ------– ე-------ემ ზეპირ ჩვენებაში განაცხადა, რომ ზ------ ა----–---–ის გეგმის შესახებ ინფორმაცია მიაწოდა ბანკის მოვალე სუბიექტების: სააქციო საზოგადოება ,,ე-----ის“, სააქციო საზოგადოება ,,პ-------ეს“ და შპს ,,ლ------ის“ ხელმძღვანელობას: ი-----–- შ----–---–ს, დ----- კ------ას და გ------- ი-----ეს, რადგან ამ უკანასკნელებთან მ----------და. თავის მხრივ ი-----–- შ----–---–მა ზეპირ ჩვენებაში განმარტა, რომ სს. ,,ბ------ართუს“ სესხს პირნათლად იხდიდა იქამდე, სანამ, ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ის დავალებით მასაც არ ჩართავდნენ ბანკის ხელოვნურად გაკოტრების სქემაში. მოწმის ჩვენებით, 2011 წლის ოქტომბერში, ბავშვობის მეგობარმა, შ--------–---- ს----------ს უფროსმა ჯ------– ე-------ემ დაიბარა შეხვედრაზე, გააცნო ბანკის ხელოვნურად გაკოტრების სქემა და იქვე უთხრა, რომ დავალება მოდიოდა ზ------ ა----–---–ისგან და აქედან გამომდინარე სავალდებულოდ შესასრულებელი იყო. ,,2011 წლის ოქტომბრის პერიოდში, როდესაც ბ----- ი----–---–მა გადაწყვიტა პოლიტიკაში მოსვლა, მეორე პოლიტიკურ ძალას ,,ნ-–------–---------------ას“ გაუჩნდა პროტესტი და გადაწყვიტა გაეკოტრებინა სს. ,,ბ------ართუ“, რათა ბ----- ი----–---–ს აღარ ჰქონოდა ფინანსური რესურსი ოპოზიციური მოძრაობის დასაფინანსებლად“. მოწმის ჩვენებით, საწყის ეტაპზე მან უარი უთხრა ჯ------– ე-------ეს სქემაში ჩართვაზე და იქვე განუცხადა, რომ სს ,,ე-----ი“ გადაიხდიდა ,,ბ------ართუს“ ვალს, საპასუხოდ ჯ------– ე-------ისგან მიიღო განმარტება, რომ ,,ეს იყო ზ------ ა----–---–ის დავალება და თუკი სქემაში არ ჩაერთვებოდა, მაშინ სხვა სტრუქტურები ჩაერთვებოდნენ ,,ე-----ის“ საქმეში“. ,,ჯ--- ე-------ემ მითხრა, რომ ქ------------ი არის ის რესურსი რომელიც აფინანსებს საარჩევნო კამპანიას და ეს რესურსი ჩვენ უნდა გადავკეტოთ“ (ამონარიდები ი. შ----–---–ის ზეპირი ჩვენებიდან). მეორე პირი, ვინც ადასტურებს ჯ------– ე-------ის მიერ ზეპირ ჩვენებაში გაცხადებულ ინფორმაციას, არის დ----- კ------ა და მისი ოჯახის წევრი - დედა ლ------ ღ-----. დ----- კ------ას ჩვენებით, მას და მის ოჯახს: მშობლებს ლ------ ღ-----ს და ნ------- კ------ას საკუთრებაში ჰქონდათ არაერთი კომპანია, ს.ს. ,,პ-------ე“, ,,1--“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----“, შპს ,,ს----------–-------------ი“, შპს ,,ა-–--“, შპს ,,პ--------------–-“, შპს ,,კ-----------------------------------ი“. შპს ,,კ-----------------------------------ს“ და ს.ს. ,,პ-------ეს“ ,,ბ------ართუში“ აღებული ჰქონდათ კრედიტი 18 000 000 დოლარზე მეტი, რომლის უზრუნველსაყოფად ჩადებული იყო ზემოაღნიშნული კომპანიების ქონებები. დ----- კ------ამ ჩვენებაში განმარტა, რომ 2011 წელს, მეგობრის - ჯ------– ე-------ის ინიციატივით შედგა შეხვედრა. სწორედ ამ შეხვედრაზე ჯ------– ე-------ისგან მიიღო დავალება სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების სქემაში მისი კომპანიების ჩართვის თაობაზე, ჯ------– ე-------ის განცხადებით, დავალება მოდიოდა ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ისაგან. დ----- კ------ამ ჯ------– ე-------ისგან მიღებული ინფორმაცია თავის მხრივ გადასცა ოჯახის წევრს და კომპანიონს ლ------ ღ-----ს, რაც დასტურდება ამ უკანასკნელის ზეპირი ჩვენებით. ლ------ ღ-----მ დაადასტურა, რომ დ----- კ------ასგან მიწოდებული იფორმაციით დავალება მოდიოდა ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ისაგან. ის, რომ სხვა მოვალე სუბიექტებს არ ჰქონდათ ინფორმაცია სქემის ავტორის თაობაზე, ესეც გეგმის ნაწილი იყო. ი------–-ის მ--------ის რეპუტაციის შენარჩუნება და გეგმის ლატენტურობა, რომ წარმოადგენდა ორგანიზატორის ერთ-ერთ მოთხოვნას, დასტურდება დ----- გ--------ის ჩვენებითაც. გარდა აღნიშნულისა, ი------–-ის მ--------ი, რომლის სახელსაც უკავშირდებოდა არაერთი წარმატებული რეფორმა სახელმწიფოში და საზოგადოებაში ცნობილი იყო მისი ინტელექტუალური რეპუტაციით და იმიჯით, ნაკლებ სავარაუდო იყო პირადად შეხვედროდა ბანკის მოვალე კომპანიებს და უშუალოდ მიეცა დავალებები. მოვალე კომპანიებისთვის დავალებების მისაცემად ზ------ ა----–---–ის მითითებით, შეირჩა შ--------–---- ს----------ს შედარებით დაბალი რგოლი რ----- ჩ------–ის, ო----- ა--–--ის და მ------ ლ-–---ს სახით.

 

3.1.13. სქემაში ჩართული საჯარო მოხელის რ----- ჩ------–ის და გარკვეულ კომპანიათა წარმომადგენლების ჩვენებებით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ მათი დაყოლიება ხდებოდა ტექსტებით, რომ ეს იყო ,,პოლიტიკური გადაწყვეტილება“ (რ. ჩ------–ის ჩვენება), ,,ზემოდან იყო დავალება“ (,,ო----ს“ დამფუძნებლის ვ----– ჩ-------ის და ,,უ---------–--------ის“ დირექტორის მ--–---- მ--------ის ჩვენებები).

 

3.1.14. ჯ------– ე-------ის, მ------ ლ-–---ს, ო----- ა--–--ისა და რ----- ჩ------–ის ჩვენებებით მტკიცდება, რომ ზ------ ა----–---–ის მიერ შ--------–---- სამსახურზე გაცემული დავალებები შესრულებული იქნა ამ პირების მიერ. 2011 წლის ნოემბრიდან, ეტაპობრივად, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ეს ურთიერთობა ჰქონდათ იმ კომპანიებთან, რომლებსაც სს. ,,ბ------ართუში“ სესხის უზრუნველსაყოფად ჩადებული ჰქონდათ ქონებები. მოვალეების სია ზ------ ა----–---–მა გადასცა ჯ------– ე-------ეს (ჯ. ე-------ის ჩვენება), შემდეგ იგი გავრცელდა ჯგუფის სხვა წევრებშიც. მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის ჩვენებებით გადაცემულ სიაში განხორციელდა მცირედი კორექტირება, რაც გამოწვეული იყო იმ გარემოებით, რომ კომპანიათა ნაწილმა უარი განაცხადა სქემაში ჩართვაზე. მ------ ლ-–--- და ო----- ა--–--ე არითმეტიკული სიზუსტით ანგარიშობდნენ კომპანიების მიერ ასაღიარებელ არარსებულ ვალებს და ეხმარებოდნენ დაზუსტებულ დეკლარაციებში გამოგონილი თანხების მითითებაში.

 

3.1.15. წერილობითი მტკიცებულებებით დადასტურდა, რომ 2011 წლის ნოემბრის მდგომარეობით სს ,,ბ------ართუში“ შპს ,,ი--------–----ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის ქონება); შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის ქონება); შპს ,,პ---------ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის, ასევე შპს ,, ფ---------ის“ და ნ-------- მ-------ის ქონებები); შპს ,,თ---–--ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის, ასევე ფიზიკური პირის ქონებები); სს ,,ე-----ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის ქონება); სს ,,ო---ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის, ასევე შპს ,,ვ---- 2---“ ქონებები); სს ,,თ---–----------------–---------------------ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის ქონება), მ------ ჯ---–---–ს, რ----- ჭ--------–--ეს, გ---- ძ---–--ეს და ი-----–- ნ-----–--–---–ს (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო შპს ,,თ----ის“ ქონება); შპს ,,ს----------–-----------ებს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის ქონებები); შპს ,,გ--------–-------------ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის ქონებები); შპს ,,მ--–---------ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის, ასევე შპს ,,ე-------------ისა“, შპს ,,ქ--------------------------ის“, შპს ,,გ--------–-------------ს“ და ფიზიკური პირის ქონებები); შპს ,,ბ-------–ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის, ასევე შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,მ---------------------ის“, შპს ,,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“, შპს ,,პ--–-----------–--ის“ და შპს ,,ვ-------------ს“ ქონებები); სს ,,პ-------ეს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის, ასევე შპს ,,1--“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ ქონებები), შპს ,,კ-----------------------------------ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის ქონებები), შპს ,,ს----------–-------------ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის, ასევე შპს ,,ა-–---ის“ და შპს ,,პ--------------–-ს“ ქონებები); შპს ,,ჯ-----------------ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო სს ,,უ---------–--------ის“ ქონება); შპს ,,ლ------ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო ამავე კომპანიის, ასევე ე.ს.ა. ,,თ-----------–ის“ ქონებები) და შპს ,,ი-------------ს“ (სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული იყო შპს ,,ე----------------–ის“, შპს ,,ე-----------–--ის“, ი.მ.ა. ,,დ-------------ის“, ,,ე----------------–ი-ყ-------- და ფიზიკური პირის ქონებები) აღებული ჰქონდათ სხვადასხვა ოდენობის სესხები.

 

3.1.16. #3.1.15. პუნქტში დასახალებული კომპანიების წარმომადგენლებმა ზეპირ ჩვენებებში დაადასტურეს, რომ მონაწილეობა მიიღეს სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების სქემაში. შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მითითებით, ბანკში სესხის აღებამდე პერიოდით, დააზუსტეს დეკლარაციები და სახელმწიფოს წინაშე აღიარეს გამოგონილი საგადასახადო დავალიანებები, ამავე დროს, დანაშაულებრივი გეგმის შესაბამისად შეწყვიტეს ბანკისთვის სესხების გადახდა. აღნიშნულ პირთა ჩვენებებით და ადმ--------აციული დ------ სასამართლოს გადაწყვეტილებებით ასევე დადგინდა, რომ 2011-2012 წლებში, დაყადაღებული ქონებების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობის განხილვისას, სქემაში ჩართული კომპანიების და ფიზიკური პირების წარმომადგენლებმა სასამართლოს არ მიაწოდეს ინფორმაცია გამოგონილ საგადასახადო ვალზე, რომელიც შენიღბული იყო დაზუსტებული დეკლარაციებით და აღიარეს არარსებული ვალი, რაც გახდა საფუძველი დაყადაღებული ქონებების აუქციონზე გატანის. სასამართლო ხაზს უსვამს მოჩვენებითი გარიგების ბუნებას, როგორც წესი, იგი ფორმალურად შეესაბამება კანონის მოთხოვნებს, მაგრამ ნების ნაკლი მისი არანამდვილობის გამო, წარმოადგენს იმ არსებითი ხასიათის ნაკლს, რაც გამორიცხავს სამართლებრივი შედეგის დადგომას. სადავო გარიგების მხარეთა ნების გამოვლენის არანამდვილობა, მტკიცდება მოვალე სუბიექტების და შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების ჩვენებებით. სასამართლო განმარტავს, რომ საგადასახადო დეკლარაციებში ყალბი მონაცემების დაზუსტებით განხორციელდა მოჩვენებითი გარიგება, რისი მიზანიც იყო არა რეალურად შ--------–---- ს---------–- გადასახადის გადახდა, არამედ არარსებული ვალის აღიარებით ბანკში ჩადებული ქონებების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის საფუძვლის შექმნა. კომპანიების ბუღალტრებმა, ზეპირ ჩვენებებში ერთმნიშვნელოვნად და კატეგორიულად გამორიცხეს დაზუსტებულ საგადასახადო დეკლარაციებში მითითებული დავალიანებების ნამდვილობა და მიუთითეს, რომ კომპანიათა ნაწილს საგადასახადო დავალიანება დეკლარაციებში დაზუსტებულ პერიოდში საერთოდ არ გააჩნდათ, გარკვეულ შემთხვევებში, კომპანიები ფაქტობრივად არ ფუნქციონერებდნენ და ობიექტურად ვერ ექნებოდათ გადასახადები, ხოლო უმრავლეს შემთხვევებში დარიცხული გადასახადები იყო ხელოვნურად გაზრდილი და არარეალური:

 

- შპს ,,ი--------–----ის“ შემთხვევაში, 2007 წლის დაზუსტებული, ყალბი დეკლარაციებით, დავალიანებამ ორგანიზებული ჯგუფის ერთ-ერთი რგოლის - შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით, 2012 წლის იანვარში შეადგინა 34 533 744.68 ლარი. ანუ იმაზე მეტი თანხა ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ,,ი--------–----ის“ ქონება (ქონების ღირებულება იყო 6 956 000). ბუღალტრის ჩვენებით, როდესაც კომპანია მთელი დატვირთვით მუშაობდა, ხელფასის სახით თვეში გასცემდნენ მაქსიმუმ 160 000-170 000 ლარს, აღნიშნულიდან გამომდინარე, 2007 წლის იანვრში, ერთი წლის დაფუძნებული შპს ,,ი--------–----ი“ ვერ გასცემდა ხელფასის სახით 24 225 574 ლარს, ხოლო თებერვლის თვეში 22 726 267 ლარს.

 

- შპს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ის“ შემთხვევაში, ვინაიდან კომპანიას არ შეეძლო ვალის აღიარება, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით წარმოიშვა ქონების სხვა კომპანიაზე გადაფორმების საჭიროება. ,,თ---–----------------თიზ გ-----ის“ ქონება მოჩვენებითი გარიგებით 3 400 000 დოლარად გადაფორმდა შპს ,,პ------ე“. შპს ,--------- 2009 წლის დაზუსტებული დეკლარაციებით სანქცია/საურავთან ერთად ჯამში დავალიანებამ 2012 წლის იანვარში შეადგინა 9 063 834 ლარი. ანუ იმაზე მეტი თანხა ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ქონება (ქონება შეფასებული იყო 5 764 000 ლარად). კომპანია ხელფასის სახით თვეში გასცემდა 30 000 ლარს, დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ხელფასის სახით გაცემულმა თანხამ შეადგინა არაეალური ოდენობა -დაახლოებით 10 000 000 ლარი.

 

- შპს ,,პ----------ს“ შემთხვევაში, კომპანიის 2006 წლის და ი-----–------–ის 2009 წლის დაზუსტებული დეკლარაციების მიხედვით სანქცია/საურავთან ერთად ჯამში ,,პ----------ს“ დავალიანებამ მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით 2012 წლის იანვარში შეადგინა 9 332 021 ლარი, ხოლო ი-----–------–ის დავალიანებამ - 15 236 ლარი, ანუ იმაზე მეტი თანხა ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ქონებები (ქონების ღირებულება იყო 7 818 100 ლარი). კომპანია თვეში ხელფასის სახით საშუალოდ გასცემდა 10 000 ლარს, დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ხელფასის სახით გაცემულმა თანხამ შეადგინა არაეალური ოდენობა დაახლოებით 1 000 000 ლარი.

 

- შპს ,,თ---–--ს“ შემთხვევაში, 2007 წლის დაზუსტებული დეკლარაციებით, კომპანიის დავალიანებამ, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით 2012 წლის თებერვალში შეადგინა 1 521 467.06 ლარი, ანუ იმაზე მეტი, ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ქონებები (ქონებები შეფასებული იყო 415 000 ლარად). შპს ,,თ---–--“ ხელფასის სახით თვეში გასცემდა 300 ლარს, დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ხელფასის სახით გაცემულმა თანხამ შეადგენა არარეალური ოდენობა დაახლოებით 100 000 ლარი.

 

- ს.ს. ,,ე-----ის“ 2010-2011 წლების დაზუსტებული დეკლარაციებით, დავალიანებამ, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით, 2012 წლის თებერვალში შეადგინა 4 09 838,30 ლარი. სს. ,,ე-----ის“ ბრუნვა თვეში იყო 13 000 ლარი, დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ბრუნვა შეადგენდა არარეალურ ოდენობას - დაახლოებით 2 000 000 ლარს, ხოლო ხელფასის სახით გაცემული თანხა დაახლოებით 1 900 000 ლარს.

 

- სს ,,ო----ს“ და შპს ,,ვ---- 2----ის“ ბუღალტრის გ---- შ--–--–---–ის ჩვენებით, 2006-2007 წლების დაზუსტებული დეკლარაციებით შპს ,,ვ---- 2----ის“ დავალიანებამ, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით 2012 წლის თებერვალში შეადგინა 4 463 242,32 ლარი, ხოლო სს ,,ო----ს“ - 11 497 040 ლარი. ,,ო----“ ხელფასის სახით თვეში გასცემდა 30 000 ლარს, დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ხელფასის სახით გაცემული თანხა ო---ში შეადგენდა არარეალურ ოდენობას - დაახლოებით 2 000 000 ლარს, ხოლო შპს ,,ვ---- 2----ში დაახლოებით 1 000 000 ლარს.

 

- სს ,,თ---–----------------–-------------------ას“ და შპს ,,თ----ის“ შემთხვევაში შპს ,,თ----ის“ ქონება ფიქტიურად გადაფორმდა სს ,,თ---–----------------–-------------------აზე“. 2007 წლის დაზუსტებული დეკლარაციებით, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით, სს ,,თ---–----------------–-------------------ას“ დავალიანებამ 2012 წლის თებერვალში შეადგინა 46 268 311,33 ლარი, ანუ იმაზე მეტი თანხა, ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ქონებები (შეფასებული იყო 12 248 000 ლარად). სს ,,თ---–----------------–---------------------ს“ ბუღალტრის ნ---- თ---–--ის ჩვენებით, კომპანია ხელფასის სახით გასცემდა თვეში დაახლოებით 12 000 ლარამდე, ხოლო ბრუნვა იყო 60 000 ლარამდე. დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ხელფასის სახით გაცემული თანხა შეადგენდა არარეალურ ოდენობას - დაახლოებით 2 300 000 ლარიდან 5 500 000 ლარამდე, ხოლო ბრუნვა დაახლოებით 2 000 000 ლარიდან 5 600 000 ლარამდე.

 

- შპს ,,ს----------–-----------ების“ შემთხვევაში, 2007 წლის დაზუსტებული დეკლარაციებით, კომპანიის დავალიანებამ 2011 წლის დეკემბერში შეადგინა 12 298 634,91 ლარი, ანუ იმაზე მეტი, ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ქონებები (შეფასებული იყო 5 918 094 ლარად). ბუღალტრის ცი---------------–-–---–-ს ჩვენებით, კომპანია ხელფასის სახით გასცემდა თვეში დაახლოებით 10 000 დან 30 000 ლარამდე. დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით თვეში ხელფასის სახით გაცემულმა თანხამ შეადგენდა არარეალური ოდენობა - დაახლოებით 1 500 000 ლარი, ხოლო ბრუნვამ 2 500 000 ლარი.

 

- შპს „მ--–---------ის“, შპს ,,გ--------–-------------ს“, შპს ,,ქ--------------------------ას“ და შპს ,,ე-------------ის“ ქონებები მოჩვენებითი გარიგებით გადაფორმდა შპს ,,მ--–---------ზე“. შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,გ--------–-------------ს“, შპს ,,ქ--------------------------ას“ და შპს ,,ე-------------ის“ ბუღალტრის ნ---- გ---------ის ჩვენებით დასტურდება, რომ კომპანიები ხელფასის სახით გასცემდნენ თვეში დაახლოებით 3 000 დან 15 000 ლარამდე. 2010-2011 წლის დაზუსტებული დეკლარაციებით, შპს ,,გ--------–-------------ს“ დავალიანებამ, 2011 წლის ნოემბერში შეადგინა 1 573 414,86 ლარი, შპს ,,მ--–---------ის“ - 3 802 125.84 ლარი, შპს ,,ქ--------------------------ას“ – 62 576,32 ლარი და შპს ,,ე-------------ის“ 742 719,3 ლარი. დაზუსტებული დეკლარაციების მიხედვით, თვეში ხელფასის სახით გაცემული თანხა შეადგენდა არარეალურ ოდენობას - დაახლოებით 300 000 ლარიდან 2 000 000 ლარამდე.

 

- შპს ,,ბ-------–ის“, შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“, შპს ,,ვ-------------ს“, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ შემთხვევაში ქონებები მოჩვენებითი გარიგებით გადაფორმდა შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ზე“ და შპს ,,ქ-----------------–---------ზე“. შპს ,,ხ-------“ ხელფასის სახით თანხებს არ გასცემდა, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ი“ ხელფასის სახით გასცემდა თვეში დაახლოებით 30 000 დან 50 000 ლარამდე, ხოლო შპს ,,ვ-------------“ 25 000 ლარამდე. 2005-2006 წლის დაზუსტებული დეკლარაციებით, შპს ,,ვ-------------ს“ დავალიანებამ 2011 წლის ნოემბერში, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით, შეადგინა 1 784 618 ლარი, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ – 33 005 738,03 ლარი, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ – 19 467 248,18 ლარი და შპს ,,ხ-------ს“ 1 433 817,50 ლარი, ანუ იმაზე მეტი, ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ქონებები (შეფასებული იყო 30 810 714 ლარად). კომპანიები ხელფასის სახით თვეში გასცემდნენ 25 000 დან 50 000 ლარამდე, დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ხელფასის სახით გაცემული თანხა, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით შეადგენდა არარეალურ ოდენობას, შპს ,,ვ-------------ში“ დაახლოებით 400 000 ლარიდან 600 000 ლარამდე, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ში“ 2 500 000 ლარიდან 6 500 000 ლარამდე, შპს ,,ქ-----------------–---------ში“ 2 500 000 ლარიდან 4 000 000 ლარამდე, შპს ,,ხ-------ში“ 500 000 ლარიდან 600 000 ლარამდე.

