פתיחת חשבון של עוסק יחיד או חברה בע״מ בבנק גאורגי: מה עושים לפי החוק הגאורגי

מה עושים

1. הסדר: חשבון של עוסק יחיד/חברה נפתח על בסיס הנתונים על הקצאת מספר זיהוי מס — קודם רישום (קוד המסים, סעיף 71); החשבון נפתח לפי ההליך של חוק המאבק בהלבנת הון (ו-FATCA/CRS) (חוק פעילות הבנקים המסחריים, סעיף 21¹); הבנק חייב להכיר את הלקוח, את פעילותו ואת רמת סיכון הלבנת ההון (חוק פעילות הבנקים המסחריים, סעיף 21¹); הבנק קובע בעצמו ורשאי לדרוש מידע נוסף (חוק פעילות הבנקים המסחריים, סעיף 21¹) — תדפיס מהרישום, תקנון/החלטה, דרכון, נתונים על הנהנים, תיאור הפעילות, חוזים עם לקוחות, מקור הכספים.
2. סירוב: הבנק רשאי לסרב לפתוח חשבון או לתת שירות ללא כל נימוק (חוק פעילות הבנקים המסחריים, סעיף 21¹); סירוב למסור פרטים על תושבות לצורכי מס (FATCA/CRS) — עילה לסרב או לסגור חשבון (חוק פעילות הבנקים המסחריים, סעיף 21¹). אי אפשר לכפות על הבנק לפתוח חשבון — הדרך המעשית: להשלים את התיק או לפנות לבנק אחר.
3. סירוב דווקא בגלל אזרחות: אזרחות היא מאפיין מוגן בחוק ביעור האפליה (חוק על ביעור כל צורות האפליה, סעיף 1), אך על אנשים פרטיים החוק חל רק אם פעולותיהם אינן מוסדרות בחוק אחר העומד בסטנדרטים נגד אפליה שלו (חוק על ביעור כל צורות האפליה, סעיף 3) — וזכות הבנק לסרב קבועה בחוק מיוחד, תוצאת הסכסוך אינה ברורה. הדרכים: תלונות על אפליה בוחן הסנגור הציבורי (אומבודסמן) (חוק על ביעור כל צורות האפליה, סעיף 6); או תביעה לבית המשפט לפיצוי על נזק מוסרי וממוני (חוק על ביעור כל צורות האפליה, סעיף 10).
4. לאחר הפתיחה: על החשבון הראשון של עוסק יחיד/חברה הבנק מודיע לרשות המסים תוך 3 ימי עבודה (קוד המסים, סעיף 71); ועד תום 2 ימי עבודה לאחר קבלת המידע הזה על ידי רשות המסים הוא אינו מבצע פעולות יוצאות (למעט תשלומי מס) (קוד המסים, סעיף 71).
5. למי לפנות: הבנק (בקשה בכתב לגבי הסירוב); בנק אחר; הסנגור הציבורי; בית משפט.
6. ראיות: תדפיס מהרישום ומספר המס, דרכון, תקנון/החלטה, נתונים על הנהנים ועל מקור הכספים, חוזים/חשבוניות, תשובת הבנק בכתב.
7. מלכודות: לפנות לבנק לפני רישום העוסק היחיד/החברה — נדרש מספר מס; לצפות מהבנק לסיבת סירוב בכתב — החוק אינו דורש זאת; להניח שסירוב לאזרח מדינה מסוימת הוא בלתי חוקי מראש — זכות הסירוב קבועה במיוחד.

חובה לבדוק

• זכות הבנק לדרוש מסמכים (KYC/AML) ולסרב בלי לנמק
• חבילת מסמכים אופיינית לחשבון עוסק יחיד/חברה, מספר מס — לפני הפנייה לבנק
• הודעה לרשות המסים והשהיית פעולות יוצאות לאחר הפתיחה
• סירוב על רקע אזרחות — הסנגור הציבורי או בית משפט, אך בהתחשב בזכות המיוחדת של הבנק