1. მიუხედავად ამ წესის 23-ე-25-ე მუხლებით დადგენილი მოთხოვნებისა:

ა) საქართველოს მთავრობის სახაზინო ფასიანი ქაღალდები და საერთაშორისო ფინანსური ინსტიტუტების მიერ გამოშვებული ლარში დენომინირებული ფასიანი ქაღალდები მინიმალური საკრედიტო რეიტინგით AA- (ან მისი ეკვივალენტი) უნდა შეფასდეს ფინანსურ ბაზრებზე მიღებული შეფასების მოდელების გამოყენებით და ეროვნული ბანკის მიერ გამოქვეყნებული უახლესი ნულოვანი შემოსავლიანობის მრუდის გამოყენებით;

ბ) ლარში დენომინირებული საჯაროდ გამოშვებული ფიქსირებული კუპონის მქონე კორპორაციული ობლიგაციები უნდა შეფასდეს ობლიგაციის ფულადი ნაკადების დისკონტირებით,  შესაბამისი ვადიანობის საქართველოს მთავრობის სახაზინო ფასიანი ქაღალდის შემოსავლიანობაზე ფიქსირებული სპრედის დამატებით. ფიქსირებულ სპრედად გამოიყენება ამ კორპორაციული ობლიგაციის გამოშვებისას დაფიქსირებული სპრედი შესაბამისი ვადიანობის საქართველოს მთავრობის სახაზინო ფასიან ქაღალდთან. საპენსიო ფონდის საინვესტიციო სამსახურმა, ბაზრის მონიტორინგის შედეგად, შესაძლოა, საჭიროებისამებრ  შეცვალოს შეფასებისას გამოყენებული ფიქსირებული სპრედი, რის თაობაზეც მან წინასწარ უნდა აცნობოს საინვესტიციო კომიტეტს;

გ)  საჯაროდ გამოშვებული კორპორაციული ობლიგაციები ცვალებადი კუპონის განაკვეთით უნდა შეფასდეს ფინანსურ ბაზრებზე მიღებული შესაბამისი შეფასების მოდელების გამოყენებით. ასეთი ობლიგაციები უნდა შეფასდეს პროსპექტით განსაზღვრულ მითითებულ განაკვეთზე (reference rate) სპრედის (დისკონტის მარჟა) დამატებით. სპრედი (დისკონტის მარჟა) ემისიის დღეს უტოლდება ობლიგაციის გამოცხადებულ მარჟას. საპენსიო ფონდის საინვესტიციო სამსახურმა, ბაზრის მონიტორინგის შედეგად, შესაძლოა, საჭიროებისამებრ შეცვალოს შეფასებისას გამოყენებული სპრედი (დისკონტის მარჟა), რის თაობაზეც მან წინასწარ უნდა აცნობოს საინვესტიციო კომიტეტს.

2. ამ მუხლის პირველი პუნქტის შესაბამისად, აქტივების შეფასებისას გამოყენებული მონაცემები უნდა განახლდეს, სულ მცირე, კვირაში ერთხელ. თუ ახალი მონაცემები ხელმისაწვდომი არ არის, მაშინ საპენსიო ფონდის საინვესტიციო სამსახური ან/და სპეციალიზებული დეპოზიტარი შეფასებისას გამოიყენებენ უახლეს ხელმისაწვდომ მონაცემებს.

3. საპენსიო ფონდის პორტფელში შემავალი საინვესტიციო ფონდის ერთეულის ღირებულება უნდა გამოითვალოს ფასს 9-ის ან ფასს 13-ის შესაბამისად, საინვესტიციო ფონდის ბიზნესმოდელის გათვალისწინებით.

4. საფონდო ბირჟის გარეთ ვაჭრობადი დერივატივების ღირებულება უნდა განისაზღვროს, სულ მცირე, თვეში ერთხელ, ფინანსურ ბაზრებზე მიღებული შეფასების მეთოდების ან გარე ფასწარმოქმნის მიდგომის გამოყენები