 

- სს ,,პ-------ის“, შპს ,,პ--------------–-ს“, შპს ,, ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“, შპს ,,კ-----------------------------------ის’’, შპს ,,ს----------–-------------ის“, შპს ,,1--“, შპს ,,---–-“-ის შემთხვევაში ქონებები გადაფორმდა სს ,,პ-------ეზე“. სს პ-------ის ბუღალტრის ც-–---- გ-------–---–ის ჩვენებით, სს ,,პ-------ე“ ხელფასის სახით გასცემდა თვეში დაახლოებით 3000 ლარამდე, შპს ,,პ--------------–-ს“ დირექტორების ც------- გ--------–ისა და ნ-----–- ე-–-------აშვილის ჩვენებით, შპს ,,პ--------------–-“ ხელფასის სახით გასცემდა თვეში დაახლოებით 1500 ლარამდე. შპს ,,პ--------------–-ს“, შპს ,,ა-–--“-ის ,სს ,,პ-------ის“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“, შპს ,,ს----------–-------------ის“ 2005-2009 წლის დაზუსტებული დეკლარაციებით, შპს ,,პ--------------–-ს“ დავალიანებამ 2011 წლის დეკემბერში შეადგინა 4 169 769,04 ლარი, შპს ,,ა-–--“-ის - 1 521 283,43 ლარი, სს ,,პ-------ეს“ – 106 879 452,19 ლარი, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ 25 044 862,50 ლარი და შპს ,,ს----------–-------------ის“ 45 110 184,57 ლარი, ანუ იმაზე მეტი, ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ქონებები (შეფასებული იყო 68 775 798 ლარად). კომპანიები ხელფასის სახით თვეში გასცემდნენ 3 000 ლარამდე, დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ხელფასის სახით გაცემული თანხა, შეადგენდა შპს ,,პ-------ეში“ არარეალურ ოდენობას - დაახლოებით 6 000 000 ლარიდან 14 000 000 ლარამდე, შპს ,,პ--------------–ში“ 400 000 ლარიდან 700 000 ლარამდე, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ში“ 600 000 ლარიდან 1 000 000 ლარამდე, შპს ,,ს----------–-------------ში“ 2 000 000 ლარიდან 4 000 000 ლარამდე.

 

- სს ,,უ---------–--------ის“ და შპს ,,ჯ-----------------ის“ შემთხვევაში, 2005 წლის სს ,,უ---------–--------ის“ დაზუსტებული დეკლარაციებით დავალიანებამ, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით 2011 წლის დეკემბერში შეადგინა 14 024 876.45 ლარი, ანუ იმაზე მეტი თანხა, ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ქონება (შეფასებული იყო 6 200 000 ლარად). სს ,,უ---------–--------ში“ ხელფასის სახით თვეში გასცემდნენ 3 000 ლარამდე, დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ხელფასის სახით გაცემული თანხა შეადგენდა არარეალურ ოდენობას, დაახლოებით 800 000 ლარიდან 1 800 000 ლარამდე.

 

- შპს ,,ლ------ის“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ შემთხვევაში, 2008 წლის დაზუსტებული დეკლარაციებით შპს ,,ლ------ის“ დავალიანებამ 2012 წლის თებერვალში შეადგინა 4 510 634,98 ლარი, ხოლო ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ 7 297 984,16 ლარი, ანუ იმაზე მეტი თანხა ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ქონება (ქონება შეფასებული იყო 15 985 800 ლარად). შპს ,,ლ------ის“ ბუღალტრის ი-----–--მიძის ჩვენებით, შპს ,,ლ------ში“ ხელფასის სახით გასცემდა თვეში დაახლოებით 32 000 ლარამდე, დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ხელფასის სახით გაცემული თანხა შეადგენდა არარეალურ ოდენობას - დაახლოებით 500 000 ლარიდან 800 000 ლარამდე.

 

- შპს „ი-------------ის“, შპს ,,ე----------------–ის“, შპს ,,ე-----------–--ის“, ი.მ.ა. ,,დ------------“, ი.მ.ა. ,,ე----------------–ი-ყ--------“ შემთხვევაში მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის მითითებით პირველ რიგში განხორციელდა ქონების მოჩვენებითი გარიგებით შპს ,,ე----------------–ზე“ გადაფორმება. 2006 წლის შპს ,,ე----------------–ს“ დაზუსტებული დეკლარაციებით, 2012 წლის იანვარში, დაეკისრა დავალიანება 30 572 007,81 ლარი, ანუ იმაზე მეტი, ვიდრე შეფასებული იყო თვითონ ქონება (ქონება შეფასებული იყო 7 102 000 ლარად). შპს ,,ე----------------–ში“ ხელფასის სახით თვეში გასცემდნენ 10 000 ლარამდე, დაზუსტებული დეკლარაციის მიხედვით კი თვეში ხელფასის სახით გაცემული თანხა შეადგენდა არარეალურ ოდენობას დაახლოებით 6 500 000 ლარიდან 8 700 000 ლარამდე.

 

3.1.17. გამოკვლეული მტკიცებულებების ლოგიკური ანალიზით დადასტურდა, რომ ზ------ ა----–---–მა სქემის პირველი ეტაპის წარმატებულად დასრულების შემდეგ, ი------–-ის ს------------ს მმართველობაში შემავალი ინსტიტუტის - ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს ხელმძღვანელს ნ-------- მ--–--ს მისცა დავალება, აუქციონები ჩაეტარებინა კანონის დარღვევით, რათა ბანკის სასარგებლოდ დატვირთული ქონება, ყველა შემთხვევაში სახელმწიფო საკუთრებაში მოქცეულიყო. ნ-------- მ--–--მ, გაცნობიერებულად შეასრულა ხელმძღვანელის უკანონო დავალება და აუქციონის წესის დარღვევით, ქონებები გადასცა სახელმწიფოს.

 

3.1.18. გამოკვლეული მტკიცებულებებით, დანაშაულებრივი გეგმის განახორციელება, წინასწარ შემუშავებული სქემით, განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–-მ. დ----- გ--------ის ჩვენებით, ი------–-ის მ--------მა ზ------ ა----–---–მა იგი წინასწარ შეიპირა თუ რა ქმედებები უნდა განეხორციელებინა, მისცა დირექტივა ინტენსიური კონტაქტი დაემყარებინა ჯგუფის სხვა წევრთან - ჯ------– ე-------ესთან, რათა ერთობლივად, კოორდინირებულად ემოქმედათ და მაქსიმალურად დაეცვათ ორგანიზებული ჯგუფის და გეგმის კონფიდენციალურობა. ობიექტური მტკიცებულებით დადასტურდა, რომ დანაშაულებრივი სქემის განხორციელების პროცესში, დ----- გ--------ეს სატელეფონო კონტაქტები ჰქონდა, როგორც ჯგუფის ორგანიზატორთან, ასევე თანამონაწილესთან ჯ------– ე-------ესთან. ამ სამი პირის ერთობლივი კონტაქტები ფიქსირდება 2011 წლის 3 ოქტომბრიდან 2012 წლის 18 თებერვლამდე პერიოდში, ჯ------– ე-------ეს 5-------- ნომრიდან კავშირები ჰქონდა ზ------ ა----–---–თან 5-------- ნომერზე, დ----- გ--------ესთან 5-------- ნომერზე, თავის მხრივ დ----- გ--------ესაც 5-------- მობილური ტელეფონის ნომრიდან კავშირები ჰქონდა ზ------ ა----–---–თან 5-------- მობილური ტელეფონის ნომერზე. ეს ის პერიოდია, როდესაც სქემა აქტიურ ფაზაშია შესული და თითოეული რგოლი გეგმის შესაბამისად მოქმედებს.

 

3.1.19. დ----- გ--------ის და ჯ------– ე-------ის ჩვენებებით, შ--------–---- ს----------ს მიერ, ზ------ ა----–---–ის დავალებით, ხდებოდა იმ თანხების დაზუსტება, რა თანხადაც უნდა დაბრუნებულიყო ქონებები პირვანდელ მესაკუთრეზე. დაანგარიშებული თანხების კალკულაციას, ცხრილის სახით მ------ ლ-–--- და ო----- ა--–--ე აგზავნიდნენ ე----------- და მ--------- გ------------ს ს------------ში. დ----- გ--------ემ, რომელიც კურირებდა ს------------ში ს----–-–---------------------------–--- საკითხებს, თანამშრომლების გ------- ხ------–ის, ი-----–- შ-----–-ას და გ------- მ----–--ის დახმარებით, სახელმწიფო საკუთრებაში გადაცემული ქონებები წინასწარ შეთანხმებულ ფასად დაუბრუნა ბანკის მოვალე კომპანიებს, სხვა სუბიექტების საშუალებით. მ------ ლ-–---ს ელექტრონული ფოსტის ამონაბეჭდით დამტკიცდა, რომ 2012 წლის 2, 22 თებერვალს, 2012 წლის 15 მარტს, 2012 წლის 10 აპრილს, 2012 წლის 16 მაისს ელექტრონული ფოსტიდან --------------- გააგზავნა ინფორმაცია გ------- ხ------–ის ----------------- და ი-----–- შ-----–-ას -------------------- ელექტრონულ ფოსტებზე. ინფორმაცია გაგზავნილია ცხრილების სახით და მითითებულია ს.ს. ,,ბ------ართუს“ მოვალე ორგანიზაციები, როგორც მსესხებელი, ასევე უზრუნველყოფილი ქონებების მესაკუთრეები, დაზუსტებული დეკლარაციის ციფრები, სესხის ოდენობები, დასაბრუნებელი ქონებები, როგორც ყოფილი მესაკუთრეები, ასევე მომავალი მესაკუთრეები, სახელმწიფოში მოქცეული ქონებების ღირებულებები, საპრივატიზაციო ფასები.

 

3.1.20. დ----- გ--------ემ, ზ------ ა----–---–ის დავალებით, ორგანიზებული ჯგუფის ქმედებების საიდუმლოდ შესანახად, გასცა გარკვეული მითითებები. მოწმეების თ-- გ--------ს, დ-------------–--ის, ნ---- კ-----–--ის, ლ--–- ჭ--–--ის, თ----- ჩ-----–--ის, ნ---–- ხ------–----ის, ქ------- ა--–--ის, ი-----–- ლ----–ის, დ-------- შ----ის და დ----- მ----ის ჩვენებებით დასტურდება, რომ სქემის ფარგლებში დ----- გ--------ის დავალებით ხდებოდა რიგი კანონებისა და ინსტრუქციების დარღვევა, კერძოდ: არ ხდებოდა საპრივატიზაციო დოკუმენტების დაფიქსირება ელექტრონულ კანცელარიაში, კანონის შესაბამისად არ ხდებოდა ხელშეკრულების მომზადება იურიდიულ დ-------------ში, ნასყიდობის ხელშეკრულებები არ იგზავნებოდა მ--------------- დ-------------ში, ერთ შემთხვევაში განხორციელდა მოძრავი ქონების პრივატიზება, რომელიც არ იყო გადაცემული ე----------- ს------------ზე.

 

3.1.21. სს.,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების სქემაში ჩართული კომპანიების წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით დადასტურდა, რომ ორგანიზებულ ჯგუფში ჩართვის წინაპირობა იყო პრივატიზების სამსახურთან ფიქტიური გარიგებებით იმ ქონებების უკან დაბრუნება, რომელიც მათი ხელშეწყობით ბანკს გამოეცალა. ჯ------– ე-------ის და დ----- გ--------ის ჩვენებით ეს პირობაც ჯგუფის ორგანიზატორმა ზ------ ა----–---–მა გასცა.

 

- შპს ,,ი--------–----ის“ შემთხვევაში - 2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებებით შპს ,,ტ---------ს“, ე----------- ს------------საგან 2 167 413 ლარად გადაეცა #------------ საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება და 329 114 ლარად - მოძრავი ქონება. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. შპს ,,ი--------–----ის“ და შპს ,,ტ---------ის“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით, ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონებები გადაეცა არა შპს ,,ტ---------ს“, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრეები გახდნენ შპს ,,ი--------–----ის“ დამფუძნებლები. ასევე ამ ნასყიდობის ფასი აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა შპს ,,ი--------–----ის“ დარჩენილი სესხის 10%, რომელიც სს. ,,ბ------ართუს“ 2011 წლის ნოემბრის მონაცემებით შეადგენდა 22 377 319 ლარს.

 

- შპს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ის“ შემთხვევაში, 2012 წლის 20 აპრილის ნასყიდობის ხელშეკრულებებით, შპს ,,ს---- რ---–---------ს“ 155 470 ლარად საკუთრებაში გადაეცა #0--------------- საკადასტრო კოდის მქონე უძრავი ქონება. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. შპს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ის“ და შპს ,,ს---- რ---–---------ის“ წარმომადგენლების ზეპირი ჩვენებებით ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა შპს ,,ს---- რ---–---------ს“ არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრეები გახდნენ შპს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ის“ დამფუძნებლები. ასევე ამ ნასყიდობის ფასი აშკარად არ შეესაბამება საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა შპს ,,თ---–----------------თიზ გ-----ის“ დარჩენილი სესხის 10%, რომელიც სს. ,,ბ------ართუს“ 2011 წლის ნოემბრის მონაცემებით შეადგენდა 1 813 676 ლარს.

 

- შპს ,,პ----------ს“ შემთხვევაში, 2012 წლის 16 ივლისის ნასყიდობის ხელშეკრულებებით დასტურდება, რომ პ----------ს ქონებები 374753 ლარად შეიძინა შპს ,,ზ----- 1---“-მა და მ---- მ--------მ. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. შპს ,,პ----------ს“, შპს ,,ზ----- 1----ის“ წარმომადგენლების და მ---- მ-------ის ჩვენებებით ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა შპს ,,ზ----- 1---“ და მ---- მ--------ს, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრე გახდა შპს ,,პ----------ს“ მფლობელი ნ-------- მ-------ე. ასევე ამ ნასყიდობის ფასი აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ.

 

- შპს ,,თ---–--ს“ შემთხვევაში, 2012 წლის 27 მარტის ნასყიდობის ხელშეკრულებებით დასტურდება, რომ კომპანიის ქონებები 26 023 ლარად შეიძინა შპს ,,დ--ემ“ და ნ-------- გ--------ემ. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. შპს ,,თ---–--ს“, შპს ,,დ--ეს“ წარმომადგენლების და ნ-------- გ--------ის ჩვენებებით, ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა შპს ,,დ--ეს“ და ნ-------- გ--------ეს, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრე გახდა შპს „თ---–--ს“ მფლობელი ა--–-- ჯ--------ე. ასევე ამ ნასყიდობის ფასი აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა შპს ,,თ---–--ს“ დარჩენილი სესხის 10%.

 

- ს.ს. ,,ე-----ის“ შემთხვევაში, 2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებებით, კომპანიის ქონება 67 309 ლარად შეიძინა შპს ,,კ---–---- X--“. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. ს.ს. ,,ე-----ის“ და შპს ,,კ---–---- X--“ წარმომადგენლების ჩვენებებით, ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა შპს ,,კ---–---- X---ს“, არამედ ქონების რეალური მესაკუთრეები გახდნენ ს.ს. ,,ე-----ის“ მფლობელები. ასევე ამ ნასყიდობის ფასი აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა ს.ს. ,,ე-----ის“ დარჩენილი სესხის 10%, რომელიც სს. ,,ბ------ართუს“ 2011 წლის ნოემბრის მონაცემებით შეადგენდა 791 138,12 ლარს.

 

- ს.ს ,,ო----ს“ და შპს ,,ვ---- 2----ის“ შემთხვევაში, 2012 წლის 20 აპრილის ნასყიდობის ხელშეკრულებებით ს.ს ,,ო----ს“ და შპს ,,ვ---- 2----ის“ ქონებები 499 372 ლარად შეიძინა შპს ,,ა---––--------“. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. ს.ს ,,ო----ს“ და შპს ,,ვ---- 2----ის“ წარმომადგენლების ჩვენებებით, ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა ,,ა---––---------ს“, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრეები გახდნენ ,,ო----ს“ და ,,ვ----ს“ მფლობელები. ასევე ამ ნასყიდობის ფასი აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა სს. ,,ო----ს“ დარჩენილი სესხის 10%, რომელიც სს. ,,ბ------ართუს“ 2011 წლის ნოემბრის მონაცემებით შეადგენდა 4 971 852,07 ლარს.

 

- ს.ს ,,თ---–----------------–-------------------ას“ და შპს ,,თ----ის“ შემთხვევაში, 2012 წლის 27 და 28 მარტის ნასყიდობის ხელშეკრულებებით, სს ,,თ---–----------------–-------------------ას“ და შპს ,,თ----ის“ ქონებები 1 195 282 ლარად შეიძინეს შპს ,,თ------------მა“ და ,,ე-–---------–--მა“. აღნიშნული ქონებები გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. ს.ს ,,თ---–----------------–---------------------ს“, შპს ,,თ----ის“, შპს ,,თ-------------ს“ და ,,ე-–---------–---ს“ წარმომადგენლების ჩვენებებით, ადგილი ქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა შპს ,,თ-------------ს“ და ,,ე-–---------–--ს“, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრე გახდა ს.ს ,,თ---–----------------–-------------------ას“ და შპს ,,თ----ის“ მფლობელი მ------ ჯ---–---–ი. ასევე ამ ნასყიდობების ფასი აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა ,,თ---–----------------–-------------------ას“ და ,,თ----ის“ დარჩენილი სესხის 10%, რომელიც სს. ,,ბ------ართუს“ 2011 წლის ნოემბრის მონაცემებით შეადგენდა 12 725 741 ლარს.

 

- შპს ,,ს----------–-----------ების“ შემთხვევაში, 2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებებით შპს ,,ს----------–-----------ების“ ქონებები 295 575 ლარად შეიძინეს შპს ,,ა-–-------–--------------------–------------------------------მ“ და შპს ,,გ--------------------სმა“. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. შპს ,,ს----------–-----------ების“, შპს ,,ა-–-------–--------------------–------------------------------ს“ და შპს ,,გ--------------------სის“ წარმომადგენლების ჩვენებებით, ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა შპს ,,ა-–-------–--------------------–------------------------------ს“ და შპს ,,გ--------------------ს“, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრე გახდა შპს ,,ს----------–-----------ების“ მფლობელი ნ-------- ს-----ა. ასევე ამ ნასყიდობების ფასი აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა შპს ,,ს----------–-----------ების“ დარჩენილი სესხის 10%, რომელიც ,,ბ------ართუს“ 2011 წლის ნოემბრის მონაცემებით შეადგენდა 3 113 366,69 ლარს.

 

- შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,გ--------–-------------ს“, შპს ,,ქ--------------------------ას“ და შპს ,,ე-------------ის“ შემთხვევაში, 2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებებით შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,გ--------–-------------ს“, შპს ,,ქ--------------------------ას“ და შპს ,,ე-------------ის“ ქონებები 341 247 ლარად შეიძინა შპს ,,-----მ“. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,გ--------–-------------ს“, შპს ,,ქ--------------------------ას“, შპს ,,ე-------------ის“ და შპს ,,-----ს“ წარმომადგენლების ჩვენებებით ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა შპს ,,-----ს“, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრე გახდა გ-------– მ-------–--ე. ასევე ამ ნასყიდობების ფასი აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა დარჩენილი სესხის 10%, რომელიც სს. ,,ბ------ართუს“ 2011 წლის ნოემბრის მონაცემებით შეადგენდა 4 081 455 ლარს.

 

- შპს ,,ბ-------–ის“ შემთხვევაში, 2----–-–---------------–-ს ნასყიდობის ხელშეკრულებებით, შპს ,,ბ-------–ის“, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ და შპს ,,ვ-------------ს“ ქონებები 2 112 967 ლარად შეიძინეს შპს ,,უ----------------------მა“, შპს ,,ტ--------–-----------მა“, შპს ,,მ-------------------მა“, შპს ,,შ--------------------მა“, შპს ,,პ--------------სმა“ და შპს ,,გ--------------------მა“. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. კომპანიების წარმომადგენლების ჩვენებებით, ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა ხელშეკრულებაში მითითებულ კომპანიებს, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრეები გახდნენ შპს ,,ბ-------–ის“ დამფუძნებლები. ასევე ამ ნასყიდობების ფასი აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა შპს ,,ბ-------–ის“ დარჩენილი სესხის 10%, რომელიც სს. ,,ბ------ართუს“ 2011 წლის ნოემბრის მონაცემებით შეადგენდა 21 494 831,86 ლარს.

 

- სს ,,პ-------ის“, შპს ,,პ--------------–-ს“, შპს ,, ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“, შპს ,,კ-----------------------------------ის’’ მესაკუთრის ლ------ ჭ-----ასა და შპს ,,ს----------–-------------ის“, შპს ,,1--“, შპს ,,---–-ის“ შემთხვევაში 2012 წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებებით დასტურდება, რომ შპს ,,პ-------ის“, შპს ,,პ--------------–-ს“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“, შპს ,,კ-----------------------------------ის“, შპს ,,ს----------–-------------ის“, შპს ,,1--“ და შპს ,,---–- ის“ ქონებები 3 757 509 ლარად შეიძინეს შპს ,,პ-“-მ, შპს ,,დ---“-მ და შპს ,,პ--------- დ-----მა“. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. კომპანიების წარმომადგენლების ჩვენებებით, ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა ხელშეკრულებაში მითითებულ კომპანიებს, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრეები გახდნენ ლ------ ღ----- და დ----- კ------ა. ასევე ამ ნასყიდობების ფასი, აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა ლ------ ღ-----სა და დ----- კ------ას კომპანიების დარჩენილი სესხის 10%, რომელიც სს. ,,ბ------ართუს“ 2011 წლის ნოემბრის მონაცემებით შეადგენდა 45 483 759 ლარს.

 

- სს ,,უ---------–--------ის“ და შპს ,,ჯ-----------------ის“ შემთხვევაში, 2012წლის 3 თებერვლის ნასყიდობის ხელშეკრულებებით, სს ,,უ---------–--------ის“ ქონება 172 284 ლარად შეიძინა შპს ,,უ--–------მა“. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. კომპანიების წარმომადგენლების ჩვენებებით, ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ქონება გადაეცა არა ხელშეკრულებაში მითითებულ სუბიექტს, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრე გახდა დ----- კ-------–--ე. ასევე ამ ნასყიდობის ფასი, აშკარად არ შეესაბამება ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და არის შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვევა იმ თანხას, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, კერძოდ ემთხვევა შპს ,,ჯ-----------------ის“ დარჩენილი სესხის 10%, რომელიც სს. ,,ბ------ართუს“ 2011 წლის ნოემბრის მონაცემებით შეადგენდა 2 691 999 ლარს.

 

- შპს ,,ლ------ის“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ შემთხვევაში, 2012 წლის 1 ივნისის ნასყიდობის ხელშეკრულებებით, 57 ფიზიკურ პირს 1 ლარად საკუთრებაში გადაეცათ ქ. თ---–--–-, ი. ჭ--------- გ-------ი #7ა, ქ-------–---, ა------ ქუჩის #1---- მიმდებარედ, სახელმწიფო საკუთრებაში არსებული მშენებარე ფართები. აღნიშნული ქონება გადაცემის დროს თავისუფალი იყო იპოთეკა/გირავნობისგან. მოწმეთა ჩვენებებით, აღნიშნულ შემთხვევაშიც ადგილი ჰქონდა მოჩვენებითი გარიგების დადებას, რადგან რეალურად ეს ქონებები უკვე შეძენილი ჰქონდათ მობინადრეებს. ქონებების სახელმწიფოზე გადაცემით მოხდა იპოთეკისგან გათავისუფლება და შემდეგ უკან დაბრუნება რეალურ მესაკუთრეებზე.

 

- შპს ,,ი-------------ის“, შპს ,,ე----------------–ის“, შპს ,,ე-----------–--ის“, ი.მ.ა. ,,დ------------“, ი.მ.ა. ,,ე----------------–ი-ყ--------“ შემთხვევაშიც, მოწმეთა ჩვენებებით განხორციელდა მორიგი მოჩვენებითი გარიგება და ქონებები გადაეცა სახელმწიფოს.

