İş dünyası
Gürcistan bankasında bireysel girişimci veya LLC hesabı açmak: Gürcistan hukukuna göre ne yapmalı
Gürcistan bankasında bireysel girişimci veya LLC hesabı açarken vergi numarası ve belge paketi, bankanın reddetme hakkı, vatandaşlık nedeniyle ret, açılıştan sonra vergi idaresine bildirim ve giden işlemlere ara.
Ne yapmalı
- Usul: bireysel girişimci/şirket hesabı, vergi kimlik numarasının verildiğine ilişkin verilere dayanılarak açılır — önce kayıt (Gürcistan Vergi Kanunu, md. 71); hesap, kara para aklamayla mücadele kanunu (ve FATCA/CRS) usulüne göre açılır (Ticari Bankaların Faaliyetleri Hakkında Kanun, md. 21¹); banka müşterisini, faaliyetini ve kara para aklama risk düzeyini bilmekle yükümlüdür (Ticari Bankaların Faaliyetleri Hakkında Kanun, md. 21¹); banka ek bilgiyi kendisi belirler ve isteme hakkına sahiptir (Ticari Bankaların Faaliyetleri Hakkında Kanun, md. 21¹) — sicil kaydı, ana sözleşme/karar, pasaport, nihai faydalanıcılara ilişkin bilgiler, faaliyetin tanımı, müşteri sözleşmeleri, fonların kaynağı.
- Ret: banka, hesap açmayı veya hizmet vermeyi herhangi bir gerekçe göstermeden reddedebilir (Ticari Bankaların Faaliyetleri Hakkında Kanun, md. 21¹); vergi mukimliğine ilişkin bilgi vermeyi reddetmek (FATCA/CRS) — reddetme veya hesabı kapatma gerekçesidir (Ticari Bankaların Faaliyetleri Hakkında Kanun, md. 21¹). Bankayı hesap açmaya zorlamak mümkün değildir — pratik yol: dosyayı tamamlamak veya başka bir bankaya başvurmak.
- Reddin tam olarak vatandaşlık nedeniyle olması: vatandaşlık, ayrımcılığın ortadan kaldırılmasına ilişkin kanunun korunan niteliğidir (Ayrımcılığın Ortadan Kaldırılması Hakkında Kanun, md. 1); ancak kanun özel kişilere, yalnızca onların fiilleri kanunun ayrımcılık karşıtı standartlarına uygun başka bir düzenleme ile düzenlenmemişse uygulanır (Ayrımcılığın Ortadan Kaldırılması Hakkında Kanun, md. 3) — bankanın reddetme hakkı ise özel bir kanunla güvence altına alınmıştır, uyuşmazlığın sonucu belirsizdir. Yollar: ayrımcılık şikâyetlerini Halk Savunucusu (Ombudsman) inceler (Ayrımcılığın Ortadan Kaldırılması Hakkında Kanun, md. 6); veya manevi ve maddi zararın tazmini için mahkemede dava (Ayrımcılığın Ortadan Kaldırılması Hakkında Kanun, md. 10).
- Açıldıktan sonra: bireysel girişimcinin/şirketin ilk hesabı hakkında banka vergi idaresine 3 iş günü içinde bildirir (Gürcistan Vergi Kanunu, md. 71); ve vergi idaresinin bu bilgiyi almasından sonra 2 iş günü dolmadan giden işlem yapmaz (vergi ödemeleri hariç) (Gürcistan Vergi Kanunu, md. 71).
- Nereye başvurulur: banka (ret hakkında yazılı talep); başka banka; Halk Savunucusu; mahkeme.
- Delil: sicil kaydı ve vergi numarası, pasaport, ana sözleşme/karar, nihai faydalanıcılara ve fonların kaynağına ilişkin bilgiler, sözleşmeler/faturalar, bankanın yazılı cevabı.
- Tuzaklar: bireysel girişimci/LLC kaydından önce bankaya gitmek — vergi numarası gerekir; bankadan reddin yazılı gerekçesini beklemek — kanun bunu şart koşmaz; belirli bir ülkenin vatandaşına yönelik reddi baştan hukuka aykırı saymak — ret hakkı özel olarak güvence altına alınmıştır.
Mutlaka kontrol edin
- bankanın belge isteme (KYC/AML) ve gerekçe göstermeden reddetme hakkı
- bireysel girişimci/LLC hesabı için tipik belge paketi, bankaya başvurudan önce vergi numarası
- açılıştan sonra vergi idaresine bildirim ve giden işlemlere ara
- vatandaşlık nedeniyle ret — Halk Savunucusu veya mahkeme, ancak bankanın özel hakkı dikkate alınarak