თუ ტრასტი წარმოადგენს პასიურ არაფინანსურ სუბიექტს, ფინანსური ინსტიტუტი უფლებამოსილია მოახდინოს დისკრეციული ბენეფიციარების შესახებ ანგარიშგება მხოლოდ იმ წელს, როდესაც ისინი იღებენ სარგებელს ტრასტიდან. ფინანსური ინსტიტუტი ვალდებულია გააჩნდეს შესაბამისი გარანტიები და პროცედურა, რათა გამოავლინოს განხორციელდა თუ არა სარგებლის განაწილება ტრასტის ანგარიშის მფლობელის მიერ მოცემულ წელ
მუხლი 11. ტრასტის მაკონტროლებელი პირი
მსგავსი ნორმები სხვა აქტებში
მეზობელი მუხლები
- მუხლი 5. ფიზიკური პირის ანგარიშები
- მუხლი 6. საცხოვრებელი მისამართის ტესტი და ელექტრონული ჩანაწერის ძიება
- მუხლი 7. სუბიექტის ანგარიშები
- მუხლი 8. გამონაკლისი სუბიექტთან მიმართებაში
- მუხლი 9. სუბიექტის უკვე არსებული ანგარიშების მიმართ ინდუსტრიის სტანდარტიზებული კოდების სისტემისა და მაჩვენებლების გამოყენება
- მუხლი 10. ჯგუფის ფულადი სახსრების ღირებულების დაზღვევის ხელშეკრულება და ჯგუფის ანუიტეტის ხელშეკრულება
- მუხლი 12. მომსახურების გამწევი მესამე პირი
- მუხლი 13. საკრედიტო ბარათების კვალიფიციური გამცემები
- მუხლი 14. ცალკეული სადეპოზიტო ანგარიშები
- მუხლი 15. პასიური ანგარიშები
- მუხლი 16. დამატებითი მოთხოვნები
როგორ დავიმოწმოთ
საქართველოს მინისტრის ბრძანება „საგადასახადო საკითხებში ადმინისტრაციული ურთიერთდახმარების შესახებ“ 1988 წლის 25 იანვრის კონვენციის ფარგლებში „ფინანსური ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის ავტომატური გაცვლის შესახებ“ კომპეტენტური უწყებების მრავალმხრივი შეთანხმებით (CRS MCAA) ან საქართველოსა და შესაბამის იურისდიქციას შორის ფინანსური ანგარიშების თაობაზე ინფორმაციის ავტომატური გაცვლის შესახებ შეთანხმებით გათვალისწინებული ანგარიშგების წესის დამტკიცების თაობაზე, მუხლი 11, №125, 05.04.2023, სარეგისტრაციო კოდი 200010000.22.033.017682 (კონსოლიდირებული რედაქცია 21.05.2024). ხელმისაწვდომია: https://legali.ge/law/5774818/muxli-11/