 

3.1.22. გამოკვლეული მტკიცებულებების ანალიზი ცხადყოფს, რომ ნასყიდობის ხელშეკრულებები დადებული იყო მოჩვენებითი გარიგებებით, რადგან რეალურად ქონებები გადაეცემოდათ არა ხელშეკრულებაში მითითებულ შემძენებს, არამედ ქონებების რეალური მესაკუთრეები ხდებოდნენ ის იურიდიული პირები, ვისაც მანამდე ეკუთვნოდათ ქონებები, ასევე ამ ნასყიდობების ფასი აშკარად არ შეესაბამებოდა ნასყიდობის საგნის საბაზრო ფასს და იყო შეუსაბამოდ დაბალი, თუმცა რეალურად ემთხვეოდა იმ თანხებს, რაც დავალების შესაბამისად იქნა გამოანგარიშებული შ--------–---- ს----------ს მიერ, - დარჩენილი სესხის 10%.

 

3.1.23. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 210-ე მუხლში კრიმინალიზებულია ყალბი საგადასახადო დოკუმენტის, რომელიც არ არის ფასიანი ქაღალდი, გამოყენების მიზნით ჯგუფურად დამზადება და გამოყენების ორგანიზება. დანაშაულის საგანია საგადასახადო დოკუმენტის - ყალბი დეკლარაციის დამზადება. დანაშაული განზრახია. სუბიექტური მხარე ხასიათდება სპეციალურ მიზანში,- გასაღებაში ან გამოყენებაში. რაც შეეხება ამ დანაშაულის ორგანიზებას, მოწმეთა ზეპირი ჩვენებებით დადასტურდა, რომ ზ------ ა----–---–ის განზრახვა სს. ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების ხერხად ითვალისწინებდა ყალბი, გამოგონილი მონაცემებით დეკლარაციების შედგენას, რაც საფუძვლად უნდა დადებოდა სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით და გირავნობით დატვირთული ქონებების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევას.

 

3.1.24. სქემაში ჩართული კომპანიების დაზუსტებული დეკლარაციების გამოკვლევით და მოწმეთა ზეპირი ჩვენებებით, სასამართლო დადგენილად მიიჩნევს, რომ ქონებების ფიქტიურად გადაფორმების შემდეგ, ხორციელდებოდა კომპანიების მიერ სს. ,,ბ------ართუს“ სესხის აღებამდე პერიოდით სხვადასხვა სახის დეკლარაციების დაზუსტება. დაზუსტებული ციფრები იყო კოლოსალური და აბსტრაქტული, ამ ციფრების გამოგონილი მასშტაბი იყო გეგმის შემადგენელი, კომპანიებს უნდა წარმოშობოდათ ქონების ღირებულებაზე მეტი ვალი. დეკლარაციების ყალბი მონაცემების დაზუსტებით განხორციელდა მორიგი მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგება, რომლის მიზანიც იყო, არა შ--------–---- ს---------–- გადასახადის გადახდა, არამედ არარსებული ვალის აღიარებით ბანკში ჩადებული ქონებების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის საფუძვლის შექმნა.

 

3.1.25. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 333-ე მუხლი სისხლსიმართლებრივი წესით გასაკიცხ ქმედებად განიხილავს სამსახურებრივი უფლებამოსილების გადამეტებას, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია. დანაშაულის ობიექტური მხარე სამსახურებრივი უფლებამოსილების გადამეტებაში მდგომარეობს. გადამეტება შეიძლება გამოიხატოს ისეთი ქმედების ჩადენაში, რომელიც არავითარ გარემოებაში და არცერთმა თანამდებობის პი---- არ შეიძლება ჩაიდინოს. ობიექტური მხარის სავალდებულო ნიშანია მართლსაწინააღმდეგო შედეგის დადგომა. დამდგარი შედეგი მიზეზობრივ კავშირში უნდა იყოს თანამდებობის პირის იმ მოქმედებასთან, რომელიც სცილდება მისი უფლებამოსილების ფარგლებს. გამოკვლეული მტკიცებულებებით დადასტურდა, რომ ზ------ ა----–---–მა, პირდაპირი განზრახვით, გადაამეტა სამსახურებრივ უფლებამოსილებას და შ--------–---- ს----------ს უფროსს ჯ------– ე-------ესა და საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–-ს დ----- გ--------ეს დაავალა ბანკის ხელოვნურად გაკოტრება. აღნიშნული პირები თანამდებობრივად არ შედიოდნენ ი------–-ის მ--------ის დაქვემდებარებაში. ი------–-ის მ--------ის მიერ გაცემული დავალებით, ჯ------– ე-------ეს და დ----- გ--------ეს უნდა მოეხდინათ სს. ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების სქემაში ჩართული კომპანიებისთვის არარსებული დავალიანების დარიცხვა, სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით და გირავნობით დატვირთული ქონებების გამოცლა ბანკისთვის და ბოლო ეტაპზე ქონების დაბრუნება იგივე მოვალე კომპანიებისთვის, სხვა სუბიექტების სახელით. ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა, შ--------–---- ს----------ს და საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს ადამიანური და მატერიალური რესურსის გამოყენებით, აღასრულეს ი------–-ის მ--------ის დანაშაულებრივი დავალება.

 

3.1.26. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 332-ე მუხლი დასჯად ქმედებად აცხადებს სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენებას საჯარო ინტერესის საწინააღმდეგოდ სხვისთვის გამორჩენის და უპირატესობის მიღების მიზნით, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია. სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენებად ჩაითვლება ისეთი ქმედება, რომელიც მოხელის სამსახურებრივი უფლებამოსილებიდან გამომდინარეობს და დაკავებული თანამდებობის საფუძველზე მის უფლება-მოვალეობასთან არის დაკავშირებული. სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის პირის სამსახურებრივი უფლებამოსილების ფარგლები განსაზღვრულია სათანადო ნორმატიული აქტებით. იმისთვის, რომ დადგენილ იქნას, არის თუ არა სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის პირის ქმედებაში დანაშაულის ნიშნები, საჭიროა განისაზღვროს ამ სუბიექტის უფლებამოსილება, მისი მოცულობა და შინაარსი. საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ საქართველოს კანონის თანახმად, ა--------–---- ე---------–- ბ------- არის საქართველოს ი------–-ის ს------------ს მმართველობის სფეროში შემავალი საჯარო სამართლის იურიდიული პირი. ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს საქმიანობაზე სახელმწიფო კონტროლს ახორციელებს საქართველოს ი------–-ის ს------------. ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს დებულებას ამტკიცებს საქართველოს ი------–-ის მ--------ი. საქართველოს ი------–-ის მ--------ის, - 2008 წლის 30 სექტემბრის #-20 ბრძანებით დამტკიცებული დებულების თანახმად, საქართველოს ი------–-ის ს------------ს მმართველობის სფეროში შემავალი საჯარო სამართლის იურიდიული პირი – ა--------–---- ე---------–- ბ------- ანგარიშვალდებულია ი------–-ის ს------------ს წინაშე. განსახილველი მუხლით დანაშაულის ჩადენისას დამნაშავე პირი არ არღვევს თავისი უფლებამოსილების ფარგლებს, არამედ მოქმედებს მის ფარგლებში. მისი ქმედება დაკავშირებულია ამ უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენებასთან საჯარო ს----------ს საწინააღმდეგოდ, რომელიც მას სწორედ თავისი სამსახურებრივი მდგომარეობის გამო აქვს მინიჭებული. უფლებამოსილების არამართლზომიერ გამოყენებასა და მავნე, კანონსაწინააღმდეგო შედეგის დადგომას შორის მიზეზობრივი კავშირის არსებობა აუცილებელია. სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის პირი, როდესაც თავის უფლებამოსილებას ბოროტად იყენებს, ძირითად შემთხვევაში, სხვა დანაშაულის ჩადენაშიც მონაწილეობს. აღნიშნულიდან გამომდინარე მოხელის ქმედება, თუკი ძირითადი დანაშაული სპეციალური მუხლით არ არის ჩადენილი, დანაშაულთა ერთობლიობით უნდა დაკვალიფიცირდეს. განსახილველ შემთხვევაში, დადასტურდა, რომ ი------–-ის ყოფილმა მ--------მა ზ------ ა----–---–მა, დანაშაულებრივი გეგმის განხორციელების მიზნით, სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების მოტივით, ბოროტად გამოიყენა უფლებამოსილება და საქართველოს ი------–-ის ს------------ს მმართველობის სფეროში შემავალი საჯარო სამართლის იურიდიული პირის-ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ეს ნ-------- მ--–--ს მისცა დავალება, ჩაეტარებინა მოჩვენებითი აუქციონები და სს. ,,ბ------ართუს“ სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით და გირავნობით დატვირთული ქონებები, ფიქტიური აუქციონებით გადაეცა სახელმწიფოს საკუთრებაში.

 

3.1.27. რაც შეეხება სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენების და სამსახურებრივი უფლებამოსილების გადამეტების დამამძიმებელ - მაკვალიფიცირებელ ნიშანს, დანაშაულის ჩადენას - სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის პირის მიერ, ,,საჯარო ს----------ს შესახებ“ საქართველოს კანონის თანახმად, სახელმწიფო-პოლიტიკური თანამდებობა არის საქართველოს კონსტიტუციით, აფხაზეთისა და აჭარის ავტონომიური რესპუბლიკების კონსტიტუციებით გათვალისწინებული ის სახელმწიფო თანამდებობა, რომელიც პოლიტიკურია და არჩევის ან დანიშვნის წესი განისაზღვრება საქართველოს კონსტიტუციით, აფხაზეთისა და აჭარის ავტონომიური რესპუბლიკების კონსტიტუციებით. სახელმწიფო-პოლიტიკურ თანამდებობის პირებს წარმოადგენენ: საქართველოს პრემიერ-მ--------ი და საქართველოს მთავრობის სხვა წევრი. საქართველოს პრემიერ-მ--------ის 2----–-–--------------–-ს ბრძანებით, ზ------ ა----–---–ი დაინიშნა საქართველოს ი------–--------------დ და წარმოადგენდა სახელმწიფო პოლიტიკურ თანამდებობის პირს.

 

3.1.28. სასამართლოს შეფასებით, მტკიცებულებები და ამ მტკიცებულებების საფუძველზე გამოკვეთილი მოვლენების თანმიმდევრულობა და თანამდებობრივი იერარქიული ჯაჭვი, მათი ერთიანობაში შეფასებისა და გაანალიზების შედეგად, უტყუარად ადასტურებს ფაქტს, რომ ზ------ ა----–---–მა ჩაიდინა დანაშაული, რაც მიზნად ისახავდა სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრებას.

 

3.2. დაცვის მხარის პოზიციათა ანალიზი ზ------ ა----–---–ის ეპიზოდში:

 

3.2.1. სასამართლო მიმოიხილავს ყველა იმ არსებით საკითხს, რაზედაც დაცვის მხარე დასკვნით სიტყვაში აპელირებდა. ადვოკატის მოთხოვნა ჯ------– ე-------ის და დ----- გ--------ის ჩვენებების იმპიჩმენტის შესახებ, სასამართლოს მიერ გაზიარებული არ იქნა. დაცვის მხარემ სასამართლოს ვერ მიუთითა მყარი არგუმენტი, რაც გახდებოდა დასახელებული პირების ჩვენებების სანდოობაში ეჭვის შეტანის საფუძველი. სასამართლო ხაზს უსვამს ზეპირობის პრინციპის მნიშვნელობას, რომელიც გულისხმობს სასამართლოს უშუალო კონტაქტს პირებთან, რომლებიც ჩვენებას იძლევიან პროცესზე, რათა შესაძლებელი გახდეს მოწმის ქცევის მანერასა და სანდოობაზე ყურადღებით დაკვირვება. დაცვის მხარემ ჯ------– ე-------ე და დ----- გ--------ე დაკითხა ჯვარდენი დაკითხვის წესით, კრიტიკულად. ყველა დასმულ კითხვაზე, ორგანიზებული ჯგუფის მთავარ ფიგურანტებს ჰქონდათ არგუმენტირებული, თანმიმდევრული და დასაბუთებული პასუხი. ჩვენების სარწმუნოობის შემოწმებისას, აუცილებელია ყურადღება გამახვილდეს მოწმის ჩვენების თანმიმდევრულობაზე, კატეგორიულობაზე, თანხვედრაზე სხვა მტკიცებულებებთან და ფაქტობრივ გარემოებებთან, ასევე უნდა შემოწმდეს მოწმის მახსოვრობის უნარი, შეუძლია თუ არა აღიდგინოს საქმის არსებითი და რელ----ტური ფაქტები. სწორედ აღნიშნულ პრინციპზე დაყრდნობით, სასამართლო, როგორც ობიექტური დამკვირვებელი დარწმუნდა, რომ ჯ------– ე-------ე და დ----- გ--------ე ფაქტებს გულწრფელად გადმოსცემდნენ, პასუხები იყო ამომწურავი, ინფორმაციის გადმოცემის ტექნიკა დამაჯერებელი და კატეგორიული. მათი ჩვენებების სანდოობა დადასტურდა გადმოცემული ინფორმაციის ლოგიკური ჯაჭვით, ასევე წერილობითი, ზეპირი (პირდაპირი და ირიბი) და გარემოებითი მტკიცებულებებით, მათ შორის, დანაშაულის ჩადენის პერიოდში ჯგუფის წევრთა ურთიერთშორის არსებული სატელეფონო ზარებით.

 

3.2.2. დაცვის მხარე შეეცადა ჯ------– ე-------ის და დ----- გ--------ის დისკრედიტაციას და სასამართლოს დარწმუნებას, თითქოს მოწმეებმა, ზ------ ა----–---–ი ცრუდ ამხილეს კანონისმიერი შეღავათის ინტერესით. დაცვის მხარის ამ არგუმენტაციის საპასუხოდ სასამართლო განმარტავს, რომ პირი კანონისმიერ შეღავათს იღებს არ ცრუდ მხილებაში, არამედ თანამშრომლობის საფუძველზე, რაც განჭვრეტადია ყველა იმ პირისთვის, ვინც ამგვარად ეხმარება მართლმსაჯულებას. სიტყვა ,,თანამშრომლობა“ გულისხმობს: ნამდვილად არსებული, ჭეშმარიტი ინფორმაციის მიწოდებას და არა სიცრუის ტირაჟირებას. გამოკვლეული მტკიცებულებებით არაფერი მიუთითებს მასზედ, რომ ჯ------– ე-------ეს და დ----- გ--------ეს ამოძრავებდათ პირადი დაინტერესება ან ,,ფარული ზრახვები“ ცრუდ ემხილათ ორგანიზებული ჯგუფის ორგანიზატორი ზ------ ა----–---–ი, უფრო მეტიც, ისინი ჩვენებებში დადებითად მოიხსენიებდნენ ყოფილ მ--------ს და აცხადებდნენ, რომ ბანკის გაკოტრების სქემაში მხოლოდ იმიტომ ჩაერთვნენ, რომ თხოვნა, დავალება, მითითება მოდიოდა მათთვის საპატივცემულო მ--------ისგან. აქვე, გასათვალისწინებელია ის გარემოებაც, რომ ჯ------– ე-------ე, არათუ სასამართლოში, არამედ გამოძიების ეტაპზე, ჯერ კიდევ 2013 წელს, ამხელდა ზ------ ა----–---–ს ორგანიზებული დანაშაულის ჩადენაში. სასამართლო ჯ------– ე-------ის და დ----- გ--------ის თანამშრომლობას აფასებს როგორც რეალურს და არა მოჩვენებითს ან თვალთმაქცურს, აღნიშნულიდან გამომდინარე, მათი ჩვენებები, არ შეიძლება გახდეს იმპიჩმენტის საფუძველი. თანამშრომლობის საფუძველზე კანონისმიერი შეღავათის გაწევა საგამოძიებო ორგანოს მხრიდან არის მექანიზმი და საშუალება გამოვლინდეს თანამდებობის პირის ან/და განსაკუთრებით მძიმე დანაშაულის ჩამდენი პირის (პირების) ვინაობა და მოთანამშრომლე პირის უშუალო ხელშეწყობით მოხერხდეს დანაშაულის გახსნისთვის არსებითი პირობების შექმნა. ორგანიზებული ჯგუფის წევრებისთვის კანონისმიერი შეღავათის გაწევა, ობიექტური თანამშრომლობის საფუძველზე, საეჭვოს ვერ გახდის მოცემულ საქმეში არსებული მრავალი მოწმის პირდაპირ და არაპირდაპირ ჩვენებებსა თუ სხვა ობიექტურ მტკიცებულებებს, რომლებიც ლოგიკურადაა დაკავშირებული ერთმანეთთან და ერთობლივად უტყუარად ადასტურებენ ზ------ ა----–---–ის მიერ დანაშაულის ჩადენას.

 

3.2.3. ჯ------– ე-------ის ჩვენების ის კონტექსტი, სადაც მოწმე ასახელებს, თუ რა ფორმით მიიღო ორგანიზატორისაგან დავალება, ვერ შეფასდება წინააღმდეგობრივ ჩვენებად ან ზ------ ა----–---–ის ბრალეულობის გამომრიცხველ გარემოებად. ჯ------– ე-------ემ თხრობით ნაწილში აღნიშნა, რომ ი------–-ის მ--------მა მას მისცა დავალება ,,...მე დამიბარა იმდროინდელმა ი------–-ის მ--------მა ზ------ ა----–---–მა და ასეთი დავალება მივიღე...“, ,,...ა----–---–მა პირველი შეხვედრის დროს მითხრა, რომ აი ასეთი რამ უნდა გაკეთდეს და უნდა მოვემზადო ამისთვის...“ (ციტატა ზეპირი ჩვენებიდან). დაცვის მხარის მიერ დასმულ კითხვაზე პასუხად, ჯ------– ე-------ემ განმარტა, რომ მ--------ის დავალება იყო უკანონო, თუმცა არა დაჟინებული მოთხოვნით თქმული, ანდა ძალადობის, შანტაჟის, მუქარის ფონზე გაცხადებული, მან თანხმობა განაცხადა მ--------ის ფიგურიდან გამომდინარე, ნებაყოფლობით ,,...იმ დროს როცა დამიბარა ა----–---–მა და ჩვენი შეხვედრა მოხდა, სამსახურებრივად არანაირი ურთიერთობა არ მქონდა მასთან, მაშინ შ--------–---- ს----------ს უფროსი ვიყავი..., ...მე ი------–-ის მ--------ს დავეთანხმე და დავპირდი, რომ გავაკეთებდი ყველაფერს. ზ------ ა----–---–ი, როგორც ი------–-ის მ--------ი, ეს არ იყო, რაღაც უბრალოდ რიგითი მ--------ი მთავრობაში, არამედ ის იყო საკმაოდ გავლენიანი მ--------ი, რომელიც არა მხოლოდ ი------–-ის ს------------ს, არამედ ბევრ სხვა თემებსაც იხილავდა, ამიტომ მისი წონა და გავლენა საკმაოდ მაღალი იყო“ (ციტატა ზეპირი ჩვენებიდან). დაცვის მხარის არგუმენტის საპასუხოდ, სასამართლო განმარტავს, - ორგანიზებულ ჯგუფში თანამონაწილეობისათვის, არ არის აუცილებელი, ორგანიზატორმა ჯგუფის წევრი დაითანხმოს მუქარით, იძულებით, შანტაჟით, თხოვნით დაყოლიებაც კი საკმარისია თანამონაწილეობით ჩადენილი დანაშაულის დასადასტურებლად.

 

3.2.4. სასამართლო არ იზიარებს დაცვის მხარის პოზიციას მტკიცებულებათა არასაკმარისობასთან დაკავშირებით. სასამართლოს დასკვნა ეფუძნება პირდაპირი მოწმეების ჯ------– ე-------ის და დ----- გ--------ის ჩვენებებს. ასევე ჯგუფის ორგანიზატორსა და სხვა თანამონაწილეთა ურთიერთკავშირის დამადასტურებელ ობიექტურ მტკიცებულებას - სატელეფონო ზარების ამსახველ ინფორმაციას. სატელეფონო კომუნიკაცია ორგანიზატორსა და ჯგუფის წევრებს შორის სისტემატურად ხორციელდებოდა დანაშაულის ჩადენის პერიოდში, როგორც ჯ------– ე-------ემ და დ----- გ--------ემ განმარტეს, სატელეფონო კომუნიკაციით ხდებოდა ანგარიშის მიწოდება გეგმის ორგანიზატორისთვის, გარდა ამისა, კავშირები მყარდებოდა შ--------–---- სამსახურსა და ე----------- ს------------ს შორის კოორდინირებული ქმედებების პროცესში. ზ------ ა----–---–ის ბრალეულობას ასევე მოწმობს ორგანიზებული ჯგუფის წევრების: როგორც საჯარო მოხელეების, ასევე ბანკის მოვალე კომპანიების და მათთან დაკავშირებული პირების ზეპირი ჩვენებები. მართალია, რ----- ჩ------–ი, ო----- ა--–--ე, ი-----–- შ-----–-ა, გ------- ხ------–ი უშუალოდ არ იყვნენ კავშირზე ზ------ ა----–---–თან, თუმცა ამგვარი პირდაპირი კავშირის არარსებობა, გამოწვეული იყო თანამდებობრივი სუბორდინაციით, ამის მიუხედავად, ჯგუფის წევრებმა ჯ------– ე-------ისგან და დ----- გ--------ისგან იცოდნენ, რომ გეგმის ავტორი იყო ი------–-ის მ--------ი ზ------ ა----–---–ი და სწორედ ის ხელმძღვანელობდა ორგანიზებულ ჯგუფს.

 

3.2.5.დაცვის მხარის მოთხოვნა, არ მოხდეს მოწმეების დ----- კ------ას, ი-----–- შ----–---–ის ზეპირი ჩვენებების მხედველობაში მიღება, - მხოლოდ იმის გამო, რომ ისინი ირიბ მოწმეებს წარმოადგენენ,- სასამართლოს მიერ გაზიარებული არ იქნა, პირების ჩვენებები თანხევდრაშია იმ პირის ჩვენებასთან, ვინც გაანდო მათ ჯგუფის ორგანიზატორის ვინაობა. დ----- კ------ამ და ი-----–- შ----–---–მა ზეპირ ჩვენებაში განაცხადეს, რომ მეგობარმა ჯ------– ე-------ემ დაავალათ სს. ,,ბ------ართუს“ გაკოტრების სქემაში ჩართვა და დავალების სერიოზულობა იმით დაუსაბუთა, რომ სქემის ორგანიზატორი იყო ი------–-ის მ--------ი ზ------ ა----–---–ი. აღნიშნულ მოწმეთა ჩვენებების სისწორე თავის მხრივ დაადასტურა ჯ------– ე-------ემაც.

 

3.2.6. სასამართლოს შეფასებით, ყველა ზემოაღნიშნული მტკიცებულება ურთიერთავსებადია და ისინი ერობლივად ქმნიან მათი დამაჯერებლობის ისეთ ხარისხს, რაც გამორიცხავს გონივრული ეჭვის საფუძველს გარეშე ობიექტური დამკვირვებლისთვის.

 

3.3.ნ-------- მ--–--ს მიერ ჩადენილი ქმედებების ანალიზი:

 

3.3.1. საქართველოს ი------–-ის მ--------ის 2010 წლის 4----------------------- ნ-------- მ--–-- დაინიშნა საქართველოს ი------–-ის ს------------ს მმართველობის სფეროში შემავალი საჯარო სამართლის იურიდიული პირის - ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ის თანამდებობაზე და წარმოადგენდა მოხელეს.

 

3.3.2. საქართველოს ი------–-ის მ--------ის - 2008 წლის 30 სექტემბრის #-20 ბრძანებით დამტკიცდა საქართველოს ი------–-ის ს------------ს მმართველობის სფეროში შემავალი საჯარო სამართლის იურიდიული პირის – ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს დებულება. დებულება განსაზღვრავდა საჯარო სამართლის იურიდიული პირის – ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს (შემდგომში – ა--------–---- ე---------–- ბ-------) მიზნებს, ფუნქციებსა და საქმიანობის საგანს, მართვის ორგანიზაციას, სტრუქტურას და კომპეტენციას, სახელმწიფო კონტროლის ფორმასა და ფარგლებს, საფინანსო საქმიანობის საფუძვლებს. ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს ძირითად მიზანს წარმოადგენდა „საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ საქართველოს კანონით გათვალისწინებული გადაწყვეტილებების ა--------–---- უზრუნველყოფა. ა--------–---- ე---------–-----როს ხელმძღვანელობდა თ-------------ე, რომელსაც თანამდებობაზე ნიშნავდა და თანამდებობიდან ათავისუფლებდა საქართველოს ი------–-ის მ--------ი (შემდგომში – მ--------ი). ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ე წარმოადგენდა ა--------–---- ე---------–-----როს, კანონმდებლობისა და ამ დებულების ფარგლებში ხელმძღვანელობდა და ერთპიროვნულად წარმართავდა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს საქმიანობას. იგი პასუხისმგებელი იყო საქართველოს კონსტიტუციისა და სხვა საკანონმდებლო აქტების შესრულებისათვის ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს უფლებამოსილებას მიკუთვნებულ სფეროში.

 

3.3.3. სს. ,,ბ------ართუს“ ხელოვნურად გაკოტრების იდეის პროცესში, 2011 წლის 11 ნოემბერს, ,,საა--------–-ბლო წარმოებათა შესახებ“ კანონში შევიდა ცვლილებები. ცვლილებების თანახმად აუქციონი შესაძლოა დასრულებულიყო ორი შესაძლო შედეგით: ა) აღმასრულებელს ჰქონდა უფლება ჩაეტარებინა განმეორებითი აუქციონი, თუ პირველ აუქციონზე არ გამოვლინდებოდა გამარჯვებული პირი; ბ) აღმასრულებელს ჰქონდა უფლება ჩაეტარებინა ხელახალი აუქციონი, თუ გამარჯვებული პირი კანონით დადგენილ ვადაში არ გადაიხდიდა ქონების ფასს. იმ შემთხვევაში, თუ აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავინ არ დააფიქსირებდა ქონების შეძენის სურვილს აღმასრულებელს უფლება ეძლეოდა ქონება ნატურით გადაეცა სახელმწიფოსთვის ან გამოეცხადებინა განმეორებითი ან ხელახალი აუქციონი. აღნიშნული იყო აღმასრულებლის დისკრეციული უფლება, რაც უნდა გამოეყენებინა ყოველ კონკრეტულ შემთხვევაში. ანუ, აღმასრულებლის ინდივიდუალურად გადასაწყვეტი იყო საკითხი, ჩაატარებდა თუ არა განმეორებით აუქციონს, ხოლო არ ჩატარება გამართლებული უნდა ყოფილიყო სახელმწიფოს ჭეშმარიტი ინტერესით, რაც საზოგადოებრივ ინტერესთან თანხვედრაში იქნებოდა. ი------–-ის მ--------ის ზ------ ა----–---–ის გეგმის თანახმად, ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ეს აუქციონი ისე უნდა ჩაეტარებინა, რომ სს. ,,ბ------ართუს“ გამოცლოდა სესხის უზრუნველსაყოფად დატვირთული ქონებები და გადაცემოდა სახელმწიფოს. აღნიშნული მიზნის განსახორციელებლად, მ--------მა შეიმუშავა სქემა, რომელიც მდგომარეობდა შემდეგში: თუკი ელექტრონულ აუქციონებში ქონების ყიდვის სურვილს დააფიქსირებდა სს. ,,ბ------ართუ“, ხელოვნური კონკურენციის გაწევის მიზნით, ნ-------- მ--–--ს, პროცესში ფიქტიურად უნდა ჩაერთო უცხოეთში რეგისტრირებული კომპანიები, რომლებსაც ნებისმიერ ფასად უნდა გაემარჯვათ, ხოლო იმ შემთხვევაში, თუკი ბანკი, ქონების საწყისი ფასის მასშტაბურობიდან ან სხვა მიზეზით აუქციონში მონაწილეობის სურვილს არ დააფიქსირებდა, განმეორებითი ან ხელახალი აუქციონები არ უნდა ჩატარებულიყო და ქონება ნატურით გადაცემოდა სახელმწიფოს. აღმასრულებლების რ-----------------ის, ი-------–--–-–---–ის და ვ------- გ------ის ჩვენებებით დადასტურდა, რომ სწორედ იმ პერიოდში, როდესაც აუქციონზე გასაყიდად გადიოდა სს. ,,ბ------ართუს“ სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით და გირავნობით დატვირთული, მაღალი ღირებულების უძრავი და მოძრავი ქონებები, ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ემ, ნ-------- მ--–--მ მისცა დავალება, თუკი პირველი აუქციონის მიმდინარეობის პერიოდში არავინ დააფიქსირებდა ქონების შეძენის სურვილს (საუბარია 30 000 ლარზე მეტი ღირებულების), არ ჩაეტარებინათ განმეორებითი ან ხელახალი აუქციონი და ქონებები პირდაპირ, ნატურით გადაეცათ სახელმწიფოსთვის. გამოკვლეული მტკიცებულებებით დადასტურდა, რომ სს. ,,ბ------ართუს“ იპოთეკით და გირავნობით დატვირთულ ქონებებზე აუქციონები გაიმართა 2011 წლის ბოლოდან 2012 წლის მარტის ჩათვლით. სულ ჩატარებული იქნა 99 ლოტი ინტერნეტ აუქციონი, საიდანაც 66 შემთხვევაში მონაწილეობა არავინ მიიღო და ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს ხელმძღვანელის - ნ-------- მ--–--ს უშუალო მითითებით, განმეორებითი აუქციონის ჩატარების გარეშე, ქონება ნატურით გადაეცა სახელმწიფოს.

 

3.3.4. როგორც ზემოთ აღინიშნა, ი------–-ის მ--------ის გეგმის მეორე ნაწილი მოიცავდა შემთხვევას, თუკი ქონების შეძენაზე სურვილს გამოთქვამდა რომელიმე ფიზიკური ან იურიდიული პირი, მაშინვე მას უნდა გასჩენოდა კონკურენტი ფიქტიური შემძენი პირი, რომელიც ფასის ხელოვნური მატებით მოიგებდა აუქციონს, შემდეგ კი შეგნებულად არ გადაიხდიდა ქონების ფასს და ქონება აღმასრულების განკარგულებით, გადაეცემოდა სახელმწიფოს. 2011-2012 წლებში, აუქციონში მონაწილების მისაღებად მომხმარებელს სავალდებულო წესით უნდა შეეტანა საგარანტიო თანხა, რაც უნდა ყოფილიყო შეფასებული ქონების 10%. წინააღმდეგ შემთხვევაში მომხმარებელი ვერ მიიღებდა მონაწილეობას აუქციონში. საგარანტიო თანხის შეტანა ხდებოდა როგორც პლასტიკური ბარათის გამოყენებით, ასევე საბანკო გარანტიითა და გადახდის დამადასტურებელი ქვითრის წარდგენით. პირველ შემთხვევაში მომხმარებლის გააქტიურება ხდებოდა ავტომატურად, პროგრამის მეშვეობით, ხოლო ქვითრის ან საბანკო გარანტიის წარდგენის შემთხვევაში გააქტიურება ხდებოდა ხელით. ანუ პროგრამა ნებას რთავდა, რომ მომხმარებელი აუქციონზე დაშვებული ყოფილიყო მექანიკური ჩარევის შედეგად. მოგების შემდეგ, თუ პირი არ გადაიხდიდა ქონების საფასურს, მას საგარანტიო თანხა უკან არ უბრუნდებოდა სანქციის სახით და ირიცხებოდა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს ანგარიშზე. მოწმეების: ტ------–-------ას, დ-------- გ--------ას, ს--–---- ი----–---–ის, პ------ პ----–---–ის, გ------ ო-----აშვილის ჩვენებებით და ინტერნეტ გვერდის WWW. E-----------ს ავტორიზებული მომხმარებლების სიით დადგინდა, რომ ა--------–---- ე---------–-----როში ხელით აქტივაციის უფლება ჰქონდათ მხოლოდ ტ------–-------ას, დ-------- გ--------ას, ს--–---- ი----–---–სა და პ------ პ----–---–ს. ნ-------- მ--–--ს დავალებით ტ------–-------ამ და დ-------- გ--------ამ, აუქციონზე დაუშვეს უცხოეთში რეგისტრირებული, სს. ,,ბ------ართუს“ კონკურენტი კომპანიები საგარანტიო თანხის გადახდის გარეშე. ნ-------- მ--–-- უკანონო დავალების გაცემის დროს მოქმედებდა განზრახვით, უცხოურ კომპანიებს დაუბრკოლებლად შეძლებოდათ აუქციონში მონაწილების მიღება, მონაწილეობის მისაღებად საჭირო იყო საგარანტიო თანხის გარეშე მათი ხელით გააქტიურება, რაც ბრალდებულის მითითებით ტ------–-------ამ და დ-------- გ--------ამ განახორციელეს კიდევაც. ნ-------- მ--–--ს უკანონო მითითებით განხორციელდა უცხოეთში რეგისტრირებული კომპანიების s---------------------ს, სს. J------------------- და სს. c---------- 1----ის გააქტიურება აუქციონებზე ისე, რომ მათ არ ჰქონდათ გადახდილი საგარანტიო თანხები. ტ------–-------ა და დ-------- გ--------ა პირდაპირ მიუთითებენ ნ-------- მ--–--ზე, რომლის დავალებითაც 2011 წლის ბოლოდან - 2012 წლის პირველ ნახევარში მოახდინეს ხელით გააქტიურება ისე, რომ მათთვის უცნობი იყო რეალურად გადახდილი ჰქონდა თუ არა საგარანტიო თანხა მომხმარებელს.

 

3.3.5. როგორც ზემოთ აღინიშნა, 99 ლოტი ინტერნეტ აუქციონიდან, 66 შემთხვევაში მონაწილეობა არავინ მიიღო და ქონება ნატურით გადაეცა სახელმწიფოს, ხოლო 33 შემთხვევაში დაფიქსირდა ვაჭრობის ფაქტი. ბანკის მონაწილეობით ჩატარებულ ყველა აუქციონში კონკურენტი იყო s---------------------ს, სს. J------------------- და სს. c---------- 1---, რომლებმაც ნებისმიერ ფასად, სავალდებულო საგარანტიო თანხის გადახდის გარეშე გაიმარჯვეს.

 

3.3.6. 32 აუქციონზე s---------------------ს,სს. J------------------- და სს. c---------- 1----ის დაშვება განხორციელდა ხელით აქტივაციით ნ-------- მ--–--ს დავალებით. ტ------–-------ა და დ-------- გ--------ა ადასტურებენ, რომ მითითებულ პერიოდში მოახდინეს ნ-------- მ--–--ს სიტყვიერი დავალებით აუქციონებზე მომხმარებლის დაშვება, ისე რომ არ იცოდნენ მათ გადახდილი ჰქონდათ თუ არა საგარანტიო თანხა და ენდნენ ხელმძღვანელის მითითებას, რომ საგარანტიო გადახდილი იყო.

 

3.3.7. აუქციონის მოგების შემდეგ, თუ გამარჯვებული არ გადაიხდიდა ქონების საფასურს მას საგარანტიო თანხა უკან არ უბრუნდებოდა და სანქციის სახით ირიცხებოდა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს ანგარიშზე. ზემოაღნიშნულ 33 ლოტზე, მომხმარებლად დარეგისტრირდნენ s---------------------ს, სს. J------------------- და სს. c---------- 1--- და მოიპოვეს გამარჯვება, თუმცა მათ კანონით დადგენილ ვადაში არ გადაიხადეს ქონების საფასური, რის გამოც, საგარანტიო თანხები უნდა გადარიცხულიყო ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს ანგარიშზე. ზემოაღნიშნული აუქციონის აღმასრულებლებმა რ-----------------მა, რომელსაც წარმოებაში ჰქონდა: შპს ,,ი--------–----ის“, შპს ,,თ---–--ს“, შპს ,,პ----------ს“, შპს ,,ე----------------–ის“ საა--------–-ბო საქმეები, ი-------–--–-–---–მა, რომელსაც წარმოებაში ჰქონდა: შპს ,,ლ------ის“ და შპს ,,ო----ს“ საა--------–-ბო საქმეები და ვ------- გ------ემ, რომელსაც წარმოებაში ჰქონდა: შპს ,---------, შპს ,,პ-------ის“ და სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ საა--------–-ბო საქმეები, დაადასტურეს, მას შემდეგ რაც დასრულდა აუქციონები, ვერ იქნა მოძიებული s-------------------- -ს, სს. J------------------- და სს. c---------- 1----ის მიერ გადახდილი საგარანტიო თანხები. მათ მიმართეს ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ეს ნ-------- მ--–--ს და აცნობეს, რომ საგარანტიო თანხები ზემოაღნიშნულ აუქციონებზე არ იყო ჩარიცხული. ნ-------- მ--–--მ გააკეთა განმარტება, რომ საგარანტიო თანხა სხვა ანგარიშზე იყო ჩარიცხული და მოუწოდათ დაესრულებინათ აუქციონი, ხოლო ქონება გადაეცათ სახელმწიფოსთვის. აღმასრულებელებმა თ-------------ის მითითებით გამოსცეს განკარგულებები და ქონებები გადასცეს სახელმწიფოს.

 

3.3.8. დამნაშავე პირის გონებაში არსებული სუბიექტური წარმოდგენა (სურვილი), როგორც განზრახვა, ფასდება მოსამართლის მიერ, ობიექტურად არსებული მტკიცებულებების საფუძველზე პირის ქმედების გასაკიცხაობის კუთხით. ნ-------- მ--–--ს განზრახვის მტკიცებას, კიდევ უფრო აძლიერებს ის გარემოება, რომ ეს იყო პირველი შემთხვევა, როდესაც ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს თ-------------ემ, აღმასრულებლებს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია ,,გამარჯვებული“ კომპანიების მხრიდან საგარანტიო თანხის გადახდის თაობაზე და დასრულებულად გამოაცხადებინა აუქციონები, ასევე პირველი იყო შემთხვევა, როდესაც ნ-------- მ--–--მ საგარანტიო თანხების გადახდის გარეშე, ტ------–-------ას და დ-------- გ--------ას ხელითი აქტივაციით, აუქციონში დააშვებინა ის კომპანიები, რომლებსაც საგარანტიო თანხები გადახდილი არ ჰქონდათ.

 

3.3.9. ნ-------- მ--–--ს მართლსაწინააღმდეგო ქმედებამ, სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენებით, - აუქციონების განზრახ კანონდარღვევით ჩატარებამ, არარეზიდენტ კომპანიებს მიანიჭა ხელოვნური უპირატესობა, სს. s-------------------- -ს, სს. J------------------- და სს. c---------- 1---- ის გამარჯვება იყო ფიქცია და მიზნად ისახავდა თვალთმაქცურ კონკურენციას. ამ თვალთმაქცური კონკურენციით სახელმწიფოს არ მიეცა საშუალება სამართლიანად ჩაეტარებინა აუქციონები, ასევე შეიქმნა ქონების სახელმწიფოზე გადაცემის უპირობო საფუძველი, რის შედეგადაც სახელმწიფო ბიუჯეტში ვერ მოხვდა 3 364 088 ლარი, რაც აუქციონების კანონიერად ჩატარების შემთხვევაში უნდა გადარიცხულიყო სახელმწიფო ბიუჯეტში როგორც ჩამორთმეული საგარანტიო თანხა. ნ-------- მ--–--ს მართლსაწინააღმდეგო ქმედებამ გამოიწვია სს. ,,ბ------ართუს“ და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა.

 

3.3.10. რაც შეეხება საწარმოში და სხვა ორგანიზაციაში ხელმძღვანელობითი, წარმომადგენლობითი და სხვა სპეციალური უფლებამოსილების მქონე პირის მიერ დიდი ოდენობით ქონების გადამალვაში დახმარებას მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგებით, მოსალოდნელი და უკვე არსებული ქონებრივი ვალდებულებებისათვის თავის არიდების მიზნით, ჩადენილი ორგანიზებული ჯგუფის მიერ, ამ ნაწილში უტყუარად ვერ დადასტურდა, რომ ორგანიზებულ ჯგუფში, ნ-------- მ--–-- წინასწარი შეთანხმებით ჩართეს. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 27-ე მუხლის მე-3 ნაწილის თანახმად, დანაშაული ორგანიზებული ჯგუფის მიერაა ჩადენილი, თუ იგი განახორციელა დროის განსაზღვრულ პერიოდში არსებულმა, შეთანხმებულად მოქმედმა, სტრუქტურული ფორმის მქონე ჯგუფმა, რომლის წევრები წინასწარ შეკავშირდნენ ერთი ან რამდენიმე დანაშაულის ჩასადენად ან რომლის მიზანია პირდაპირ ან არაპირდაპირ ფინანსური ან სხვა მატერიალური სარგებლის უკანონოდ მიღება. 27-ე მუხლის მე-3 ნაწილით გათვალისწინებული ქმედების - წინასწარ შეკავშირების დაუდასტურებლობის გამო, ნ-------- მ--–--, ამ ეპიზოდში უნდა გამართლდეს, ეჭვი, რომელიც არ დასტურდება კანონით დადგენილი წესით, უნდა გადაწყდეს ბრალდებულის სასარგებლოდ.

 

3.4. დაცვის და ბრალდების მხარის პოზიციათა ანალიზი ნ-------- მ--–--ს ეპიზოდში:

 

3.4.1. დაცვის მხარემ დასკვნით სიტყვაში, ბრალდებულის უდანაშაულობის კონტექსტში, უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენების ეპიზოდში, მიუთითა მხოლოდ ერთ გარემოებაზე, ადვოკატის შეფასებით ნ-------- მ--–--ს ბრალდება, ემყარება მოწმეთა სავარაუდო ჩვენებებს. დაცვის მხარის ეს ერთადერთი არგუმენტი, სასამართლოს მიერ გაზიარებული არ იქნა. დაცვის მხარემ ვერ დააბუთა, შეფასების რა კრიტერიუმის საფუძველზე დაასკვნა, რომ ჩვენებები იყო სავარაუდო. აღმასრულებლებმა რ-----------------მა, ი-------–--–-–---–მა და ვ------- გ------ემ სასამართლოს არათუ ვარაუდით, კატეგორიულად დაუდასტურეს, რომ დავალება, - ძვირადღირებულულ ქონებაზე არ ჩაეტარებინათ განმეორებითი ან ხელახალი აუქციონი და ნატურით გადაეცათ სახელმწიფოსთვის, მიიღეს უშუალოდ ნ-------- მ--–--სგან. მოწმეთა ჩვენებებით, საა--------–-ბო მასალებით და გარემოებითი მტკიცებულებებით დადასტურდა, რომ მითითება გაიცა სწორედ იმ პერიოდში, როდესაც აუქციონებზე გადიოდა სს. ,,ბ------ართუს“ სესხის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით და გირავნობით დატვირთული, ძვირადღირებული უძრავი და მოძრავი ქონებები. მოწმეების ტ------–-------ას, დ-------- გ--------ას, ს--–---- ი----–---–ის, პ------ პ----–---–ის, გ------ ო-----აშვილის ჩვენებებით და ინტერნეტ გვერდის WWW. E-----------ს ავტორიზებული მომხმარებლების სიით, სასამართლო დადგენილად მიიჩნევს, რომ ა--------–---- ე---------–-----როში ხელით აქტივაციის უფლება ჰქონდათ მხოლოდ ტ------–-------ას, დ-------- გ--------ას, ს--–---- ი----–---–სა და პ------ პ----–---–ს. მოწმე პ------ პ----–---–ის ჩვენებით, დაკავებულ თანამდებობაზე მუშაობის პერიოდში 2011 წლის დეკემბრამდე, ხელით გააქტიურებას ახდენდა მხოლოდ ქვითრის წარდგენის შემთხვევაში, ს--–---- ი----–---–მა, რომელსაც ასევე ჰქონდა გააქტიურების უფლება, ამ უფლებით არასოდეს უსარგებლია. რაც შეეხება ტ------–-------ასა და დ-------- გ--------ას, დასახელებულმა პირებმა ზეპირ ჩვენებებში მტკიცებით ფორმაში და არა ვარაუდით, დაადასტურეს, რომ სადავო პერიოდში, ნ-------- მ--–--ს დავალებით მოახდინეს ხელით გააქტიურება, ისე რომ არ იცოდნენ არარეზიდენტ კომპანიებს, კერძოდ: 7----, 7----, 7----, 7---- აუქციონებზე სს. J-------------------, 8----, 8----, 7----, 7----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----- 8---- აუქციონებზე c---------- 1--- და 6----, 6----, 6---- აუქციონებზე S-------------------- რეალურად გადახდილი ჰქონდათ თუ არა საგარანტიო თანხა. აღმასრულებლების რ-----------------ის, ი-------–--–-–---–ის და ვ------- გ------ის კატეგორიული ჩვენებებით, ასევე საქართველოს ფ----------------------- მომსახურების სააგენტოს 2012 წლის 21 დეკემბრის 1--------- წერილით დასტურდება, რომ J-------------------, 8----, 8----, 7----, 7----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----, 8----- 8---- აუქციონებზე c---------- 1--- და 6----, 6----, 6---- აუქციონებზე S-------------------- საგარანტიო თანხა გადახდილი არ ჰქონდათ. წერილობითი დოკუმენტების მიხედვით, სს. ,,ბ------ართუს“ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებზე, კერძოდ, 99 ლოტზე ჩატარდა ინტერნეტ აუქციონი, აუქციონებმა მოიცვა 2011 წლის ბოლოდან 2012 წლის მარტის ჩათვლით პერიოდი. 66 შემთხვევაში მონაწილეობა არავინ მიიღო და ქონება, ნ-------- მ--–--ს მითითებით ნატურით გადაეცა სახელმწიფოს, ხოლო 33 შემთხვევაში დაფიქსირდა ვაჭრობის ფაქტი, 33 შემთხვევიდან, 32 აუქციონზე სს. ,,ბ------ართუს“ კონკურენტები იყვნენ s--------------------, J------------------- და c---------- 1---. ,,გამარჯვებულმა“ კომპანიებმა სს. ,,ბ------ართუსგან“ განსხვავებით, სავალდებულო საგარანატიო თანხები არ გადაიხადეს, რაც ერთმნიშვნელოვნად, კანონისმიერად, ყოველგვარი გამონაკლისის გარეშე, იყო ახალი აუქციონის ჩატარების საფუძველი, თუმცა ბანკის სასარგებლოდ დატვირთული ქონების ყველა შემთხვევაში სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის განზრახვით, ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებლებს აუქციონები დასრულებულად გამოაცხადებინა.

 

3.4.2. სასამართლო არ იზიარებს ბრალდების მხარის პოზიციას ნ-------- მ--–--ს ბრალდებასთან დაკავშირებით სსკ-ის 2051 მუხლის ეპიზოდში. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 27-ე მუხლის მე-3 ნაწილის თანახმად, დანაშაული ორგანიზებული ჯგუფის მიერაა ჩადენილი, თუ იგი განახორციელა დროის განსაზღვრულ პერიოდში არსებულმა, შეთანხმებულად მოქმედმა, სტრუქტურული ფორმის მქონე ჯგუფმა, რომლის წევრები წინასწარ შეკავშირდნენ ერთი ან რამდენიმე დანაშაულის ჩასადენად ან რომლის მიზანია პირდაპირ ან არაპირდაპირ ფინანსური ან სხვა მატერიალური სარგებლის უკანონოდ მიღება. ნორმის დანაწესიდან გამომდინარე დამხმარის ჩართვა, მისი როლი და ფუნქცია ორგანიზებული ჯგუფის სტრუქტურის ჩამოყალიბებამდე წინასწარ უნდა იყოს შეპირებული და შეთანხმებული. გარდა ამისა, დამხმარეს უნდა გააჩნდეს ინტელექტუალური ცოდნა, რომ იგი ეხმარება, არათუ ერთ პირს, არამედ ორგანიზებულ გაერთიანებას, რომელიც შექმნილია ერთი ან რამდენიმე დანაშაულის ჩასადენად. სასამართლო სხდომაზე არ გამოკვლეულა არცერთი პირდაპირი მტკიცებულება, რომელიც სასამართლოს გონივრულ ეჭვს მიღმა სტანდარტით დაარწმუნებდა, რომ ზ------ ა----–---–ი სს. ,,ბ------ართუს“ სქემის შემუშავების პროცესში, როგორც ორგანიზატორი, ჯგუფის სხვა წევრების: ჯ------– ე-------ის და დ----- გ--------ის მსგავსად, წინასწარ შეუთანხმდა ნ-------- მ--–--ს ორგანიზებულ ჯგუფში ჩართვაზე და წინასწარ შეიპირა იგი დამხმარე როლის ფუნქციაზე. უფრო მეტიც, ჯ------– ე-------ის და დ----- გ--------ის ჩვენებებით, დანაშაულებრივი იდეის გამჟღავნების და ორგანიზებული ჯგუფის ჩამოყალიბების პროცესში, ზ------ ა----–---–მა დაასახელა პირები და კომპანიები, რომლებიც უნდა ჩართულიყვნენ ორგანიზებულ დანაშაულში, თუმცა არცერთხელ უხსენებია ნ-------- მ--–--. საქმეში არ მოიპოვება, სსკ-ის 25-2051 მუხლით გათვალისწინებული ქმედების შემადგენლობისთვის აუცილებელი მტკიცებულებითი ბაზა, რაც ობიექტურ დამკვირვებელს, გონივრულ ეჭვს მიღმა სტანდარტით დაარწმუნებს ნ-------- მ--–--ს მხრიდან ამ დანაშაულის ჩადენას.

 

სასამართლოს დასკვნა:

 

3.5. გამოკვლეული მტკიცებულებების ერთობლიობა, თითოეული მტკიცებულების თანხვედრა და კავშირი სხვა მტკიცებულებებთან, წარმოადგენს საკმარის საფუძველს გამამტყუნებელი განაჩენის სტანდარტისათვის. ამ სტანდარტის შესაბამისად სასამართლომ დაადგინა, რომ ზ------ ა----–---–მა ჩაიდინა საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 25-2051 მუხლის მე-3 ნაწილის „ბ“ ქვეპუნქტით და ამავე მუხლის მე-4 ნაწილით (საწარმოში და სხვა ორგანიზაციაში ხელმძღვანელობითი, წარმომადგენლობითი და სხვა სპეციალური უფლებამოსილების მქონე პირის მიერ დიდი ოდენობით ქონების გადამალვის ორგანიზება მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგებით, მოსალოდნელი და უკვე არსებული ქონებრივი ვალდებულებებისათვის თავის არიდების მიზნით, ჩადენილი ორგანიზებული ჯგუფის მიერ), საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 25-210-ე მუხლის მე-2 ნაწილის „ა“ ქვეპუნქტით (ყალბი სხვა საგადასახადო დოკუმენტის, რომელიც არ არის ფასიანი ქაღალდი, გამოყენების მიზნით ჯგუფურად დამზადების და გამოყენების ორგანიზება), საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 332-ე მუხლის მე-2 ნაწილით (სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენება საჯარო ინტერესის საწინააღმდეგოდ სხვისთვის გამორჩენის და უპირატესობის მიღების მიზნით, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია) და საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 333-ე მუხლის მე-2 ნაწილით (სახელმწიფო პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ სამსახურებრივი უფებამოსილების გადამეტება, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია) გათვალისწინებული დანაშაული, რის გამოც იგი წარდგენილი კვალიფიკაციით უნდა იქნეს ცნობილი დამნაშავედ.

 

3.6. საქართველოს კონსტიტუციის არსებითი პრინციპებიდან გამომდინარე გამამტყუნებელი განაჩენი უნდა ემყარებოდეს უტყუარ მტკიცებულებებს. ყოველგვარი ეჭვი, რომელიც ვერ დადასტურდება კანონით დადგენილი წესით, უნდა გადაწყდეს ბრალდებულის სასარგებლოდ. საქართველოს სსსკ-ის 269-ე მუხლის მე-2 ნაწილის თანახმად, არ შეიძლება გამამტყუნებელ განაჩენს საფუძვლად დაედოს ვარაუდი. მტკიცებულებათა ერთობლიობა, რომელიც ადგენს და ადასტურებს გარკვეულ ფაქტებსა და გარემოებებს, არ უნდა ბადებდეს ისეთ კითხვებს, რომელიც დანაშაულის ჩადენის არსებით გარემოებებს ეჭვქვეშ დააყენებს და გონივრულ კითხვებს გააჩენს ამ პოზიციის საწინააღმდეგოდ. სასამართლო ხაზს უსვამს იმ გარემოებას, რომ საქმის არსებითი განხილვის ეტაპზე გამოკვლეული მტკიცებულებებით გონივრულ ეჭვს მიღმა სტანდარტით ვერ დადასტურდა ნ-------- მ--–--ს მიერ ორგანიზებულ ჯგუფთან წინასწარ შეკავშირებით საწარმოში და სხვა ორგანიზაციაში ხელმძღვანელობითი, წარმომადგენლობითი და სხვა სპეციალური უფლებამოსილების მქონე პირის მიერ დიდი ოდენობით ქონების გადამალვაში დახმარება მოჩვენებითი და თვალთმაქცური გარიგებით, მოსალოდნელი და უკვე არსებული ქონებრივი ვალდებულებებისათვის თავის არიდების მიზნით, რის გამოც იგი ამ ეპიზოდში უნდა გამართლდეს, რაც შეეხება მოხელის მიერ სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენებას საჯარო ინტერესის საწინააღმდეგოდ, რამაც იურიდიული პირის უფლების და სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესების არსებითი დარღვევა გამოიწვია, სასამართლომ მტკიცებულებებზე დაყრდნობით დადასტურებულად მიიჩნია ნ-------- მ--–--ს მიერ საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 332-ე მუხლის პირველი ნაწილით გათვალისწინებული დანაშაულის ჩადენა, რის გამოც წარდგენილ ბრალდებაში იგი ცნობილ უნდა იქნეს დამნაშავედ.

 

3.7. სასამართლო განმარტავს, რომ შეჯიბრებითი პროცესის ფარგლებში სამართლიანი სასამართლოს უფლების რეალიზებისათვის განსაკუთრებით მნიშვნელოვანია დაცვის მხარეს გააჩნდეს ბრალდების არგუმენტების გაქარწყლების ადექვატური და რეალური შესაძლებლობა, სამართლიანი სასამართლოს პრინციპის და სისხლის სამართლის საპროცესო კოდექსის ამოცანების დაცვით სასამართლომ ორივე მხარეს მისცა თანაბარი შესაძლებლობა მეორე მხარის მტკიცებულებათა გამოკვლევა-გაბათილებაზე, ასევე დაცვის მხარეს მიეცა საკუთარი ინტერესების დაცვის გონივრული შესაძლებლობა. დაცვას ჰქონდა საკმარისი დამაბალანსებელი ფაქტორები, მათ შორის ძლიერი პროცედურული გარანტიები, ბრალდებულების მამხილებელი ყველა მტკიცებულება უშუალოდ და ზეპირად გამოეკვლია, ჯვარედინი დაკითხვის ფარგლებში დაეკითხა მოწმეები, თავადაც წარმოედგინა მტკიცებულებები. აქვე სასამართლო ყურადღებას გაამახვილებს გარემოებაზე, რამაც ობიექტურად გამოიწვია საქმის არსებითი განხილვის დროში გაჭიანურება. საქმის არსებითი განხილვა დაიწყო 2013 წლის შემოდგომაზე, სისხლის სამართლის საქმე იყო მოცულობითი და მასშტაბური, დაახლოებით 100 ტომი, დასაკითხი იყო ასეულობით მოწმე, წლების განმავლობაში საქმის არსებითი განხილვა მიმდინარეობდა 15 ბრალდებულის მიმართ (სქემაში ჩართული მოვალე კომპანიების წარმომადგენლები იყვნენ ბრალდებულები), განხილვის სხვადასხვა ეტაპზე, განსხვავებული საფუძვლებით მოხდა მათ მიმართ შემაჯამებელი გადაწყვეტილებების მიღება (საპროცესო შეთანხმება, განრიდება), ან საქმეთა ცალკე წარმოებად გამოყოფა, ბრალდებულთა და ადვოკატთა სიმრავლის გამო აუცილებელი იყო, პროცესების იმგვარად ჩანიშვნა, რომ არ მომხდარიყო სხდომების ჩაშლა, აღნიშნული მიზეზის გათვალისწინებით, ვერ ხდებოდა უწყვეტი სხდომების დაგეგმვა, თუმცა თვეში მინიმუმ ერთხელ, ხშირ შემთხვევაში ყოველკვირეულად, ხორციელდებოდა პროცესების დაგეგმვა და მტკიცებულებების ინტენსიური გამოკვლევა. ერთ-ერთი ბრალდებულის დ----- კ------ას მძიმე ჯანმრთელობის მდგომარეობის გამო, რამდენჯერმე, ჯამში რამდენიმე თვით გადაიდო სხდომები. 2016 წელს ბრალდებულმა ნ-------- მ--–--მ სხდომაზე გააკეთა საჯარო განცხადება პოლიტიკაში წასვლასთან დაკავშირებით და იშუამდგომლა სხდომების ინტენსივობის შემცირება მისი პოლიტიკური აქტივობებიდან გამომდინარე, სასამართლომ ბრალდებულს არ შეუზღუდა აღნიშნული უფლება, გამომდინარე იქედან, რომ სწრაფი მართლმსაჯულება სწორედ მისი უფლებაა, კანონთან კონფლიქტში მყოფ პირებს, ობიექტური მიზეზიდან გამომდინარე, შეუძლიათ უარი თქვან ამ უფლების რეალიზებაზე კოდექსით დადგენილ ვადებში. საქართველოს სისხლის სამართლის საპროცესო კოდექსის 185-ე მუხლის მე-6 ნაწილის თანახმად, 2016 წლის 1 იანვრიდან, პირველი ინსტანციის სასამართლოს განაჩენი გამოაქვს წინასასამართლო სხდომის მოსამართლის მიერ საქმის არსებითი განხილვისათვის გადაცემის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებიდან არაუგვიანეს 24 თვისა. ამ მუხლის მე-7 ნაწილით, 24 თვიანი ვადა არ გამოიყენება იმ სისხლის სამართლის საქმეზე, რომელშიც ბრალდებული თავს არიდებს სასამართლოში გამოცხადებას ან/და ბრალდებულის მიმართ გამოცხადებულია ძებნა. განსახილველ საქმეზე ორი ბრალდებული ლ------ კ------ე და ზ------ ა----–---–ი თავს არიდებდნენ სასამართლოში გამოცხადებას და მათ მიმართ გამოცხადებული იყო ძებნა. 2017 წელს, ლ------ კ------ის დაკავება მოხდა გერმანიაში, საექსტრადაციო პროცედურის გადაწყვეტამდე, საქმეზე შეჩერდა მტკიცებულებების გამოკვლევა. 2017 წელს, ნ-------- მ--–-- სასამართლოს უპატივცემულობის გამო გაძევებულ იქნა სასამართლო სხდომის დარბაზიდან, შეთანხმებით მოწვეულმა ადვოკატმა უარი განაცხადა დაცვაზე, რის გამოც აუცილებელი გახდა, სახელმწიფოს ხარჯზე ადვოკატის დანიშვნა. ადვოკატმა საქმის მოცულობიდან გამომდინარე, იშუამდგომლა რამდენიმე თვით სხდომის გადადება, რაც სასამართლოს მხრიდან დაკმაყოფილდა. ადვოკატის რამდენიმეთვიანი ავადმყოფობის გამო, სხდომა არაერთხელ გადაიდო. სასამართლო აღნიშნავს, რომ საქმის არსებითი განხილვის გონივრული ვადა შეფასებითია, დამოკიდებულია საქმის გარემოებებზე, მტკიცებულებების მოცულობაზე, მხარეთა მომზადებაზე, მათი ინტერესების გათვალისწინებაზე, მათ შესაძლებლობაზე გარკვეული პერიოდულობით მიიღონ მონაწილეობა საქმის განხილვაში. სასამართლოს მზაობის მიუხედავად, საქმის განხილვა დასრულებულიყო უფრო მცირე ვადაში, ობიექტური მიზეზებიდან გამომდინარე ვეღარ განხორციელდა.

 

3.8. სასამართლომ შეაფასა გამოკვლეული მტკიცებულებები ცალ-ცალკე და ერთობლიობაში, ამ მტკიცებულებების ურთიერთშეჯერებით შეიქმნა ერთიანი ლოგიკური მტკიცებულებითი ჯაჭვი, რომლის საფუძველზეც სასამართლომ დაადგინა:

 

3.9. სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუსთვის“ ფინანსური პრობლემების შექმნის და მისი ხელოვნური გაკოტრების მიზნით, რიგი საზოგადოებების ქონებრივი ვალდებულებისგან თავის არიდების გზით, საქართველოს ი------–-ის მ--------მა ზ------ ა----–---–მა, 2011 წლის ოქტომბერში დაგეგმა და შემდგომ რიგი თანამდებობის პირების და საჯარო მოხელეების მონაწილეობით შექნა ორგანიზებული ჯგუფი, რომლის წევრები წინასწარი შეთანხმებით, ერთიანი მიზნით, ურთიერთშეთანხმებული მოქმედებებით, თვალთმაქცური გარიგებებით, ახდენდნენ სს ,,ბ------ართუს“ საბანკო სესხების უზრუნველსაყოფად ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთული ან დაგირავებული ქონების გადამალვას - გასხვისებას, რითიც დაირღვა ბანკის უფლებები, სახელმწიფოს და საზოგადოების კანონიერი ინტერესები.

 

3.10. ზ------ ა----–---–მა გეგმის განხორციელების ფორმალურ საფუძვლად გამოიყენა ,,საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ კანონში და ,,საგადასახადო კოდექსში“ შეტანილი, 2011 წლის 11 ნოემბერს ძალაში შესული ცვლილებები, რომლის თანახმად ,,თუ საგადასახადო გირავნობა/იპოთეკის წარმოშობის საფუძვლები მიეკუთვნება კომერციული ბანკის გირავნობა/იპოთეკის რეგისტრაციამდე პერიოდს, პირველ რიგში დაკმაყოფილდება საგადასახადო გირავნობა/იპოთეკით უზრუნველყოფილი მოთხოვნა, ხოლო შემდეგ კომერციული ბანკების მოთხოვნა“. მისი გეგმა ეყრდნობოდა განზრახვას, რომ ხელოვნურად შეექმნა კანონის ზემოაღნიშნული ნორმის ამოქმედების ფორმალური გამოყენების საფუძველი და შესაბამისად ამ პროცესში ჩართული აღმასრულებელი ხელისუფლების დაწესებულებების თანამდებობის პირთა და კერძო სამართლის იურიდიულ პირთა ერთობლივი მოქმედებები შეენიღბა ვითომდა ,,კანონიერი“ საფუძვლით. ამისათვის ზ------ ა----–---–ს გეგმის განხორციელებაში მონაწილე პირების თანხმობით, სს ,,ბ------ართუს“ მოვალე კერძო სამართლის სუბიექტებისათვის უნდა შეექმნა გამოგონილი საგადასახადო ვალდებულებები, რომელთა ვითომდა წარმოშობის დრო გაუსწრებდა ბანკის იპოთეკის/გირავნობის რეგისტრაციის თარიღს. ამის საფუძველზე მოხდებოდა საწარმოთა იპოთეკით დატვირთული ან დაგირავებული ქონების აუქციონზე გატანა და აუქციონის ხელოვნურად მართვის გზით, ქონების პირდაპირ ნატურით სახელმწიფოზე გადაცემა, შემდგომ კი, პირდაპირი მიყიდვის წესით ქონება უნდა დაბრუნებოდა იმ საზოგადოებებს, რომლებსაც სს ,,ბ------ართუს“ მოვალე ორგანიზაციები პირდაპირ ან ირიბად ფლობდნენ. გეგმის თანახმად ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულებების შემცირება განხორციელდებოდა საზოგადოებების ხელმძღვანელთა შეხედულებისამებრ - საგადასახადო შეთანხმებით შემცირების ან გაკოტრების რეჟიმში გადასვლის გზით.

 

3.11. ზ------ ა----–---–მა აღნიშნული განზრახვა გაანდო ფ----------------------- შ--------–---- ს----------ს უფროსს ჯ------– ე-------ეს, რომელსაც გადასცა სს ,,ბ------ართუს“ მოვალეების სია და დაავალა სამსახურებრივად დაქვემდებარებული გამოცდილი და სანდო მოხელეების დახმარებით კონკრეტული იურიდიული პირების საგადასახადო დოკუმენტებში სახელმწიფოს წინაშე ფიქტიური საგადასახადო დავალიანებების დაფიქსირება, რითიც შეიქმნებოდა ,,საა--------–-ბო წარმოებათა შესახებ“ კანონში და ,,საგადასახადო კოდექსში“ შეტანილი ზემოაღნიშნული ცვლილების გამოყენების შესაძლებლობა, ე.ი. ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთული ან დაგირავებული ქონების დაყადაღების და ა--------–---- გზით სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის ფორმალური საფუძველი. ჯ------– ე-------ეს ასევე დაავალა ყალბად დაფიქსირებული ზემოაღნიშნული საგადასახადო დავალიანებების საგადასახადო შეთანხმების გზით შემცირების საკითხების მოგვარება.

 

3.12. გეგმის შესაბამისად ჯ------– ე-------ემ დანაშაულებრივ საქმიანობაში ჩართო შ--------–---- ს----------ს ა--------- დ-------------ის უფროსი რ----- ჩ------–ი, ა--------- დ-------------ის ს-----------–--ს უფროსის მ--------–- მ------ ლ-–---, მთავარი ს-----------–--ს უფროსი ო----- ა--–--ე და მისცა დავალება ეწარმოებინათ მოლაპარაკება ზ------ ა----–---–ის მიერ გადაცემულ სიაში დაფიქსირებული საზოგადოებების ხელმძღვანელობითი და წარმომადგენლობითი უფლებამოსილების მქონე პირებთან, ბანკის სასარგებლოდ გირავნობა/იპოთეკით დატვირთული ქონების თვალთმაქცური გარიგებით სახელმწიფო საკუთრებაში დროებით მიქცევის მიზნით, რაც გარკვეული პერიოდის შემდეგ უკან დაუბრუნდებოდა იმავე იურიდიული პირის ინტერესში მოქმედ და მათ მიერ მითითებულ სუბიექტებს. დავალების შესრულებაზე კონტროლი დაევალა რ----- ჩ------–ს.

 

3.13. ზ------ ა----–---–მა იძულებითი აუქციონების ჩატარების ორგანიზება დაავალა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს უფროსს ნ-------- მ--–--ს. დავალების თანახმად აუქციონები ისე უნდა მოეწყო, რომ ბანკის სასარგებლოდ დატვირთული ქონება ყველა შემთხვევაში სახელმწიფო საკუთრებაში მოქცეულიყო.

 

3.14. ზ------ ა----–---–მა ე----------- და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–-ს დ----- გ--------ეს გაანდო თავისი დანაშაულებრივი განზრახვა და მისცა დავალება, რომ აუქციონების გამართვის და ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის შემდეგ, უმოკლეს ვადებში მოემზადებინა დოკუმენტები ქონების წინასწარ შეთანხმებული ფასით პირდაპირი წესით მიყიდვის შესახებ, იგივე მოვალე საზოგადოებების ინტერესების სფეროში არსებული ფიზიკური ან იურიდიული პირებისთვის და მოეხდინა მათზე ქონების რეალიზაცია, ანუ ფაქტიურად უკან დაებრუნებინა ქონება შემოვლითი გზით.

 

3.15. გეგმის შესაბამისად დ----- გ--------ემ დანაშაულებრივი განზრახვის სისრულეში მოყვანის მიზნით, ზემოაღნიშნულის შესრულება დაავალა ე-----------ა და მ--------- გ------------ს ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსს გ------- ხ------–ს და ამ უკანასკნელის მეშვეობით ამავე დ-------------ის ტერიტორიულ ორგანოებთან ურთიერთობის ს-----------–--ს უფროსის მოვალეობის შემსრულებელს ი-----–- შ-----–-ასა და ამავე დ-------------ის პრივატიზების ო------------ ს-----------–--ს სპეციალისტს გ------- მ----–--ეს.

 

3.16. ზემოაღნიშნული გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ი--------–----ი“.

 

- 2011 წლის დეკემბრის მდგომარეობით, შპს ,,ი--------–----ს“ 2007 წლის 7 მარტის სესხის ხელშეკრულების საფუძველზე, სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ ვალის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დატვირთული ჰქონდა სოფელ დ-----–ილოში მდებარე საზოგადოების კუთვნილი 55800 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3000000 ამერიკულ დოლარად.

 

- 2011 წლის დეკემბერში შპს ,,ი--------–----ის“ დირექტორმა ნ------------–---–მა, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, ამავე კომპანიის დამფუძნებლების - ც------ ჩ-----–ის, დ--------–---–ის და ამავე კომპანიის წილის რეალური მესაკუთრე ლ------ კ------ესთან შეთანხმებით, მ------ ლ-–---სა და ო----- ა--–--ის მითითებით, მოჩვენებითი გარიგებებით, გაასხვისა საზოგადოების ქონების ნაწილი, რომელიც არ იყო იპოთეკით დატვირთული და დაყადაღებული. ამის შემდგომ რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ და საზოგადოების დირექტორმა ნ------------–---–მა, რომელიც მოქმედებდა კომპანიის დამფუძნებლების - ც------ ჩ-----–ის, დ--------–---–ისა და ამავე კომპანიის წილის რეალური მესაკუთრის ლ------ კ------ის მითითებითა და ნებართვით, საზოგადოების 2007 წლის იანვარ-თებერვლის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 34162979,96 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ 55800 კვადრატულ მეტრ მიწის ნაკვეთს და შენობა - ნაგებობებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2012 წლის 18 იანვარს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ი--------–----ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 30 იანვარს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ, ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონი, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,ი--------–----ის“ ქონების რეალიზაცია. ინტერნეტ აუქციონში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“. მიუხედავად იმისა, რომ ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 301 950 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებული იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ 2012 წლის 23 თებერვალს მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 2 496 527 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,ი--------–----ის“ დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,ტ-----------ე“, რომელმაც შეიძინა ქონება. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების პარალელურად შპს ,,ი--------–----მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა. ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, შპს ,,ი--------–----ის“ დირექტორმა ნ------------–---–მა მიმართა შ--------–---- სამსახურს ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების საგადასახადო შეთანხმების გზით შემცირების მიზნით, თუმცა აღნიშნული გარიგების სამართლებრივი გაფორმება ვერ შესძლო.

 

3.17. გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ი“.

 

- 2009 წლის 9 ოქტომბერს, შპს ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----მა“ სს ,,ბ------ართუდან“ აღებული კრედიტით შეიძინა 2500000 აშშ დოლარის ღირებულების ქ. თ---–--–-, გ-------------- გ------- #3--–- მდებარე 2--- კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი მასზე დამაგრებული შენობა-ნაგებობით, რაც სესხის უზრუნველყოფის მიზნით დაიტვირთა იპოთეკით. იმის გამო, რომ საზოგადოებას არ უწარმოებია სამეწარმეო საქმიანობა, შეუძლებელი შეიქმნა მასზე საგადასახადო დავალიანების ყალბად დარიცხვა. ამის გამო, 2012 წლის 24 იანვარს, საზოგადოების დირექტორმა ი-–---–--–--ემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, იპოთეკით დატვირთული ქონება მ------ ლ-–---ს და ამავე საზოგადოების დამფუძნებლის ,,ს----- ე------- კ-----ის“ წარმომადგენლის ა-–---------- გ------იას მოთხოვნით მოჩვენებითი გარიგებით ფიქტიური ნასყიდობის ხელშეკრულებით გადააფორმა შპს ,,პ------ე“, რომლის დირექტორი იყო იგივე ა-–---------- გ------ია. ამის შემდგომ რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ ა-–---------- გ------იას თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, შპს ,--------- 2009 წლის აგვისტო-სექტემბრის ელექტრონულ დეკლარაციაში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 9 063 834.16 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2012 წლის 31 იანვარს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,--------- დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 10 თებერვალს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონი, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,--------- ქონების რეალიზაცია. ინტერნეტ აუქციონში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“. მიუხედავად იმისა რომ ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 288 200 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებულ იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. დ----- გ--------ის დავალებით, ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის აპრილში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 155 470 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----ის“ დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,ს---- რ---–-----------ე“, რომელმაც შეიძინა ქონება. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების განხორციელების პარალელურად შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–----------ფერთიზ გ-----მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

- ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, შპს ,--------- დირექტორმა ა-–---------- გ------იამ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,პ---------ის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 35 600 ლარამდე შემცირების შესახებ. ამ თანხაზე ჯ------– ე-------ესა და ა-–---------- გ------იას შორის გაფორმდა შეთანხმების აქტი.

 

3.18.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,პ----------“.

 

- 2006 წლის 13 დეკემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს „პ---------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური სესხის ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა ნ-------- მ-------ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ჭ--------- გ-------ზე მდებარე 1353 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, ქ. თ---–--–-, ო------- დ-----–--აში, ა---–-------- ქუჩა #---–- მდებარე 2312 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, ქ.თ---–--–-, ო------- დ-----–--აში, ა---–-------- ქუჩა #---–- მდებარე 4393 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი და მასზე მდგარი შენობა - ნაგებობები, ასევე ქ. თ---–--–-, მ-------- მ--------- ს-----------ე, მ----------ის გ-------ის გადაკვეთასთან მდებარე 37 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი, შპს ,,პ----------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, მ-------- მ--------- ს-----------ე, მ----------ის გ-------ის გადაკვეთასთან მდებარე 85 კვადრატული მეტრი მიწის ნაკვეთი, შპს ,,ფ---------“-ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, გ-------------- ქუჩა #6-–- მდებარე 313,32 კვადრატული მეტრი საცხოვრებელი ფართი, ასევე გირავნობით დაიტვირთა შპს ,,პ----------ს“ კუთვნილი ლუდსახარშის ინვენტარი და შპს ,,პ----------ს“ კუთვნილი სავენტილაციო სისტემა და ნ-------- მ-------ის მეუღლის ი-----–------–ის კუთვნილი ავტომანქანა ჰ----------------- სახელმწიფო #I------, ზემოაღნიშნული ქონებები მხარეთა ურთიერთშეთანხმებით საერთო ჯამში შეფასდა 1 848 500 აშშ დოლარად.

 

- რ----- ჩ------–ის, მ------ ლ-–---სა და ო----- ა--–--ის ხელმძღვანელობით, საზოგადოების დირექტორმა და მფლობელმა ნ-------- მ-------ემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, საზოგადოების 2006 წლის იანვარ-ოქტომბრის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 9----------8 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ასევე მისი მითითებით ი-----–------–მა, 2009 წლის მარტი-ივლისის დეკლარაციების დაზუსტებით აღიარა არარსებული ვალი. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2012 წლის 24 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,პ----------ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 9 და 12 მარტს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,პ----------ს“ ქონების რეალიზაცია. ქონების ნაწილის შესყიდვაზე ინტერნეტ აუქციონებში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,კ-------------– 1----მა“. მიუხედავად იმისა, რომ ,,კ-------------– 1---“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 373 950 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებულ იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის ივლისში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 374 753 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,პ----------ს“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეული იქნა შპს ,,ზ----- 1---“ და ფიზიკური პირი მ--- ჩ----ე, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად ნ.მ-------ემ შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

- ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, შპს ,,პ----------ს“ დირექტორმა ნ-------- მ-------ემ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,პ----------სთვის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 149 000 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შეთანხმება აღარ შემდგარა.

 

3.19. ზემოაღნიშნული გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–--“.

 

- 2007 წლის 20 სექტემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,თ---–--ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა რ----- ჯ--------ის კუთვნილი ქ--------–-, გ--------ის ქუჩა #---–- მდებარე 446 კვადრატული მეტრი უძრავი ქონება და შპს ,,თ---–--ს“ კუთვნილი ქ. ბ------–-- გ---------–--ის ქუჩა #16-–- მდებარე 1401 კვ.მეტრი უძრავი ქონება, ქ. ბ-------, ჯ-----–---–ის ქუჩა #------ში მდებარე ორი უძრავი ქონება 68,4 და 68,4 კვ.მეტრი, ზემოაღნიშნული ქონებები მხარეთა ურთიერთშეთანხმებით საერთო ჯამში შეფასდა 259 000 აშშ დოლარად.

 

- რ----- ჯ--------ის ქონება 2012 წლის 6 თებერვალს, შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით მოჩვენებითი გარიგებით გადაფორმდა შპს ,,თ---–--ზე“. ამის შემდეგ რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ საზოგადოების დირექტორის და მფლობელის ა--–-- ჯ--------ის თანხმობით და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, საზოგადოების 2007 წლის თებერვალ-აგვისტოს ელექტრონულ დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 1521467,06 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2012 წლის 9 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,თ---–--ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 17 თებერვალს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ---–--ს“ ქონების რეალიზაცია. ინტერნეტ აუქციონებში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,კ-------------– 1----მა“. მიუხედავად იმისა, რომ ,,კ-------------– 1----მა“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 16250 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებულ იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის მარტში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 26023 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,თ---–--ს“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შპს ,,დ--ეზე“ და ფიზიკურ პირ ნ-------- გ--------ეზე, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,თ---–--მ“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

- ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას შპს ,,თ---–--ს“ დირექტორმა ა--–-- ჯ--------ემ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,თ---–--სთვის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 74000 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შეთანხმება აღარ შემდგარა.

 

3.20. ზემოაღნიშნული გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე სააქციო საზოგადოება ,,ე-----ი“.

 

- 2011 წლის 3 აგვისტოს, სს ,,ბ------ართუს“ და სს ,,ე-----ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ი. ჭ--------- გ-------ი #---ში მდებარე 2579 კვადრატული მეტრი უძრავი ქონება, რომელიც მხარეთა ურთიერთშეთანხმებით შეფასებული იყო 1 000 000 აშშ დოლარად.

 

- რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ საზოგადოების რეალური მფლობელის ი-----–- შ----–---–ის და ფიქტიური მფლობელის გ------- ბ----–---–ის თანხმობითა და დახმარებით, საზოგადოების 2010 წლის და 2011 წლის აპრილი-მაისი-ივნისის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 4 092 838,30 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2011 წლის 1 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა სს ,,ე-----ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 14 დეკემბერს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო სს ,,ე-----ის“ ქონების რეალიზაცია. ვინაიდან აუქციონში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 67 309 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,ე-----ის“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შპს ,,კ---–---- X---ზე“, რომელმაც შეიძინა ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,ე-----მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

- ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, შპს ,,ე-----ის“ დირექტორმა რ----- წ---–--ამ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,ე-----ის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 307 300,72 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შეთანხმება არ შემდგარა.

 

3.21. გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეულ იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე სააქციო საზოგადოება ,,ო----“.

 

- 2006 წლის 14 სექტემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და სს ,,ო---ს“ შორის გაფორმდა სესხის ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების კუთვნილი, კ----- რაიონის სოფელ ა------ში მდებარე მიწის ნაკვეთი შენობა-ნაგებობებით, შპს ,,ვ---- 2----ის“ კუთვნილი მ–------ რაიონის სოფელ მ-------ში მდებარე 7 მიწის ნაკვეთი, მ–------ რაიონის სოფელ ქ-----–- მდებარე მიწის ნაკვეთი შენობა-ნაგებობებით, კ----- რაიონის სოფელ ა------ში მდებარე 11 მიწის ნაკვეთი, ასევე გირავნობით დაიტვირთა ს.ს. ,,ო----ს“ კუთვნილი მანქანა მოწყობილობები, ღვინის მასალა 2 016 277,00 ლიტრის ოდენობით, ს.ს. ,,ო----ს“ აქციები. ზემოაღნიშნული ქონება მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 6 009 945 აშშ დოლარად და 1 500 000 ლარად.

 

- რ----- ჩ------–ის, მ------ ლ-–---ს და ო----- ა--–--ის ხელმძღვანელობით საზოგადოების დირექტორმა გ---- ც--------იძემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, ამავე კომპანიის მესაკუთრეებთან ვ----– ჩ-------ესთან და ა-–---------- თ----ესთან შეთანხმებითა და მათივე დავალებით, ს.ს ,,ო----ს“ 2006 წლის იანვარ-აგვისტოს და შპს ,,ვ---- 2----ის“ 2007 წლის იანვარ-ივლისის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები თითქოს საზოგადოებებს სახელმწიფო ბიუჯეტის სასარგებლოდ ერიცხებოდა 15 960 282,95 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2012 წლის 24 თებერვალს და 2 მარტს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობები სს ,,ო----სა“ და შპს ,,ვ---- 2----ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცლები ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 2012 წლის 6 და 10 მარტს, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო სს ,,ო----სა“ და შპს ,,ვ----ს“ ქონების რეალიზაცია. ქონების ნაწილის შესყიდვაზე ინტერნეტ აუქციონებში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,კ-------------– 1----მა“. მიუხედავად იმისა, რომ ,,კ-------------– 1----მა“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 190 318 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებულ იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–-მ დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ 2012 წლის აპრილში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 499372 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ სს ,,ო----სა“ და შპს ,,ვ----ს“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ა---––---------ზე“, რომლის დირექტორი იყო ასევე გ---- ც--------იძე, რომელმაც შეიძინა ქონებები. ზემოაღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად სს ,,ო---მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

3.22. გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე სააქციო საზოგადოება ,,თ---–----------------–---------------------“.

 

- 2007 წლის 28 ნოემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და ფიზიკურ პირებს მ------ ჯ---–---–ს, რ----- ჭ--------–--ეს, გ---- ძ---–--ესა და ი-----–- ნ-----–--–---–ს შორის გაფორმდა გენერალური სესხის ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა შპს ,,თ----ის“ 100 პროცენტიანი წილი და ამავე საზოგადოების კუთვნილი ქ. თ---–--–- ჭ----------- #---–- მდებარე მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობები. ქონება საერთო ჯამში ურთიერთშეთანხმებით შეფასდა 7 000 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 10 მარტს, სს ,,ბ------ართუს“ და სს ,,თ---–----------------–-------------------ას“ შორის გაფორმდა გენერალური სესხის ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების კუთვნილი ქ. თ---–--–- ი----–---- #4-–- მდებარე მიწის ნაკვეთი შენობა-ნაგებობებით. ქონება საერთო ჯამში შეფასდა 6 000 000 აშშ დოლარად.

 

- 2012 წლის 10 თებერვალს, ქ. თ---–--–- ჭ----------- #---–- მდებარე იპოთეკით დატვირთული ქონება შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით და მ------ ჯ---–---–ის დავალებით, ვ------- ჯ---–---–ისა და ზ---– ჩ-----–ის მონაწილეობით ფორმალურად გადაფორმდა სს ,,თ---–----------------–-------------------აზე“.

 

- ამის შემდგომ, რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დირექტორის ზ---– ჩ-----–ის თანხმობითა და დახმარებით, რომელიც მოქმედებდა დამფუძნებლების მ------ ჯ---–---–ისა და ვ------- ჯ---–---–ის ნებართვით, რომლებისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, დააზუსტეს საზოგადოების 2007 წლის იანვარ-სექტემბრის დეკლარაციები. მასში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 46 268 311.33 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2012 წლის 14 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცლები ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 2012 წლის 23 თებერვალს, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო ს.ს. ,,თ---–----------------–--------------------ის“ ქონების რეალიზაცია. ქონების ნაწილის შესყიდვაზე ინტერნეტ აუქციონებში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,კ-------------– 1----მა“. მიუხედავად იმისა, რომ ,,კ-------------– 1----მა“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 612 400 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებულ იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის მარტში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 1 195 282 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დამფუძნებლების მიერ განსაზღვრულ შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,თ-------------სთვის“ და ,,ე-–---------–---სთვის“, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოაღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად სს ,,თ---–----------------–---------------------ამ“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

- ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, სს ,,თ---–----------------–--------------------ის“ დირექტორმა ზ---– ჩ-----–მა მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი სს ,,თ---–----------------–--------------------ისთვის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 25 000 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შთანხმება არ შემდგარა.

 

3.23. გეგმის განხორციელებისთვის ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე სააქციო საზოგადოება ,,ს----------–-----------ები“.

 

- 2007 წლის 28 სექტემბერს, სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ს----------–-----------ებს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა საზოგადოების კუთვნილი: ქ---------––ი, ქ-----------––- მდებარე მიწის ნაკვეთი; ქ---------––ი, მ------------ დ-----–--აში მდებარე მიწის ნაკვეთი; ქ. თ---–--–-, გ--–------- ქუჩა #--–- მდებარე უძრავი ქონება: ასევე გირავნობით დაიტვირთა შპს ,,ს----------–-----------ების“ კუთვნილი 16 დასახელების საწარმოო დანიშნულების ნივთი; 1095000 ლიტრი ღვინის მასალა; დისტილაციის აპარატის სრული კომპლექტი; მანქანა დანადგარები და ელექტრო მოწყობილობები; 1 000 000 ლიტრი ღვინო; საკონიაკე სპირტის სახდელი კომპლექტი; მანქანა დანადგარები და ელექტრო მოწყობილობები; რომელთა ღირებულება მხარეთა შეთანხმებით საერთო ჯამში განისაზღვრა 3 385 000 აშშ დოლარად და 150 420 ლარად.

 

- ამის შემდგომ, რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ საზოგადოების კონსულტანტის ზ------ ზ-----ის თანხმობითა და დახმარებით, რომელიც მოქმედებდა კომპანიის დირექტორისა და დამფუძნებლის ნ-------- ს-----ას დავალებით და რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, დააზუსტეს საზოგადოების 2007 წლის იანვარ-სექტემბრის ელექტრონული დეკლარაციები, მათში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც საზოგადოებას წარმოეშვა 12 298 634,91 ლარის საგადასახადო დავალიანება. ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღადა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2012 წლის 13 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობები შპს ,,ს----------–-----------ების“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცლები ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 2012 წლის 27 დეკემბერს, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონი, რომელზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო ს.ს. ,,ს----------–-----------ების“ ქონების რეალიზაცია. ვინაიდან აუქციონში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 295575 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,ს----------–-----------ების“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შპს ,,გ---------------------სთვის“ და შპს ,,ა-–-------–--------------------–------------------------------სთვის“, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,ს----------–-----------ებმა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

- ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, შპს ,,ს----------–-----------ების“ დირექტორმა ნ-------- ს-----ამ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,ს----------–-----------ების“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 10 000 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შეთანხმება არ შემდგარა.

 

3.24.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,გ--------–-------------“ .

 

- 2010 წლის 30 დეკემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,გ--------–-------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, მ---–---–-- ქუჩა #-4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 50 მ2, 45 მ2, 66 მ2, 10,10 მ2, 7,8 მ2, 4,9 მ2, 26 მ2, ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 195 000 აშშ დოლარად. შპს ,,გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება: 142,80 მ2 ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 180 000 აშშ დოლარად. შპს ,,გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: საოფისე ფართი 335,40 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, კომერციული ფართი 185,80 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად და ანტრესოლი 39.6 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 700 000 აშშ დოლარად.

 

- რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ საზოგადოების დირექტორის ი-–---------ის თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, რომელიც მოქმედებდა კომპანიის რეალურ მესაკუთრე გ-------– მ-------–--ესთან შეთანხმებითა და მისივე დავალებით, საზოგადოების 2010 წლის იანვარ-ნოემბრის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,გ--------–-------------ს“ წარმოეშვა 1 573 414,86 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2011 წლის 29 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,გ--------–-------------ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 10 დეკემბერს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,გ--------–-------------ს“ ქონების რეალიზაცია.

 

- ვინაიდან აუქციონში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 341 247 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ,,გ--------–-------------ს“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შპს ,,რ------“, რომელმაც შეიძინა ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,გ--------–-------------მ“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

- ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას შპს ,,გ--------–-------------ს“ დირექტორმა, ი-–---------ემ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,გ--------–-------------სთვის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 20 000 ლარამდე შემცირების შესახებ, თუმცა შეთანხმება აღარ შემდგარა.

 

3.25.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,მ--–---------ი“.

 

- 2011 წლის 1 სექტემბერს, სს ,,---- ქ-------ს“ და შპს ,,მ--–---------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,მ--–---------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 856 მ2, 223,10 მ2, 334,4 მ2, 424,81 მ2, 308,55 მ2 ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 863 010 აშშ დოლარად. მ---- ა----–-–---–ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება 31,9 მ2 ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 39 600 აშშ დოლარად. გ------- გ-------ის კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება 16,45 ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 10 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ქ--------------------------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 828,51 მ2, 16,28 მ2, 28,31 მ2, 42,82 მ2 ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 180 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ე-------------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონებები: 256,94 მ2, 49,22 მ2, 131, 37 მ2, 88,28 მ2, 198,56 მ2, 84,63 მ2 ფართები მათ წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 238 700 აშშ დოლარად. შპს ,,გ--------–-------------ს“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ბ----ის ქუჩა #4-–- მდებარე უძრავი ქონება: 16,92 მ2, ფართი მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 5 000 აშშ დოლარად.

 

- 2011 წლის 4 და 7 ნოემბერს, მ---- ა----–-–---–ისა და გ------- გ-------ის იპოთეკით დატვირთული ქონებები შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნითა და ი-–---------ის ორგანიზებით მოჩვენებითი გარიგებებით ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,მ--–---------ზე“.

 

- ამის შემდგომ რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ დირექტორის ი-–---------ის თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, რომელიც მოქმედებდა კომპანიების დამფუძნებლების გ-------– მ-------–--ის, გ-------– ლ-----ისა და ა------ ი-----------სთან შეთანხმებითა და მათივე დავალებით, შპს ,,მ--–---------ის“, 2011 წლის იანვარ-ივლისის თვის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,მ--–---------ს“ წარმოეშვა 3 802 125,84 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, შპს ,,ქ--------------------------ის“ 2011 წლის მარტი-ოქტომბრის თვის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ქ--------------------------ას“ წარმოეშვა 62 576,32 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, შპს ,,ე-------------ის“ 2011 წლის მარტი-ოქტომბრის თვის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ე-------------ს“ წარმოეშვა 742 719,3 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2011 წლის 28-29 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს.

 

- 2011 წლის 8-10 დეკემბერს, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ ქონების რეალიზაცია. ვინაიდან აუქციონებში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 341 247 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,რ------“, რომელმაც შეიძინა ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,მ--–---------მა“, ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

- ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ დირექტორმა ი-–---------ემ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი შპს ,,მ--–---------ის“, შპს ,,ე-------------ისა“ და შპს ,,ქ--------------------------ის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანებების შემცირების შესახებ, შპს ,,ე-------------ზე“ და შპს ,,ქ--------------------------აზე“ გაფორმდა საგადასახადო შეთანხმებები, ხოლო შპს ,,მ--–---------ზე“ შეთანხმება აღარ შემდგარა.

 

3.26.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ბ-------–ი“.

 

- 2006 წლის 11 დეკემბერს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ბ-------–ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ კუთვნილი 3200 მ2 მიწის ნაკვეთი მდებარე ქ. თ---–--–-, დ------ ს--–---–-- ს-–----–- მ----------ა, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 640 000 ლარად. შპს ,,მ-----------------გის“ კუთვნილი 34 630 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ------––--ე, სოფ. ს----–-სი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 000 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 16 მაისს დარეგისტრირდა შპს ,,მ---------------------ი“, რომლის საწესდებო კაპიტალში შეტანილი იქნა ზემოაღნიშნული ქონება. შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი 9768 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ.თ---–--–-, თ------------ #---, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 000 000 აშშ დოლარად. ქონება გადაფორმდა შპს ,,ე-------–----ზე“, შემდგომ შპს ,,პ--–-----------–--ზე“. შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი 54 000 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 24 955,1 მ2, მდებარე ბ-------, ნ----–---–-ს #6-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 500 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ხ-------ს“ კუთვნილი 25 267 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, მ-------- საცხოვრებელი რაიონის მიმდებარედ, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 400 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ კუთვნილი მიწის ნაკვეთი დაუზუსტებელი ფართობი 94 329მ2, 16 192,7 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე გ------, სოფ. ა---–--------–ი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 500 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ვ-------------ს“ კუთვნილი 753 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 1188 მ2, მდებარე ქ------––--ე, პ-----------ს #-, ს/დ #-- შენობა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 150 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების N(-----------–--------0) დაიტვირთა შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 4 000 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების #---) დაიტვირთა შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 826 700 ლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების N(------------–---------) დაიტვირთა შპს ,,ბ-------–ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 5 123 264 ლარად. 2011 წლის 10 ნოემბერს, შპს ,,ბ-------–ის“ ქონებები შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით კომპანიის დირექტორის პ----- დ----–---–ის მიერ მოჩვენებითი გარიგების დადების გზით ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ზე“. 2011 წლის 10 ნოემბერს, შპს ,,პ--–-----------–--ის“ და შპს ,,მ---------------------ის“ იპოთეკით დატვირთული ქონებები შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,ქ-----------------–---------ზე“.

 

- ამის შემდგომ რ----- ჩ------–ის, მ------ ლ-–---სა და ო----- ა--–--ის ხელმძღვანელობით, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ დირექტორმა ს----- კ----–-–---–მა, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, კომპანიის 2006 წლის აპრილი-სექტემბრის თვის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ქ-----------------–---------ს“ წარმოეშვა 19 467 248,18 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება.

 

- შპს ,,ხ-------ს“ დირექტორმა თ----- კ------ემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, კომპანიის 2005 წლის აგვისტო-ოქტომბრის თვის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ხ------ს“ წარმოეშვა 1 433 817,50 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება.

 

- შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ დირექტორმა გ--- თ------ემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, კომპანიის 2005 წლის დეკემბრის, 2006 წლის იანვარ-სექტემბრის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ს“ წარმოეშვა 33 005 738,03 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება.

 

- შპს ,,ვ-------------ს“ დირექტორმა გ---- კ----------ემ, კომპანიის 2005 წლის ნოემბერ-დეკემბრის, 2006 წლის იანვარ-მაისის თვის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ვ-------------ს“ წარმოეშვა 1 784 618 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება.

 

- ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებებს, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2011 წლის 24 ნოემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ და შპს ,,ვ-------------ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს.

 

- 2011 წლის 2,5, და 6 დეკემბერს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომლებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ და შპს ,,ვ-------------ს“ ქონების რეალიზაცია.

 

- ვინაიდან აუქციონებში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ,,ქ-----------------–---------ს“ ქონების 625 534 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ზემოაღნიშნული კომპანიების დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,ტ--------–-----------ზე“, ,,ქ-----------------–---------ს“ და ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ ქონების 326 966 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ზემოაღნიშნული კომპანიების დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,პ--------------ზე“, ,,ქ-----------------–---------ს“ ქონების 81 105 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ზემოაღნიშნული კომპანიების დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,უ----------------------ზე“, ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ ქონების 341 834 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ზემოაღნიშნული კომპანიების დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,მ------------------სზე“ და ,,ვ-------------ს“ და შპს ,,ხ-------ს“ ქონების 163 449 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ზემოაღნიშნული კომპანიების დამფუძნებლების მიერ შერჩეულ შპს ,,შ--------------------ზე“, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,, ბ-------–მა“, ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

- ვინაიდან დაზუსტებულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ და შპს ,,ვ-------------ს“ დირექტორებმა მიმართეს შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანებების შემცირების შესახებ, შპს ,,ქ-----------------–---------ს“, შპს ,,ხ-------ს“, შპს ,,ა---–------–-----–------–-------------–---ის“ მიმართ გაფორმდა საგადასახადო შეთანხმებები, ხოლო შპს ,,ვ-------------ზე“ შეთანხმება აღარ შემდგარა.

 

3.27.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე ს.ს. ,,პ-------ე“ .

 

- 2007 წლის 26 ოქტომბერს სს ,,ბ------ართუს“ და ს.ს. ,,პ-------ეს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: ლ------ ღ-----ს კუთვნილი ფართი 1279,16 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ვ-----ს ქუჩა #-- მე-5 და მე-6 სართულები, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 500 000 აშშ დოლარად. ს.ს. ,,პ-------ის“ კუთვნილი ფართი 2205,84 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ვ-----ს ქუჩა #-- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 500 000 აშშ დოლარად. ლ------ ღ-----ს და ს.ს. ,,პ-------ის“ საერთო საკუთრებაში არსებული მიწის ნაკვეთი 941 მ2 შენობა-ნაგებობებით 7268,31 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ვ-----ს ქუჩა #-- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 8 000 000 აშშ დოლარად. შპს ,,1--“ კუთვნილი ფართი 341,73 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ა-----–---–-- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 200 000 აშშ დოლარად.

 

- 2010 წლის 29 ნოემბერს სს ,,ბ------ართუს“ და ს.ს. ,,პ-------ეს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ს----------ს“ (შემდგომში შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----“) კუთვნილი მიწის ნაკვეთი 74025 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ჭ---------–-ს პირველი შესახვევი #-- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 000 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების N (---------------------) დაიტვირთა შპს ,,ს---------–-------–- ლ------ ღ-----ს“ (შემდგომში შეერწყა შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“) კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 900 500 ლარად. 2010 წლის 25 ივნისს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,კ----------------------------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,კ----------------------------------ის“ კუთვნილი მიწის ნაკვეთი 2028 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ი-–--------ვაძის გ-------ი #-9, მიწის ნაკვეთი 1556 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ი-–--------ვაძის გ-------ი #--, მიწის ნაკვეთი 3274 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ი-–--------ვაძის გ-------ი #--- მიწის ნაკვეთი 1587 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, მ--–---–---–ის გ-------ი #-, მიწის ნაკვეთი 2153 მ2 შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, მ--–---–---–ის გ-------ი #--, 326, 54 მ2 ფართი და 79, 84 მ2 სარდაფი, მდებარე ქ. თ---–--–-, გ-------------- გ-------ი #--, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 14 900 000 აშშ დოლარად. 2011 წლის 17 იანვარს სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ს----------–-------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ს----------–-------------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება შენობა #1-----------დან 10512 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად და შენობა #----------------- მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, მდებარე ქ. თ---–--–-, ქ---------ის ქუჩა #16, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 6 177 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ა-–--“-ის კუთვნილი უძრავი ქონება შენობა #6-–-, მე-5 სართული 1,413 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, მდებარე ქ. თ---–--–-, ქ---------ის ქუჩა #16, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 200 000 აშშ დოლარად. შპს ,,პ--------------–-სის“ კუთვნილი უძრავი ქონება შენობა #1-----------დან მე-3 სართულზე 201,42 მ2 და სარდაფი 68,58 მ2 მის წილ მიწის ნაკვეთთან ერთად, მდებარე ქ.თ---–--–-, ქ---------ის ქუჩა #16, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 150 000 აშშ დოლარად. გირავნობით (ხელშეკრულების N (-----------------------) დაიტვირთა შპს ,,ს----------–-------------ის“ კუთვნილი მოძრავი ქონება, რაც მხარეთა შეთანხმებით, საერთო ჯამში შეფასდა 93 272 ლარად. 2011 წლის 24 ნოემბერს, შპს შპს ,,კ----------------------------------ის“ ქონებები შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით და ლ------ ღ-----ს დავალებით ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,პ-------ეზე“, ასევე შპს ,,1---ის“ იპოთეკით დატვირთული ქონებები შ--------–---- ს----------ს თანამშრომლების მოთხოვნით და დ----- კ------ას დავალებით ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,პ-------ეზე“.

 

- ამის შემდგომ, რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ შპს ,,პ--------------–-ს“ მფლობელის ლ------ ღ-----ს თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, 2007 წლის იანვარ-დეკემბრის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,პ--------------–ს“ წარმოეშვა 4 169 769,04 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, შპს ,,ს----------–-------------ის“ დირექტორის დ----- კ------ას თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, 2005 წლის იანვარ-დეკემბრის თვის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ს----------–-------------ს“ წარმოეშვა 45 110 184,57 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. შპს ,,პ-------ეს“ დირექტორის ც-–---- გ-------–---–ის თანხმობითა და დახმარებით, რომელიც მოქმედებდა კომპანიის დამფუძნებლის ლ------ ჭ-----ას ნებართვით, 2005 წლის იანვარ-დეკემბრის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,პ-------ეს“ წარმოეშვა 106 879 452,19 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, შპს ,,---–--ის“ დირექტორის დ----- კ------ას თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, 2009 წლის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,---–-“ წარმოეშვა 521 283,43 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება; შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ დირექტორის ლ------ ღ-----ს თანხმობითა და დახმარებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, 2009 წლის და 2010 წლის ივლისი - ნოემბრის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ წარმოეშვა 25 044 862,50 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2011 წლის 1 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა: შპს ,,პ--------------–-ს“, შპს ,,ს----------–-------------ის“, შპს ,,პ-------ის“, შპს ,,---–--ის“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 10 დეკემბერს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,პ--------------–-ს“, შპს ,,ს----------–-------------ის“, შპს ,,პ-------ის“, შპს ,,---–--ის“, შპს ,,ს---------–-----------ა ლ------ ღ-----ს“ ქონებების რეალიზაცია. ქონების ნაწილის შესყიდვაზე მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ხოლო ნაწილზე ინტერნეტ აუქციონში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია S---------------------მ. მიუხედავად იმისა რომ S---------------------მ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 497 500 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებული იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების ნაწილის 3 391 979 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ლ------ ღ-----სა და დ----- კ------ას მიერ შერჩეულ შპს ,,პ---ზე“ და შპს ,,დ----ზე“, ასევე ქონების ნაწილის 36- 530 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ლ------ ღ-----სა და დ----- კ------ას მიერ შერჩეულ შპს ,,პ---------------------ე“, რომლებმაც შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად ზემოაღნიშნულმა კომპანიებმა ასევე შეწყვიტა, სს „ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

3.28.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ჯ-----------------ი“.

 

- 2007 წლის 26 თებერვალს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ჯ-----------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: ს.ს. ,,უ---------–--------ის“ კუთვნილი ქ. თ---–--–-, ა--–--ის ქ---------ში მდებარე უძრავი ქონება: 6303 მ2, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 100 000 აშშ დოლარად.

 

- რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ ს.ს. ,,უ---------–--------ის“ დირექტორის მ--–---- მ--------ის თანხმობით და დახმარებით, რომელიც მოქმედებდა კომპანიის დამფუძნებლის დ----- კ-------–--ის დავალებით, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, საზოგადოების 2005 წლის იანვარ-დეკემბრის დაზუსტებულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,უ---------–--------ს“ წარმოეშვა 14 024 876,45 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2011 წლის 15 დეკემბერს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,უ---------–--------ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 2011 წლის 27 დეკემბერს, ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,უ---------–--------ის“ ქონების რეალიზაცია.

 

- ვინაიდან აუქციონში მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ავტომატურად აღმასრულებლის განკარგულების საფუძველზე ქონება მიექცა სახელმწიფო საკუთრებაში. ამ გზით სს ,,ბ------ართუსთვის“ ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის თებერვალში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონების 172 284 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ს.ს. ,,უ---------–--------ის“ დამფუძნებლის მიერ შერჩეულ შპს ,,უ--–------ზე“, რომელმაც შეიძინა ქონება. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური და მოჩვენებითი გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,ჯ-----------------მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

- ვინაიდან ელექტრონულ დეკლარაციებში ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო ვალდებულება წარმოადგენდა პრობლემას, ს.ს. ,,უ---------–--------ის“ დირექტორმა მ--–---- მ--------ემ მიმართა შ--------–---- სამსახურს, სადაც წინასწარ დაგეგმილი პირობებით მომზადდა საგადასახადო შეთანხმების პროექტი ს.ს. ,,უ---------–--------ისთვის“ ყალბად დაფიქსირებული საგადასახადო დავალიანების 2000 ლარამდე შემცირების შესახებ. ამ თანხაზე ჯ------– ე-------ესა და მ--–---- მ---------- შორის გაფორმდა შეთანხმების აქტი.

 

3.29.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ლ------ი“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ი“.

 

- 2010 წლის 25 მარტს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ლ------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება და მის ფარგლებში საკრედიტო ხელშეკრულებები, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდები: 0------------------------- შემდგომ ქონებას შეეცვალა საკადასტრო კოდი და გახდა: 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------- 0-------------------------, 0-------------------------, 0------------------------- რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 100 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------ს ქუჩა #3-–-; უძრავი ქონება მდებარე, ქ------–---- ი-----------ს ქ. #-- ქ------–---- ლ----------------------------- #-. საკადასტრო კოდებით: 0----------------------, 0----------------------- 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 60 000 აშშ დოლარად. ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით: 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0------------------------- (აღნიშნული საკადასტრო დაიყო 64 საკადასტრო კოდად), 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0------------------------- (აღნიშნული საკადასტრო დაიყო 48 საკადასტრო კოდად), რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 3 200 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------ს ქ. #-- ქ-------–---, ლ------ეს ქ. #-. საკადასტრო კოდებით: 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, 0----------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 60 000 აშშ დოლარად. შპს ,,ლ------ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ-------–---; ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდი 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 215 000 აშშ დოლარად. ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ-------–---, ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდით 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 300 000 აშშ დოლარად. ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ------–---- ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით: 0------------------------- და 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 240 000 აშშ დოლარად. ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ------–---- ა------ ქ. #1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით: 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 553 000 აშშ დოლარად. ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ კუთვნილი უძრავი ქონება მდებარე, ქ-------–---, ი-----------------. #7----; ქ------–---- ა------ ქ.#1---- მიმდებარედ, საკადასტრო კოდებით: 0-------------------------, 0-------------------------, აღნიშნული ქონება დაიყო საკადასტრო კოდებად: 0-------------------------, 0-------------------------, 0-------------------------, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 2 700 000 აშშ დოლარად.

 

- რ----- ჩ------–ის ხელმძღვანელობით, მ------ ლ-–---მ და ო----- ა--–--ემ შპს ,,ლ------ის“ დამფუძნებლისა და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ თ-------------ის გ------- ი-----ის თანხმობითა და დახმარებით, შპს ,,ლ------ის“ 2007 წლის თებერვალ-ივლისის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ლ------ს“ წარმოეშვა 4 510 634.98 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, ხოლო ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ 2007 წლის იანვარ-დეკემბრის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანეს ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც ამხანაგობა ,,თ-----------–ს“ წარმოეშვა 7 297 984,16 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება, ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2011 წლის 3 და 6 თებერვალს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ლ------ისა“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------ს. 13 და 28 თებერვალს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ.მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,ლ------ისა“ და ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ ქონების რეალიზაცია.

 

- ქონების ნაწილის შესყიდვაზე მონაწილეობის სურვილი არავის დაუფიქსირებია, ხოლო ნაწილზე ინტერნეტ აუქციონში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია J-------------------. მიუხედავად იმისა, რომ J------------------- არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა 211 140 ლარი, ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებული იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

- ამის შემდგომ, გეგმის განხორციელება განაგრძო საქართველოს ე-----------ა და მ--------- გ------------ს მ--------ის მ--------–- დ----- გ--------ემ. მისი დავალებით ს------------ს პრივატიზების დ-------------ის უფროსმა გ------- ხ------–მა, ამ უკანასკნელის თანამშრომლებმა ი-----–- შ-----–-ამ და გ------- მ----–--ემ, 2012 წლის მაისში, მოამზადეს საქართველოს პრეზიდენტის განკარგულების პროექტი ქონებების 1 ლარად პირდაპირი მიყიდვის ფორმით პრივატიზების შესახებ ამხანაგობა ,,თ-----------–ის“ წევრებზე, რომლებმაც ერთ ლარად შეიძინეს ქონებები. ზემოთ აღწერილი თვალთმაქცური გარიგებების თანმიმდევრულად შპს ,,ლ------მა“ ასევე შეწყვიტა სს ,,ბ------ართუს“ სესხის გადახდა.

 

3.30.ზემოაღნიშნული სქემის მიხედვით, ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ასევე შერჩეული იქნა სააქციო საზოგადოება ,,ბ------ართუს“ მოვალე შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება ,,ი-------------ი“ .

 

- 2007 წლის 25 იანვარს, სს ,,ბ------ართუს“ და შპს ,,ი-------------ს“ შორის გაფორმდა გენერალური ხელშეკრულება, რომლის უზრუნველსაყოფად იპოთეკით დაიტვირთა: თ------- ც--–--ის კუთვნილი 0,12 ჰა მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე გ---------ს რაიონი, სოფ. ტ-------–ა, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 200 000 აშშ დოლარად; თ------- ც--–--ის კუთვნილი ქ-------–---, ი-------–--ის პირველი ჩ---, #4-–- მდებარე 146,59 მ2, 43,69 მ2 ფართი და 30 მ2 ავტოსადგომი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 450 000 აშშ დოლარად; თ------- ც--–--ის კუთვნილი ქ------–---- ნ-----–--ის პირველი ჩ---, #4-–- მდებარე 118,25 მ2 ფართი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 300 000 აშშ დოლარად; თ------- ც--–--ის კუთვნილი ქ-------–---, ნ-----–--ის პირველი ჩ---, #4-–- მდებარე 111,73 მ2 ფართი და 30 მ2 ავტოსადგომი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 237 000 აშშ დოლარად; შპს ,,ი-------------ის“ კუთვნილი 943 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ.თ---–--–-, ნ-----–--ის პირველი ჩ--- #--6, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 1 200 000 აშშ დოლარად; შპს ,,ს-----ს“ კუთვნილი 1862 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 1799 მ2, მდებარე ქ.თ---–--–-, დ------ მ----ი, მ-------------–ი, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 700 000 აშშ დოლარად; ი---- კ-----–---–-ას კუთვნილი 148,79 მ2 ფართი, მდებარე ქ.თ---–--–-, მ–------ ქუჩა #1-----, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 350 000 აშშ დოლარად; თ----- რ------–---–ის კუთვნილი საცხოვრებელი ფართი 3----- წილი, მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 80 000 აშშ დოლარად; შპს ,,ე----------------–ის“ კუთვნილი ფართი 6----- ნაწილი, 5,4 მ2 სარდაფი, მდებარე ქ.თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 100 000 აშშ დოლარად; ო---–--რაგველიძის კუთვნილი საცხოვრებელი ფართი 1----- წილი, მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 45 000 აშშ დოლარად; შპს ,,ე----------------–ის“ კუთვნილი ფართი 34/616 და 105/616 ნაწილი 43,68 მ2 მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 220 000 აშშ დოლარად; პ---–- მ-----–-–---–ის კუთვნილი საცხოვრებელი ფართი 98/616 წილი, სარდაფი 15 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #-, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 200 000 აშშ დოლარად; დ-------------ის კუთვნილი ფართი 37 მ2 მდებარე ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა #11, რაც მხარეთა შეთანხმებით შეფასებული იყო 70 000 აშშ დოლარად. 2012 წლის 13 და 16 იანვარს იპოთეკით დატვირთული შემდეგი ქონებები 943 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით, მდებარე ქ. თ---–--–-, ნ-----–--ის პირველი ჩ--- #--6 (მესაკუთრე შპს ,,ე-----------–--ი“), 1862 მ2 მიწის ნაკვეთი, შენობა-ნაგებობებით 1799 მ2, მდებარე ქ. თ---–--–-, დ------ მ----ი, მ-------------–ი (მესაკუთრე ი.მ.ა. ,,დ------------“) და ქ. თ---–--–-, ყ-------- ქუჩა, ფართის 34/616 და 105/616 ნაწილი 43,68 მ2 (მესაკუთრე ი.მ.ა. ,,ე----------------–ი-ყაზბეგი“), შპს ,,ე-----------–--ის“ დირექტორისა და ,,ე----------------–ი-ყ--------“ და ი.მ.ა. ,,დ-------------ის“ თ-------------ის ი-----–- გ---–-----–---–ის მიერ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, ფორმალურად გადაფორმდა შპს „ე----------------–ზე“. ასევე 2012 წლის 13-16 იანვარს იპოთეკით დატვირთული დანარჩენი ყველა ქონება ფორმალურად გადაფორმდა შპს ,,ე----------------–ზე“.

 

- რ----- ჩ------–ის, მ------ ლ-–---სა და ო----- ა--–--ის ხელმძღვანელობით, შპს ,,ე----------------–ის“ დირექტორმა ლ---- ს--------–--ემ, რომლისთვისაც ცნობილი იყო ორგანიზებული ჯგუფის დანაშაულებრივი განზრახვა, ი-----–- გ---–-----–---–ის დახმარებით საზოგადოების 2006 წლის ელექტრონულ დეკლარაციებში შეიტანა ყალბი მონაცემები, რის საფუძველზეც შპს ,,ე----------------–ს“ წარმოეშვა 30 572 007,81 ლარის ოდენობის საგადასახადო დავალიანება. ყალბი საგადასახადო დავალიანების უზრუნველყოფისთვის ყადაღა დაედო ბანკის სასარგებლოდ იპოთეკით დატვირთულ ზემოაღნიშნულ ქონებას, რის შემდეგ საგადასახადო სამსახურმა საა--------–-ბო ბ-------ს მიმართა ქონების აუქციონზე გატანა-რეალიზაციის პროცედურების დაწყების შესახებ.

 

- 2012 წლის 23 იანვარს, თბილისის საქალაქო სასამართლომ დააკმაყოფილა ა--------–---- ე---------–- ბ-------ს შუამდგომლობა შპს ,,ე----------------–ის“ დაყადაღებული ქონების ღია აუქციონზე რეალიზაციის მოთხოვნის შესახებ და საა--------–-ბო ფურცელი ა--------–---- მიზნით გადაეგზავნა ამავე ბ-------სს. 1 თებერვალს ა--------–---- ე---------–-- ბ-------მ ნ-------- მ--–--ს თაოსნობით დანიშნა თვალთმაქცური ინტერნეტ აუქციონები, რომელებზეც თითქოსდა უნდა მომხდარიყო შპს ,,ე----------------–ის“ ქონების რეალიზაცია.

 

- ქონების ნაწილის შესყიდვაზე ინტერნეტ აუქციონში ავტორიზაცია გაიარა სს ,,ბ------ართუს“ წარმომადგენელმა, ასევე უცხოეთში რეგისტრირებულმა კომპანია ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“. მიუხედავად იმისა რომ ,,ჯ--- ს------- ფ-----------იმ“ არ გადაიხადა აუქციონში მონაწილეობისთვის სავალდებულო საგარანტიო თანხა ნ-------- მ--–--ს დაქვემდებარებაში მყოფი სამსახურების მიერ იგი დაშვებული იქნა აუქციონში მონაწილეობის მისაღებად. მითითებულმა კომპანიამ ფორმალურად კონკურენცია გაუწია სს ,,ბ------ართუს“ და მოიგო აუქციონი. მან შეგნებულად არ გადაიხადა ინტერნეტ აუქციონში დაფიქსირებული ქონების შესყიდვის ფასი. ნ-------- მ--–--მ აღმასრულებელს მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია გამარჯვებული კომპანიის მიერ საგარანტიო თანხის გადახდის შესახებ და მისცა მითითება ქონების სახელმწიფო საკუთრებაში მიქცევის თაობაზე. ნ-------- მ--–--ს მითითება შესრულდა აღმასრულებლის მიერ და ქონება დარეგისტრირდა საჯარო რეესტრში სახელმწიფო საკუთრებად. შესაბამისად, ამ გზით ორგანიზებული ჯგუფის წევრებმა სს ,,ბ------ართუსთვის“ ხელოვნურად და უკანონოდ შექმნეს იპოთეკის საგნის გამოცლის, აუქციონში დამარცხების და ქონების სახელმწიფოს საკუთრებაში მიქცევის გარემოებები.

 

4. პასუხისმგებლობის შემამსუბუქებელი და დამამძიმებელი გარემოებები:

 

4.1. ზ------ ა----–---–ს საქმის მასალების მიხედვით, პასუხისმგებლობის შემამსუბუქებელი გარემოებები არ გააჩნია, ხოლო პასუხისმგებლობის დამამძიმებელი გარემოებაა: ეპიზოდთა სიმრავლე, მასშტაბი და ფუნქცია-როლი დანაშაულში.

 

4.2. ნ-------- მ--–--ს პასუხისმგებლობის შემამსუბუქებელი და დამამძიმებელი გარემოებები საქმის მასალების მიხედვით არ გააჩნია.

 

5. სასჯელისა და სხვა ღონისძიების გამოყენების დასაბუთება:

 

5.1. სასამართლო სასჯელის დანიშვნისას ითვალისწინებს დანაშაულის ჩადენის მოტივსა და მიზანს, ქმედებაში გამოვლენილ მართლსაწინააღმდეგო ნებას, მოვალეობათა დარღვევის ხასიათსა და ზომას, ქმედების განხორციელების სახეს, ხერხსა და მართლსაწინააღმდეგო შედეგს, ასევე ბრალდებულის პიროვნებას, მის წარსულ ცხოვრებას.

 

5.2. გამამტყუნებელი განაჩენი ნიშნავს სასამართლოს მიერ დანაშაულისა და დამნაშავის შეფასებას. სასჯელი კი არის კანონის რეაქცია ჩადენილ დანაშაულზე, შესაბამისად, იგი ყოველ კონკრეტულ შემთხვევაში უნდა იყოს ინდივიდუალური და ადეკვატური, და მას უნდა გააჩნდეს მკაცრად პერსონალური ხასიათი.

 

5.3. ორგანიზებული ჯგუფის მიერ ქონების გადამალვა მოჩვენებითი ან/და თვალთმაქცური გარიგებით, საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 2051 მე-4 ნაწილის თანახმად, ისჯება თავისუფლების აღკვეთით ვადით შვიდიდან ათ წლამდე.

 

- ყალბი საკრედიტო ან საანგარიშსწორებო ბარათის დამზადება, გასაღება ან გამოყენება, საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 210-ე მუხლის მე-2 ნაწილის თანახმად, ისჯება ჯარიმით ან თავისუფლების აღკვეთით ვადით ოთხიდან შვიდ წლამდე.

 

- სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენება მოხელის მიმართ, საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 332-ე მუხლის პირველი ნაწილის თანახმად, ისჯება ჯარიმით ანდა თავისუფლების აღკვეთით ვადით სამ წლამდე, თანამდებობის დაკავების ან საქმიანობის უფლების ჩამორთმევით ვადით სამ წლამდე (2017 წლის 1 ივნისიდან მოქმედი რედაქციით ისჯება ასევე შინაპატიმრობით). 332-ე მუხლის მე-2 ნაწილის თანახმად, სამსახურებრივი უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენება სახელმწიფო - პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ, – ისჯება ჯარიმით ან თავისუფლების აღკვეთით ვადით სამიდან ხუთ წლამდე, თანამდებობის დაკავების ან საქმიანობის უფლების ჩამორთმევით ვადით სამ წლამდე.

 

- სამსახურებრივი უფლებამოსილების გადამეტება სახელმწიფო - პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ, – საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 333-ე მუხლის მე-2 ნაწილის თანახმად, ისჯება ჯარიმით ან თავისუფლების აღკვეთით ვადით სამიდან ხუთ წლამდე, თანამდებობის დაკავების ან საქმიანობის უფლების ჩამორთმევით ვადით სამ წლამდე.

 

5.4. სასამართლო აღნიშნავს, რომ საქართველოს სსსკ-ის 259-ე მუხლის პირველი ნაწილის თანახმად, სასამართლოს განაჩენი უნდა იყოს კანონიერი, დასაბუთებული და სამართლიანი. ამავე მუხლის მე-4 ნაწილის თანახმად, „სასამართლოს განაჩენი სამართლიანია, თუ დანიშნული სასჯელი შეესაბამება მსჯავრდებულის პიროვნებასა და მის მიერ ჩადენილი დანაშაულის სიმძიმეს“. სასჯელის სამართლიანობის პრინციპს განამტკიცებს სსკ-ის 53-ე მუხლის პირველი ნაწილიც, რომელიც სასამართლოს ავალდებულებს დამნაშავეს დაუნიშნოს სამართლიანი სასჯელი და პრიორიტეტს ანიჭებს ნაკლებად მკაცრი სახის სასჯელის გამოყენებას, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც იგი ვერ უზრუნველყოფს სასჯელის მიზნებს. ,,სასამართლო დამნაშავეს სამართლიან სასჯელს დაუნიშნავს ამ კოდექსის კერძო ნაწილის შესაბამისი მუხლით დადგენილ ფარგლებში და ამავე კოდექსის ზოგადი ნაწილის დებულებათა გათვალისწინებით. სასჯელის უფრო მკაცრი სახე შეიძლება დაინიშნოს მხოლოდ მაშინ, როდესაც ნაკლებად მკაცრი სახის სასჯელი ვერ უზრუნველყოფს სასჯელის მიზნის განხორციელებას“.

 

5.5. სასამართლო აღნიშნავს, რომ სამართლიანობის აღდგენის კუთხით მნიშვნელოვანია არა მხოლოდ პირის მსჯავრდება ჩადენილი ქმედებისათვის, არამედ ამ ქმედებისათვის ადეკვატური სასჯელის განსაზღვრაც, რამაც უნდა მოახდინოს დაზარალებულის უფლებების დარღვევის კომპენსირება.

5.6. სასამართლო მხედველობაში იღებს კერძო და ზოგადი პრევენციის აუცილებლობასაც: კერძო პრევენციის მიზანია მსჯავრდებულის მიერ მომავალში ახალი დანაშაულის ჩადენის თავიდან აცილება, ზოგადი პრევენცია კი ემსახურება საზოგადოების ფართო მასების გაფრთხილებას, რომ ანალოგიური დანაშაულის ჩადენის შემთხვევაში მათ მიმართაც რეაგირება იქნება მკაცრი. დამნაშავე პირთათვის ადეკვატური სასჯელის განსაზღვრის მიზანი არის ამ პრობლემის აღმოფხვრის გზა, ბრალდებულებზე და სხვა პირებზე ზემოქმედებაც, რათა ისინი განიმსჭვალონ მართლწესრიგის დაცვისა და კანონის წინაშე პასუხისმგებლობის გრძნობით.

5.7. სასამართლოს მიაჩნია, რომ პოლიტიკური თანამდებობის პირი და საჯარო მოხელე, რომლებიც ვალდებული არიან დაიცვან საქართველოს კონსტიტუცია და კანონი - ჩადიან დანაშაულს, სასჯელის საკმარისობის თვალსაზრისით ლმობიერი სასჯელის გამოყენება მიზანშეუწონელია. პირიქით, ასეთ პირებს უფრო მეტი პასუხისმგებლობა მოეთხოვებათ, ვიდრე ჩვეულებრივ დამნაშავეს, რადგან ამ შემთხვევაში სამსჯავროზეა არა მხოლოდ თითოეული დამნაშავის ინდივიდუალური სისხლისსამართლებრივი პასუხისმგებლობის საკითხი, არამედ სახელმწიფოს ვალდებულებაც, აღმოფხვრას დაუსჯელობის გრძნობა, რომელიც დამნაშავეს შეიძლება გააჩნდეს მარტო იმ ფაქტის გამო, რომ მას გარკვეული თანამდებობა უკავია, აგრეთვე ხელი შეუწყოს საზოგადოებაში ქვეყნის პოლიტიკური თანამდებობის პირების და საჯარო მოხელეების მიმართ სათანადო რწმენისა და პატივისცემის შენარჩუნებას. განსახილველ სისხლის სამართლის საქმეზე მსჯავრდებულ პირთა მიერ ჩადენილი დანაშაულებრივი ქმედებებით, დარღვეულ იქნა პირთა კონსტიტუციითა და საერთაშორისო სამართლებრივი აქტებით უზრუნველყოფილი საკუთრების უფლება და შელახულ იქნა სახელმწიფოს კანონიერი ინტერესი, რამაც კიდევ უფრო დიდი რისკის ქვეშ დააყენა კონკრეტულად იმ სახელმწიფო სტრუქტურის და ზოგადად სახელმწიფო ინსტიტუტების რეპუტაციის საკითხი. პროპორციული და თანაზომიერი სასჯელის განსაზღვრის მიზანი უპირობოდ უნდა იყოს ახალი დანაშაულის აცილება, როგორც ზოგადი და კერძო პრევენცია. ასევე საზოგადოებაში სახელმწიფო სტრუქტურებისადმი ნდობის აღდგენა, რათა დარწმუნდეს ყველა, რომ კანონის წინაშე თანასწორობის პრინციპი იქნება ყოველთვის დაცული და განუხრელად ფიზიკური და იურიდიული პირის სტატუსისა და პოლიტიკური კუთვნილებისა, ყველა ვინც ჩაიდენს დანაშაულს, მიიღებს სასჯელს კანონის მოთხოვნათა შესაბამისად, რათა საზოგადოებაში დამკვიდრდეს აზრი იმის თაობაზე, რომ სახელმწიფო დაიცავს მათ კანონიერ უფლებებსა და თავისუფლებებს, რაც გარანტირებულია, როგორც საქართველოს კონსტიტუციით, ისე ადამიანის უფლებათა და ძირითად თავისუფლებათა დაცვის ევროპული კონვენციით და კანონით. შესაბამისად, ყველა ვინც შეეცდება ზემოაღნიშნული უფლებების შელახვას განუხრელად მათი თანამდებობრივი სტატუსისა პასუხს აგებს კანონის წინაშე.

 

5.8. ორგანიზატორის როლის, დანაშაულის მასშტაბის, სიმრავლის, მატერიალური ზიანის მხედველობაში მიღებით, ასევე საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 59-ე მუხლის მე-2 ნაწილის გათვალისწინებით, - ზ------ ა----–---–ს დანაშაულთა ერთობლიობით უნდა დაენიშნოს ყველაზე მკაცრი მუხლით - სსკ-ის 25-2051 მუხლის მე-3 ნაწილის „ბ“ ქვეპუნქტით და ამავე მუხლის მე-4 ნაწილით გათვალისწინებული სანქცია - თავისუფლების აღკვეთა 7 (შვიდი) წლის ვადით. მართალია, აღნიშნული მუხლი დამატებითი სასჯელის სახით არ ითვალისწინებს თანამდებობის დაკავების უფლების ჩამორთმევას, თუმცა სასამართლოს მიერ გათვალისწინებული იქნა რა, რომ დანაშაული ჩადენილია პოლიტიკური თანამდებობის მქონე პირის მიერ თანამდებობაზე ყოფნის პერიოდში, კერძო პრვენციის მიზნის უზრუნველსაყოფად, აუცილებელია სასამართლომ გამოიყენოს სსკ-ის 43-ე მუხლის მე-3 ნაწილით გათვალისწინებული დისკრეციული უფლება, რომლის თანახმად, თანამდებობის დაკავების ან საქმიანობის უფლების ჩამორთმევის დამატებით სასჯელად დანიშვნა შეიძლება იმ შემთხვევაშიც, როდესაც იგი ჩადენილი დანაშაულისათვის სასჯელად არაა გათვალისწინებული ამ კოდექსის შესაბამისი მუხლით, თუ დანაშაულის საშიშროების ხასიათის, ხარისხისა და დამნაშავის პიროვნების გათვალისწინებით სასამართლო შეუძლებლად მიიჩნევს შეუნარჩუნოს მას თანამდებობის დაკავების ან საქმიანობის უფლება. ზ------ ა----–---–ს 3 (სამი) წლის ვადით უნდა აეკრძალოს ეკავოს დანიშვნითი თანამდებობა სახელმწიფო ს---------–-.

 

5.9. ნ-------- მ--–--ს შემთხვევაში, ჩადენილი დანაშაულის სიმძიმის და კვალიფიკაციის მხედველობაში მიღებით, არ არსებობს ყველაზე მკაცრი სასჯელის - თავისუფლების აღკვეთის გამოყენების აუცილებლობა, საზოგადოებისაგან იზოლაციის გარეშეც, ნაკლებად მკაცრი სახის სასჯელით მიღწევადია სასჯელის მიზანი. რაც შეეხება დამატებით სასჯელს, სსკ-ის 332-ე მუხლის პირველი ნაწილი იმპერატიულად მოითხოვს თანამდებობის დაკავების უფლების შეზღუდვას გარკვეული ვადით. ნ-------- მ--–--ს, ძირითად სასჯელთან ერთად, უნდა აეკრძალოს ეკავოს დანიშვნითი თანამდებობა სახელმწიფო ს---------–- 3 (სამი) წლის ვადით. ჯარიმის ოდენობის განსაზღვრის დროს, სასამართლომ მხედველობაში მიიღო დამნაშავე პირის სოციალური სტატუსი, შემოსავლის წყაროს წარმოადგენს ხელფასი (არ ყოფილა წარმოდგენილი სხვა, დამატებითი შემოსავლის შესახებ ინფორმაცია) და განსაზღვრა ჯარიმის ისეთი ზომა, რაც ხელს შეუწყობს განაჩენის ა--------–-ბას და პირის რესოციალიზაციას.

 

5.10. ამასთან, სასჯელის დანიშვნის დროს, მხედველობაში იქნა მიღებული 2012 წლის 28 დეკემბრის ,,ამნისტიის შესახებ’’ საქართველოს კანონი, ვინაიდან, ამ კანონის 1-21 მუხლებით გათვალისწინებული ამნისტიის გამოყენების თაობაზე გადაწყვეტილებას ბრალდებულის/მსჯავრდებულის მიმართ, საქმის სასამართლო განხილვის სტადიაზე, იღებს შესაბამისი სასამართლო. 21-ე მუხლის მიხედვით, კანონის მოქმედება ვრცელდება იმ პირზე, რომელმაც დანაშაული 2012 წლის 2 ოქტომბრამდე ჩაიდინა. მითითებული კანონის თანახმად, საქართველოს სსკ-ის 2051-ე მუხლის მე-3, მე-4 ნაწილებით, სსკ-ის 332-ე მუხლის პირველი და მე-2 ნაწილებით, სსკ-ის 333-ე მუხლის მე-2 ნაწილით გათვალისწინებული დანაშაულების ჩამდენი პირის მიმა რთ, დანიშნული სასჯელი უნდა შემცირდეს ერთი მეოთხედით. კანონის მე-18 მუხლის თანახმად, ამ კანონით გათვალისწინებული სისხლისსამართლებრივი პასუხისმგებლობისა და სასჯელისაგან გათავისუფლება ან/და სასჯელის შემცირება ერთნაირად და პროპორციულად ვრცელდება თავისუფლების აღკვეთის სახით დანიშნულ რეალურ სასჯელზე, პირობით მსჯავრსა და გამოსაცდელ ვადაზე, როგორც ძირითად, ისე დამატებით სასჯელზე, გარდა ჯარიმისა და ქონების ჩამორთმევისა.

 

6. ნივთიერი მტკიცებულების და ყადაღის საკითხის გადაწყვეტა:

 

6.1. საქართველოს სისხლის სამართლის საპროცესო კოდექსის 81–ე მუხლის თანახმად, ელექტრონული დისკები შენახულ იქნეს საქმის შენახვის ვადით.

 

6.2.გაუქმდეს თბილისის საქალაქო სასამართლოს 2013 წლის 20 იანვრის განჩინებით, ნ-------- მ--–--ს მიმართ გამოყენებული აღკვეთის ღონისძიება - გირაო. ასევე გაუქმდეს თბილისის საქალაქო სასამართლოს 2013 წლის 17 თებერვლის განჩინებით გირაოს უზრუნველყოფის მიზნით ნ-------- მ--–--ს საკუთრებაში არსებულ უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ჭ--------------, საკადასტრო კოდით 0-------------------------) დადებული ყადაღა.

 

სარეზოლუციო ნაწილი:

 

საქართველოს სისხლის სამართლის საპროცესო კოდექსის 258-260-ე, 268-269-ე, 271-274-ე, 277-279-ე, 292-293-ე მუხლების შესაბამისად, სასამართლომ

 

დ ა ა დ გ ი ნ ა:

 

1. ნ-------- მ--–-- ცნობილ იქნეს უდანაშაულოდ და გამართლდეს საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 25-2051 მუხლის მე-3 ნაწილის „ბ“ ქვეპუნქტით და ამავე მუხლის მე-4 ნაწილით წარდგენილ ბრალდებაში.

 

2. ნ-------- მ--–-- ცნობილ იქნეს დამნაშავედ საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 332-ე მუხლის პირველი ნაწილით გათვალისწინებული დანაშაულის ჩადენისათვის და სასჯელის სახედ და ზომად განესაზღვროს ჯარიმა 25 000 (ოცდახუთი ათასი) ლარი. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 43-ე მუხლის მე-2 ნაწილის საფუძველზე, ნ-------- მ--–--ს დამატებითი სასჯელის სახით 3 (სამი) წლის ვადით ჩამოერთვას თანამდებობის დაკავების უფლება. 2012 წლის 28 დეკემბრის ,,ამნისტიის შესახებ’’ საქართველოს კანონის მე-16 მუხლის საფუძველზე, ნ-------- მ--–--ს დანიშნული დამატებითი სასჯელი თანამდებობის დაკავების უფლების ჩამორთმევა შეუმცირდეს ერთი მეოთხედით, საბოლოოდ ნ-------- მ--–--ს განესაზღვროს ჯარიმა 25 000 (ოცდახუთი ათასი) ლარი და 2 (ორი) წლის და 3 (სამი) თვის ვადით ჩამოერთვას თანამდებობის დაკავების უფლება.

 

3. გაუქმდეს თბილისის საქალაქო სასამართლოს 2013 წლის 20 იანვრის განჩინებით, ნ-------- მ--–--ს მიმართ გამოყენებული აღკვეთის ღონისძიება - გირაო. ასევე გაუქმდეს თბილისის საქალაქო სასამართლოს 2013 წლის 17 თებერვლის განჩინებით გირაოს უზრუნველყოფის მიზნით ნ-------- მ--–--ს საკუთრებაში არსებულ უძრავ ქონებაზე (მდებარე: ქ------–---- ჭ--------------, საკადასტრო კოდით 0-------------------------) დადებული ყადაღა.

 

4. ზ------ ა----–---–ი ცნობილ იქნეს დამნაშავედ საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 25-2051 მუხლის მე-3 ნაწილის „ბ“ ქვეპუნქტით და ამავე მუხლის მე-4 ნაწილით გათვალისწინებული დანაშაულის ჩადენისათვის და სასჯელის სახედ და ზომად განესაზღვროს 7 (შვიდი) წლით თავისუფლების აღკვეთა. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 43-ე მუხლის მე-2 და მე-3 ნაწილების საფუძველზე, ზ------ ა----–---–ს დამატებითი სასჯელის სახით 3 (სამი) წლის ვადით ჩამოერთვას თანამდებობის დაკავების უფლება. 2012 წლის 28 დეკემბრის ,,ამნისტიის შესახებ’’ საქართველოს კანონის მე-16 მუხლის საფუძველზე, ზ------ ა----–---–ს დანიშნული სასჯელები შეუმცირდეს ერთი მეოთხედით და საბოლოოდ სასჯელის სახედ და ზომად განესაზღვროს თავისუფლების აღკვეთა 5 (ხუთი) წლის და 3 (სამი) თვის ვადით და 2 (ორი) წლით და 3 (სამი) თვით ჩამოერთვას თანამდებობის დაკავების უფლება.

 

5. ზ------ ა----–---–ი ცნობილ იქნეს დამნაშავედ საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 25-210-ე მუხლის მე-2 ნაწილის „ა“ ქვეპუნქტით გათვალისწინებული დანაშაულის ჩადენისათვის და სასჯელის სახედ და ზომად განესაზღვროს ჯარიმა 10 000 (ათი ათასი) ლარი.

 

6. ზ------ ა----–---–ი ცნობილ იქნეს დამნაშავედ საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 333-ე მუხლის მე-2 ნაწილით გათვალისწინებული დანაშაულის ჩადენისათვის და სასჯელის სახედ და ზომად განესაზღვროს თავისუფლების აღკვეთა 3 (სამი) წლის ვადით. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 43-ე მუხლის მე-2 ნაწილის საფუძველზე, ზ------ ა----–---–ს დამატებითი სასჯელის სახით 3 (სამი) წლის ვადით ჩამოერთვას თანამდებობის დაკავების უფლება. 2012 წლის 28 დეკემბრის ,,ამნისტიის შესახებ’’ საქართველოს კანონის მე-16 მუხლის საფუძველზე, ზ------ ა----–---–ს დანიშნული სასჯელები შეუმცირდეს ერთი მეოთხედით და საბოლოოდ განესაზღვროს თავისუფლების აღკვეთა 2 (ორი) წლის და 3 (სამი) თვის ვადით და თანამდებობის დაკავების უფლება ჩამოერთვას ასევე 2 (ორი) წლის და 3 (სამი) თვის ვადით.

 

7. ზ------ ა----–---–ი ცნობილ იქნეს დამნაშავედ საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 332-ე მუხლის მე-2 ნაწილით გათვალისწინებული დანაშაულის ჩადენისათვის და სასჯელის სახედ და ზომად განესაზღვროს ჯარიმა 25 000 (ოცდახუთი ათასი) ლარი. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 43-ე მუხლის მე-2 ნაწილის საფუძველზე ზ------ ა----–---–ს დამატებითი სასჯელის სახით 3 (სამი) წლის ვადით ჩამოერთვას თანამდებობის დაკავების უფლება. 2012 წლის 28 დეკემბრის ,,ამნისტიის შესახებ’’ საქართველოს კანონის მე-16 მუხლის საფუძველზე, ზ------ ა----–---–ს დანიშნული დამატებითი სასჯელი თანამდებობის დაკავების უფლების ჩამორთმევა შეუმცირდეს ერთი მეოთხედით და საბოლოოდ განესაზღვროს ჯარიმა 25 000 (ოცდახუთი ათასი) ლარი და 2 (ორი) წლის და 3 (სამი) თვის ვადით ჩამოერთვას თანამდებობის დაკავების უფლება.

 

8. საქართველოს სისხლის სამართლის კოდექსის 59-ე მუხლის მე-2 ნაწილის თანახმად, სსკ-ის 25-2051 მუხლის მე-3 ნაწილის „ბ“ ქვეპუნქტით და ამავე მუხლის მე-4 ნაწილით დანიშნულმა უფრო მკაცრმა სასჯელმა შთანთქოს ნაკლებად მკაცრი სასჯელები და ზ------ ა----–---–ს საბოლოოდ, დანაშაულთა ერთობლიობით ძირითადი სასჯელის სახედ და ზომად განესაზღვროს თავისუფლების აღკვეთა 5 (ხუთი) წლის და 3 (სამი) თვის ვადით, ხოლო დამატებითი სასჯელის სახედ 2 (ორი) წლით და 3 (სამი) თვით ჩამოერთვას თანამდებობის დაკავების უფლება.

 

9. გაუქმდეს თბილისის საქალაქო სასამართლოს 2013 წლის 20 იანვრის განჩინებით ზ------ ა----–---–ის მიმართ გამოყენებული აღკვეთის ღონისძიება - პატიმრობა და მსჯავრდებულს სასჯელის მოხდის ვადის ათვლა დაეწყოს განაჩენის ა--------–---- მიზნით, მისი ფაქტობრივი დაკავების მომენტიდან.

 

10. ნივთიერი მტკიცებულება:

 

ელექტრონული დისკები - შენახულ იქნეს საქმის შენახვის ვადით.

 

11. განაჩენი კანონიერ ძალაში შედის გამოცხადებისთანავე

 

12. განაჩენის გასაჩივრების უფლება, ვადა და წესი:

 

განაჩენი შეიძლება გასაჩივრდეს სააპელაციო წესით თბილისის სააპელაციო სასამართლოს სისხლის სამართლის საქმეთა პალატაში განაჩენის გამოცხადებიდან ერთი თვის ვადაში, თბილისის საქალაქო სასამართლოს სისხლის სამართლის საქმეთა საგამოძიებო, წინასასამართლო სხდომისა და არსებითი განხილვის კოლეგიის მეშვეობით.

 

მსჯავრდებულ ზ------ ა----–---–ის მიერ განაჩენი შეიძლება გასაჩივრდეს სააპელაციო წესით თბილისის სააპელაციო სასამართლოს სისხლის სამართლის საქმეთა პალატაში, თბილისის საქალაქო სასამართლოს სისხლის სამართლის საქმეთა საგამოძიებო, წინასასამართლო სხდომისა და არსებითი განხილვის კოლეგიის მეშვეობით მისთვის განაჩენის ჩაბარების მომენტიდან 1 თვის ვადაში, ან პირველი ინსტანციის სასამართლოს განაჩენის გამოცხადებიდან 1 თვის ვადაში, თუ მსჯავრდებული ითხოვს სააპელაციო საჩივრის განხილვას მისი მონაწილეობის გარეშე.

 

მოსამართლე ხათუნა ხარჩილავა